Люксембург є одним із найбільших центрів Європейського Союзу для фінансової діяльності та інвестицій, а також добре сформованим і регульованим порталом до Європейського Союзу. Вона є домом для однієї з найстабільніших економік у Європі, і, незважаючи на свій невеликий розмір, вона вважається однією з найбагатших країн світу за ВВП на душу населення. З цього приводу країна приваблює все більше інвесторів і керівників проектів у надзвичайно різноманітних сферах.

Навіщо починати бізнес у Люксембурзі?

Люксембург має всі ресурси, необхідні для комфортного розміщення бізнесу, і це гарантує доступ до сприятливого економічного середовища.
Досвідчена робоча сила, сприятлива правова база, стабільна економіка та приваблива система оподаткування є одними з причин, чому підприємці та інвестори обирають розпочати бізнес у Люксембурзі.
Будучи всесвітньо визнаним центром інформаційно-комунікаційних технологій, Люксембург швидко стає центром передового досвіду з кібербезпеки та захисту даних, займаючи високі позиції в Глобальному індексі інновацій. А завдяки ефективним державним дослідницьким інфраструктурам і проектам, він пропонує численні можливості для стартапів і великих підприємств.
Умови життя в Люксембурзі приємні, а бізнес у Люксембурзі користується правовою та адміністративною базою, яка сприяє економічному зростанню та адаптується до розвитку ринку.

Створіть бізнес-план

Як і в будь-якому підприємстві, планування та дослідження важливі, отже, бізнес-план. Мета бізнес-плану – детально представити проект підприємця всім його партнерам.
Детальний план також полегшує привернення уваги клієнтів, банків та інвесторів.
Бізнес-план не є обов’язковим, але він цінний, оскільки дає можливість структурувати проект, перевірити його послідовність і спланувати запуск компанії.
Щоб бути продуктивним, бізнес-план має базуватися на початковому аналізі ринку та конкуренції. Він також має відповідати перспективам майбутніх партнерів, надавати відповідну інформацію та запевняти їх у життєздатності проекту.

Юридичні особи компаній в Люксембурзі

Як і в будь-якій іншій країні, відкриття бізнесу в Люксембурзі починається з вибору відповідної юридичної особи. Згідно з Люксембурзьким комерційним законом, існує кілька типів юридичних осіб, які можуть бути зареєстровані. Ці юридичні особи описані нижче:

Одноосібне володіння

Індивідуальне володіння в Люксембурзі є найбільш креативною бізнес-моделлю, яка передбачає менші адміністративні процеси та витрати. Цю форму бізнесу в основному створюють торговці, ремісники, ремісники або самозайняті працівники інтелектуальної власності. Власники індивідуальних підприємців несуть необмежену відповідальність, а бізнес і власник сприймаються як одне ціле під очима закону. Для створення приватного підприємця не існує мінімальних вимог до капіталу, але приватні підприємці повинні подавати річні звіти, якщо їх річний оборот перевищує 100 000 євро.
Індивідуальний підприємець зобов’язаний приєднатися до Об’єднаного центру соціального захисту (CCSS), щоб отримати соціальний захист, подібний до соціального захисту працівника. Фіскально індивідуальний підприємець є платником ПДФО. Але спеціального фінансового нагляду закон не вимагає.
Оскільки підприємці не є юридичними особами, процеси створення приватного бізнесу в Люксембурзі дуже прості та зрозумілі.

Єдине товариство з обмеженою відповідальністю (SCS)

Товариство з обмеженою відповідальністю (société en commandite simple або SCS) є комерційною компанією, яка потребує принаймні двох партнерів, фізичних або юридичних осіб, один з яких є повним партнером, а інший – обмеженим партнером.
Створення SCS передбачає підписання приватним актом засновницького акту компанії, який називається «суспільним контрактом», між партнерами з обмеженою відповідальністю та партнерами з обмеженою відповідальністю. Спонсорські компанії за законодавством Люксембургу особливо підходять для створення інвестиційних фондів, забезпечуючи певну конфіденційність інвесторів.

Спеціальне товариство з обмеженою відповідальністю (SCSp)

Спеціальне товариство з обмеженою відповідальністю (société en commandite speciale або SCSp) є новою організацією в Люксембурзі. SCSp був мотивований товариством з обмеженою відповідальністю та ще не є поширеним у Люксембурзі, тому він служить додатковим інструментом інвестування для інвестиційних фондів. Основна відмінність між SCSp і SCS у Люксембурзі полягає в тому, що SCSp не має статусу юридичної особи.
Так само, як і SCS, створення SCSp передбачає обов’язкову присутність принаймні 2 партнерів, включаючи принаймні одного спонсорованого партнера та одного партнера-спонсора.
SCSp формується шляхом підписання соціального контракту між партнерами, що надає їй велику гнучкість в організації та роботі. Закон про комерційні компанії не передбачає мінімального розміру капіталу для створення SCSp, а також публікації імен партнерів-спонсорів у комерційному реєстрі та реєстрі компаній (RCS).

Акціонерне товариство (SeNC)

Акціонерна компанія (Société en Nom Collectif або SeNC) — це структура компанії, яка історично використовувалася малими та середніми сімейними підприємствами, які є комерційними, але також використовуються сьогодні компаніями групи. Вона підпорядковується простим правилам організації, і для створення цієї компанії не вимагається мінімальний статутний капітал. Відповідно до законодавства, акції SeNC не можуть бути передані, за винятком випадків беззаперечної згоди всіх акціонерів. Партнери SeNC несуть солідарну відповідальність за всі обов’язки компанії без обмежень.
Якщо інше не передбачено статутом, смерть партнера, його банкрутство або банкрутство призводять до припинення товариства.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SARL)

Приватне товариство з обмеженою відповідальністю (Société à responsabilité limitée або SARL) — це особлива форма комерційної компанії в Люксембурзі, яка поєднує риси як компаній капіталу, так і товариств. SARL є найпоширенішою формою компанії в Люксембурзі. SARL може мати від двох до ста акціонерів.
SARL у Люксембурзі має бути створено шляхом складання нотаріального акту. Її мінімальний статутний капітал у розмірі 12 000 євро має бути повністю підписаний і сплачений під час заснування компанії. Перевагою SARL є те, що початковим акціонерам дозволяється ширше контролювати власність на акції, оскільки ними не можна вільно торгувати.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SARL-S)

Спрощене товариство з обмеженою відповідальністю (Société à responsabilité limitée simplifiée або SARL-S) — це форма комерційної компанії в Люксембурзі, яка підпорядковується правилам, які значно відрізняються від тих, які застосовуються до офіційної SARL. Відмінності між SARL і SARL-S зосереджені насамперед навколо трьох осей: якість партнерів і менеджерів, розмір акціонерного капіталу та спрощення організаційних формальностей.
SARL-S у Люксембурзі може бути створено лише фізичною особою, яка має бізнес-ліцензію від Міністерства економіки. На реєстрацію компанії може вплинути приватний договір. Мінімальний капітал від 1 до 12 000 євро має бути затверджений і сплачений до 100% при створенні компанії.

Європейська компанія (SE)

Європейська компанія (société européenne або SE), яку часто називають “Societas Europaea”, є структурою компанії, що регулюється законодавством Співтовариства. Вона має власну правову базу та працює як єдиний економічний оператор у всьому Європейському Союзі.
За своєю природою SE підходить для юридичних або фізичних осіб, які розвинули свою діяльність у всьому світі. SE сприяє управлінню та реструктуризації компаній, особливо транскордонних.
Статус «Societas Europaea» дозволяє злиття та реструктуризацію європейських груп і, таким чином, дозволяє уникнути юридичних і практичних бар’єрів згідно із законодавством різних країн Європейського Союзу. Таким чином, компанії «Societas Europaea» не потрібно створювати складну мережу дочірніх компаній, що регулюються різними національними законодавствами, але вона може здійснювати свою діяльність на території Європейського Союзу через філії.
SE стосується груп транснаціональних компаній, які мають принаймні 2 структури, розташовані принаймні у 2 різних країнах Європейського Союзу. Мінімальний капітал SE становить 120 000 євро.
Створення SE відбувається у нотаріуса з публікацією в Офіційному журналі Європейського Союзу.

Кооперативне товариство (SCOP)

Кооперативне товариство (société coopérative – SCOP) є комерційною компанією, основними рисами якої є її змінний капітал, змінна кількість партнерів і абсолютна заборона передачі акцій третім особам.
Для створення кооперативного товариства потрібно щонайменше 2 особи, і законодавчо не обмежено максимальну кількість осіб.
Немає юридичних обмежень щодо того, хто може формувати SCOP, і його діяльність організована статутом. Витрати на навчання SCOP в першу чергу пов’язані з характером його діяльності.

Громадянське суспільство

Незважаючи на те, що громадянське суспільство (société civile або SC) в основному використовується в управлінні активами нерухомості, однаково має право на практику багатьох некомерційних професій. SC також може приймати форму універсальної прибуткової компанії або спеціальної компанії для об’єднання товарів чи засобів, зокрема професійних.
Формування громадянського суспільства не обов’язково вимагає вчинення нотаріальної дії. Для створення КС потрібно мінімум дві людини. Не встановлено жодних обмежень щодо максимальної кількості асоційованих осіб, а також обов’язкового проживання чи громадянства.
Мінімальний статутний капітал не потрібен.

Публічне товариство з обмеженою відповідальністю (SA)

Публічне товариство з обмеженою відповідальністю (société Anonyme або SA) — це форма компанії, яка пропонує багато переваг у плані обмеженої відповідальності та регульованого доступу до капіталу.
Для акціонерів головною привабливістю є обмеження їхньої відповідальності рівнем їх внеску в капітал і можливість працювати в анонімності. Форма SA дуже популярна серед великих компаній, але вона адаптується до компаній будь-якого розміру.
SA створюється шляхом складання нотаріального акту. Мінімальний статутний капітал SA вимагає 30 000 євро. Форма SA дозволяє прихід нових акціонерів, а також доступ до ринків капіталу.

Акціонерне товариство (SCA)

Корпоративне товариство з обмеженою відповідальністю (société en commandite par actions або SCA) — це комерційна компанія, яка поєднує в собі ознаки товариства з обмеженою відповідальністю (société en commandite simple або SCS) з ознаками публічної компанії з обмеженою відповідальністю (société Anonyme або SA).
SCA можна використовувати в усіх видах бізнесу та дуже добре об’єднує інвесторів та підприємців. Він також підходить для малого та середнього сімейного бізнесу.
SCA засновують принаймні 2 партнери: один генеральний партнер і один обмежений партнер.
SCA вимагає акціонерного капіталу в 30 000 євро, мінімум двох акціонерів і трьох директорів, а також незалежного аудитора. Керівникам SCA допомагає керувати ними Наглядова рада.

Товариство соціального впливу (SIS)

Компанія із соціальним впливом (société d’impact societal або SIS) — це структура компанії, яка відкрита для всіх фізичних або юридичних осіб, які працюють індивідуально або як частина групи, які бажають заснувати комерційну компанію з з огляду на участь в економічній діяльності з соціальною чи суспільною метою.
SIS може бути зареєстровано як: (société anonyme або SA), (société à responsabilité limitée або SARL), (société à responsabilité limitée simpliée або SARL-S) і (société cooperative і SCOP).
Мінімальний статутний капітал SIS встановлюється відповідно до правил, пов’язаних з організаційно-правовою формою компанії.
Партнери SIS залишають за собою частину вибору організаційно-правової форми компанії. SIS за певних умов користується податковими перевагами, а її дозвіл дозволяє отримати доступ до національних або європейських державних контрактів. У всьому SIS дотримується правил, які застосовуються до правової форми, яка використовується для її створення.

Спрощене акціонерне товариство (САТ)

Société par Actions Simplifiée (SAS) — це форма компанії, яка дуже схожа на Société Anonyme (SA). SAS нещодавно було введено в правову систему Люксембургу.
Створення SAS Люксембургу відбувається за тим самим процесом, що й створення SA, і має залучати нотаріуса.
SAS пропонує велику свободу організації щодо колективних рішень, передачі акцій, вибору органів управління та управління компанією.
Вимоги до капіталу SAS становлять щонайменше 30 000 євро. А відповідальність партнерів SAS обмежена розміром їх участі в статутному капіталі.
Для створення SAS потрібен принаймні один партнер, і цим партнером може бути фізична або юридична особа.
SAS не може здійснювати публічну емісію акцій, і вона повинна розробити спеціальні бухгалтерські документи та подати річну звітність.

Тимчасова компанія

Тимчасова компанія – це комерційна компанія, яка в першу чергу характеризується відсутністю юридичної особи та терміном дії, обмеженим виконанням її соціальної мети.
Тимчасова компанія призначена для будь-якої фізичної або юридичної особи з метою партнерства з іншими компаніями протягом обмеженого часу для виконання спільного проекту.
Тимчасовий альянс може бути укладений між компаніями Люксембургу або включати іноземні компанії. І партнери компанії зацікавлені у створенні статутної бази для встановлення правил асоціації.
Реєстрація тимчасової компанії в RCS не потрібна для її створення.
Менеджер призначається партнерами. А коли потрібні погодження, вони надаються від імені керівника.
Затверджуються внески товарами у користуванні, а також внески в натуральній чи грошовій формі. Будь-який прибуток, отриманий суб’єктом господарювання та розподілений між партнерами, оподатковується відповідно до режиму партнерства.

Франчайзингові мережі

Франчайзинг означає правові відносини, що існують між однією особою та іншою особою, згідно з якими франчайзер надає франчайзі ліцензію на торгівлю як власний бізнес під назвою або брендом франчайзера. Франчайзингова мережа дозволяє франчайзі вести незалежну діяльність у межах, встановлених договором із франчайзером.
Франчайзингові мережі зазвичай заспокоюють нових підприємців, які шукають самостійну діяльність, використовуючи знання та ноу-хау франчайзера. Існує три типи франшиз: виробнича, дистрибуційна та послуги.
Залежно від форми франшизи, франчайзер надає франчайзі свої ноу-хау, бренд і постачальників. Він також надає йому підтримку та поради, необхідні для початку його бізнесу. Тоді як франчайзі дотримується умов франчайзингової угоди та сплачує узгоджену винагороду.
Угоди, визначені між франчайзером і франчайзі, містяться в договорі франчайзингу на фіксований термін, який часто можна поновлювати. І винагорода, яку сплачує франчайзі, є фіксованою або пропорційною отриманому обороту.

Група економічних інтересів (EIG)

Група економічних інтересів (EIG) або (Groupement d’intérêt économique – GIE) — це група з правосуб’єктністю, яка дозволяє її членам об’єднувати певні аспекти своєї діяльності. Ця структура може використовуватися для здійснення комерційної, промислової, сільськогосподарської чи ремісничої діяльності або для вільних професій.
EIG має перевагу в тому, що на нього поширюються дуже гнучкі правові норми, зокрема щодо капіталу, мети та організації.
Групу економічних інтересів може використовувати будь-який бізнес, який хоче працювати з іншими компаніями, зберігаючи при цьому свою індивідуальність, для розширення своєї комерційної діяльності.
Його членами можуть бути як фізичні, так і юридичні особи. Необхідно мінімум 2 члени, але максимальна кількість не встановлена.
Група може бути створена з капіталом або без нього на обмежений або необмежений період. Його реєстрація в RCS надає йому статус юридичної особи.

Люксембурзька дочірня компанія або філія

Іноземні інвестори можуть легко розвивати свій бізнес у Люксембурзі шляхом створення філії або дочірньої компанії. Ці дві структури дуже відрізняються один від одного, хоча їх основна мета – продовження діяльності материнської компанії за кордоном.
Дочірня компанія – це компанія місцевої національності, юридично незалежна від материнської компанії, яка має контрольний пакет акцій дочірньої компанії. Це означає, що материнська компанія має обмежену відповідальність, і існують більш складні адміністративні та операційні процедури порівняно з тими, які потрібні для філії.
З моменту реєстрації дочірня компанія повинна відповідати законодавчим положенням Люксембургу, що стосуються правової форми, яку використовує материнська компанія.
Філія – це підприємство, яке користується певним ступенем незалежності від компанії-засновника, але не є юридично вільним від неї. Це означає, що існує менше адміністративних процесів щодо створення та реєстрації порівняно з дочірньою компанією. Практика, пов’язана зі створенням філії відповідно до законодавства Люксембургу, залежить від країни походження основної компанії та призводить до подачі заявки на дозвіл на відкриття або простого повідомлення до Міністерства економіки.

Найпоширеніші правові форми в Люксембурзі

Організаційно-правові форми, які найчастіше використовуються в Люксембурзі, це товариство з обмеженою відповідальністю (société anonyme або SA), приватне товариство з обмеженою відповідальністю (société à responsabilité limitée або S.à rl), спеціальне товариство з обмеженою відповідальністю (société en commandite spéciale або SCSp). ), корпоративне товариство з обмеженою відповідальністю (société en commandite par actions або SCA) і звичайне товариство з обмеженою відповідальністю (société en commandite simple або SCS).
Але останнім часом спрощене товариство з обмеженою відповідальністю (Société à responsabilité limitée simplifiée або SARL-S) викликає все більший інтерес у люксембурзьких стартапів і підприємців.

Етапи становлення люксембурзької компанії

Відкриття бізнесу в Люксембурзі включає кілька кроків, але їх можна розбити на такі прості кроки:
• вибір відповідної організаційно-правової форми
• встановити зареєстрований офіс (юридичну адресу)
• вибір і резервування унікальної назви підприємства в Торговому реєстрі
• складання установчих документів та їх нотаріальне завірення у державного нотаріуса
• подання документів до реєстратора компаній Люксембургу
• реєстрація компанії в податкових органах та отримання податкових номерів та номерів ПДВ
• Отримання необхідної бізнес-ліцензії для початку діяльності.
У Люксембурзі всі починаючі підприємства повинні отримати ліцензію від Міністерства економіки, перш ніж вести будь-яку комерційну, ремісничу чи промислову діяльність.
Після отримання ліцензії на підприємницьку діяльність підприємство має бути афілійовано з Центром соціального захисту як самозайнята особа або як роботодавець, якщо воно має намір наймати персонал.
Підприємство також має зареєструватися для сплати податку на прибуток у податковій службі Люксембургу та для сплати ПДВ в Управлінні реєстраційних зборів, майна та ПДВ, щоб продовжувати бізнес.
Як підприємець, якщо ви розглядаєте ринок Люксембургу, вам потрібно взяти до уваги багато елементів, наприклад нормативні вимоги та вимоги щодо створення кожної компанії.

Будь ласка, зв’яжіться зі своїм експертом Damalion зараз , щоб створити свою компанію в Люксембурзі

Посібник зі створення компанії в Люксембурзі