다말리온 룩셈부르크 데스크

룩셈부르크에서 사업하기

 

유럽 중앙의 중요한 위치와 작은 크기에도 불구하고 룩셈부르크 대공국은 UN, NATO 및 유럽 연합의 창립 회원입니다. 이 지역의 재정 및 정치 수도 역할을 합니다. 룩셈부르크의 성공은 경쟁력 있고 강력하며 안정적이 되도록 도운 광범위한 노력에 기반을 두고 있습니다.

룩셈부르크 경제의 기반은 산업, 철강 및 은행 부문으로 구성됩니다. Globe Bank의 Doing Business 2020 보고서에 따르면 룩셈부르크는 국제 무역이 가능한 세계 유일의 지역입니다.

세계 은행 은 룩셈부르크의 국내 총생산을 73조 2600억 달러로 추정하여 세계에서 가장 인구가 적은 국가 중 하나이지만 GDP 비율은 높습니다. 1인당 소득이 미화 115,500달러가 넘는 룩셈부르크는 또한 가장 부유한 국가 중 하나로 고수익 외국인 투자를 위한 최고의 장소입니다.

룩셈부르크는 80.6점으로 2022년 지수에서 경제가 5번째로 자유로운 국가입니다. 전 세계 및 지역 표준보다 높은 총점으로 룩셈부르크는 유럽 연합(EU)의 45개 국가 중 3위입니다. Global Competitive Category에 따르면, 그것은 12번째로 가장 경쟁력 있는 경제로 간주되며 “비즈니스 용이성” 지수에서 72d로 간주됩니다. 본질적으로, 그것은 룩셈부르크에 회사를 설립하고 국제 투자를 받기에 특히 유리한 위치를 제공합니다.

그러나 사업을 시작하고 외국인 투자를 하기 전에 국가 법률 시스템, 경제 전망, 사회 시스템 및 은행 시스템의 기업가와 투자자 를 민감하게 만드는 것이 필수적입니다. 그것은 그들이 그들의 이익을 기하급수적으로 증가시키기 위해 그들의 계획과 분할 전략을 공식화하는 데 도움이 됩니다.

룩셈부르크에 대한 다음 고려 사항은 유리합니다.

• 다량의 철광석 매장량
• 무제한 천연 자원
• 미적 풍경
• 다양한 작물, 특히 포도를 재배하는 경작지
• 서비스 및 금융 산업
• 산업 및 은행 허브
• 일기 및 와인 산업
• 기술 발전

앞서 언급한 경제적 자원의 축복을 받은 룩셈부르크에서 사업을 시작하면 다음과 같은 이점이 있습니다.

• 의회 군주제 가 있기 때문에 정치적, 사회적 안정
• 모범적인 조세 제도 및 사회적 생존 가능성
• 전략적 위치: 유럽 국가는 룩셈부르크에 쉽게 접근할 수 있으며 유럽 연합의 후드 아래 계약은 룩셈부르크를 투자자가 기존 무역 협정을 활용할 수 있는 유리한 관할 구역으로 만듭니다.
• 고도로 숙련된 포스
• 비즈니스 친화적 정책
• 유럽 국가에서 발자국을 확장하는 옵션입니다.

국가는 룩셈부르크에 기업을 등록하기 위해 주요 기업을 유치하면서 친기업적인 분위기와 관할권의 안정성을 유지한다는 점에서 평판 좋은 지위를 얻었습니다.

법률 시스템

입헌 군주가 이끄는 의회 대의제 민주주의 국가인 룩셈부르크는 1868년 헌법의 적용을 받습니다. 헌법은 정부의 세 분과를 규정하고 있습니다. 세 가지의 권한은 기능 수행에 있어 미묘하게 분리됩니다.

의회는 직접 선출되며 법률을 제정할 책임이 있습니다. 행정부는 의회에서 나오며 총리와 장관이 이끈다. 그리고 사법 시스템 해외 정부의 기능. 사법 시스템은 2계층 법원 시스템으로 구성됩니다.

룩셈부르크는 프랑스와 벨기에의 이웃 국가에서 작동하는 모델에 민사법 시스템을 채택했습니다. 법률 시스템의 다양한 기능을 관리하기 위한 다양한 행정 재판소가 있습니다.

룩셈부르크의 다음 부문은 외국인 투자를 유치하고 유리한 법적 제도와 함께 투자를 위한 방대한 기회를 제공합니다.

• 광업 등을 포함하는 산업 분야
• 은행, 펀드 등이 관련된 금융 서비스
• 기술적 기회

상업 회사의 법적 형태

기업의 관점에서 기업가가 비즈니스를 시작하는 데 사용할 수 있는 가장 일반적인 회사 유형은 6가지입니다.

• 개인 유한 책임 회사

사모 유한 책임 회사의 설립은 룩셈부르크의 외국인 투자자에게 인기 있는 선택 중 하나입니다. 한 명의 이사와 한 명의 구성원/주주가 12,500유로의 투자로 회사를 구성할 수 있습니다. 회원에게는 유한 책임이 있습니다.

• 공공 유한 책임 회사

또 다른 인기 있는 선택은 공개적으로 거래될 수 있는 주식 발행을 허용하는 Public Limited Company입니다. 주주는 유한 책임을 집니다. 공개 유한 회사를 설립하기 위한 요건은 이사 1명과 주주 1명입니다. 설정에 필요한 최소 자본금은 EUR 30,000입니다.

• 일반적인 제휴

세 번째 유형의 회사는 일반 파트너십입니다. 파트너가 회사의 책임에 대해 책임을 지는 곳에서 둘 이상의 파트너가 설정하는 상업 회사입니다. 시작 자본 요구 사항은 없습니다. 그러나 연간 매출이 EUR 100,000를 초과하는 경우 파트너십은 연간 보고서를 제출해야 합니다.

• 제한된 파트너십

룩셈부르크에서 설립할 수 있는 네 번째 유형의 회사는 둘 이상의 파트너로 구성된 합자회사입니다. 한 파트너는 일반 파트너 역할을 하고 다른 파트너는 유한 파트너 역할을 합니다. 업무집행사원은 무한책임을 지며 유한책임사원은 유한책임을 집니다. 그리고 설정을 위해 최소 자본 요구 사항이 있습니다.

• 개인 기업

형성될 수 있는 다섯 번째 유형의 회사는 Sole Proprietorship이며 상인, 장인, 장인 또는 숙련 노동자와 같은 개인 기업가에게 이상적입니다. Sole Proprietorship의 소유자는 무한한 책임을 가지며 법에 의해 동등하게 취급됩니다. 단독 소유권을 설정하는 데 필요한 최소 자본은 없습니다. 개인 사업자는 매출이 EUR 100,000를 초과하는 경우 연간 보고서를 제출해야 합니다.

• 사회적 영향 기업

룩셈부르크는 사회에 사회적 영향을 미칠 경제 활동에 참여하는 기업가와 투자자에게 사회적 기업의 설립을 제안합니다. 처음에는 모든 공공 또는 민간 회사가 될 것이며, 나중에 사회적 영향 회사로 인가를 신청할 것입니다. 유일한 요구 사항은 국가의 사회적 원인에 기여하는 것입니다.

은행 부문

룩셈부르크는 시장 인프라, 법률 서비스, 컨설턴트, 교육 및 훈련, IT 파트너, 핀테크 사업을 포함하는 독특하고 광범위한 금융 생태계로 인해 다른 금융 센터와 다릅니다. 룩셈부르크는 다양한 은행 모델, 개인 및 공공 자산 관리 시스템, 소매 은행, 기업 금융 및 예금 은행을 포함하는 국제 금융 허브입니다.

포괄적인 생태계로 인해 룩셈부르크는 글로벌 금융 강국으로 인정받고 있습니다. 은행의 94%가 외국 은행이고 은행의 3분의 1 이상이 유럽 연합 외부에서 온 유럽 전체에서 가장 높은 은행 국제화 비율을 가지고 있습니다. EU 여권을 사용하여 이들 은행은 국경 간 비즈니스를 수행하고 유럽 전역, 특히 프라이빗 뱅킹, 기업 뱅킹 및 자산 서비스 분야에서 금융 서비스를 제공합니다.

룩셈부르크 금융 서비스 부문은 재능 있고 다양하며 효과적인 인력으로 해외에서 잘 알려져 있습니다. 금융 산업은 국가의 경제 엔진으로 2020년 GDP의 거의 3분의 1, 일자리의 10%, 총 정부 수입의 13.7%를 기여합니다.

AAA 등급, 광범위한 금융 환경, 고도로 숙련된 국제 인력으로 인해 룩셈부르크는 전통적으로 외국 금융 기관을 환영해 왔습니다. ABBL 및 기타 민관 파트너십을 통해 가능해진 금융 기관과 핀테크 스타트업 간의 강력한 협력을 통해 또한 이러한 독특한 특성을 활용하여 최첨단 금융 혁신의 선구자로 자리 매김하고 있습니다.

펀드산업

룩셈부르크의 펀드 산업은 유럽에서 가장 큰 자금 조달 산업이자 세계에서 두 번째로 큰 산업으로 4,500억 유로 이상의 순자산을 보유하고 있습니다. 펀드는 수년에 걸쳐 8-9%의 일관된 속도로 성장했습니다. 이러한 막대한 자금 예금으로 룩셈부르크는 가장 큰 글로벌 투자 자금 유통 센터입니다.

이 자금은 투자 목적으로 전 세계 70개국 이상에 제공됩니다.

강세는 룩셈부르크 펀드 부문이 COVID 웨이브 동안 회복력이 있음이 입증되었다는 사실에서 측정할 수 있습니다. 중요한 특징 중 하나는 국가와 생태계의 장기적인 안정성이며, 이는 강력한 규제 프레임워크, 신뢰할 수 있고 인정받는 규제 기관, 유연한 비즈니스 법률 체제로 보완됩니다.

다양한 법적 형식, 펀드 제도, 세금 요건 및 규제 프레임워크를 결합한 다양한 투자 수단을 통해 룩셈부르크는 펀드 사업에서 오랜 혁신의 역사를 가지고 있습니다.

다음과 같은 다양한 규제 투자 펀드가 있습니다.

• UCI 펀드 는 단기 투자 자산입니다. 그들은 단기 시장 금리에 따라 수익을 제공하는 뚜렷하고 누적된 목표를 가지고 있습니다. 그리고 2010년 12월 17일자 법률 파트 II의 적용을 받습니다.
• 다른 펀드는 위험 자본에 대한 투자를 원하는 투자자를 위해 특별히 설계된 SICAR입니다. SICAR의 개념은 합자회사 구조에서 나왔습니다. 유연한 투자 정책 규칙, 다양한 기업 구조 및 세금 유연성을 제공합니다. 전문 투자자에게 가장 적합합니다. 필요한 최소 투자 금액은 125,000,00입니다.
• SIF(Specialized Investment Fund) 는 모든 유형의 자산에 투자할 수 있는 투자 유형의 펀드입니다. 기본적으로 대체 투자 기회로 간주되며 모든 유형의 투자자에게 판매될 수도 있습니다. SIF를 통해 투자된 자금은 시장 점유율, 단위 또는 유럽 여권과의 파트너십 지분을 통해 판매될 수 있습니다. 투자자는 기관투자자 또는 전문투자자로 정의됩니다. 투자는 2007년 2월 13일 법률에 의해 규제됩니다.

그 외에도 다양한 비규제 투자 펀드가 있습니다.

• 규제되지 않은 자금 및 수단 중에서 SOPARFI 는 보유 및 자금 조달 활동에 전념하는 가장 일반적인 수단입니다. 투자 목적으로 설립된 이러한 회사는 다른 활동을 수행하는 데에도 사용할 수 있습니다. SOPARFI 는 배당금, 이자, 로열티에 대한 세금 혜택을 제공하는 완전 상업 회사입니다.
• 2016년 7월 도입된 RAIF(Reserved Alternative Investment Fund) 는 CSSF 상품 통관이 면제되는 대체투자펀드(AIF)다. 승인된 외부 AIFM은 RAIF에서 선택해야 합니다.
• 유동화 수단 도 흥미로운 투자 수단입니다. 유연성, 투자자 보호 및 세금 중립성으로 인해 룩셈부르크는 증권화 수단으로 선호되는 위치입니다. 다양한 비유동 자산이 룩셈부르크 증권화 수단을 통해 유가 증권으로 전환되어 모든 종류의 투자자가 시장에 내놓을 수 있습니다.

룩셈부르크의 주요 목적은 혁신의 도입 및 구현입니다. 법적 프레임워크를 지속적으로 개선하고 제품 도구를 확장하고 있습니다. 투자자와 자산 관리자에게 매력적인 옵션을 유지하기 위해 항상 제품 및 서비스 부문을 유지하고 있습니다.

구실

룩셈부르크의 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일까지이며 세금 보고서는 다음 해 3월 31일까지 제출해야 합니다. 연방 및 지방세와 같은 다양한 세금이 적용됩니다. 거주자와 비거주자는 세금이 다릅니다. 거주자는 전 세계 소득을 신고해야 하지만 비거주자는 룩셈부르크 소득만 신고해야 합니다.

개인소득세

소득세 시스템에 대해 룩셈부르크에는 3가지 세금 등급과 23개의 브래킷이 있으며 소득세율은 0%에서 42%까지 다양합니다. 직원이 고용 기금에 지불해야 하는 추가 지불액은 7~9%입니다.

면세 혜택은 €11,265부터 시작하여 그 이후 최저 8%로 떨어집니다. €200,004 이상의 소득은 최고 42%의 세율이 적용됩니다.

룩셈부르크는 다양한 개인 세금 면제 및 공제를 제공합니다. 전문 지출의 경우, 각 직원은 연간 540유로의 일시금 공제를 받을 자격이 있습니다. 추가 제외에는 다음이 포함됩니다.

• 각 직원은 전문 비용에 대해 연간 540유로의 일괄 공제가 허용됩니다.
• 직장에서 얼마나 멀리 떨어져 있느냐에 따라 여행 경비로 공제할 수 있는 최대 금액은 €2,574입니다.
• 법인 차량에 대한 세금 혜택을 결정하기 위해 차량의 킬로미터당 비용에 마일리지를 곱합니다. 데이터는 거리 일지를 사용하여 계산되며 일시불 방법도 사용할 수 있습니다.
• 연공서열 관련 선물은 최대 €4,500까지 세금이 면제됩니다.
• 초과 근무 수당 및 수당
• 직업 연금은 20%가 면제됩니다.

상품 및 서비스에 대한 부가가치세

룩셈부르크에서 35,000유로 이상의 사업체 및 자영업자는 법에 따라 VAT(TVA)에 등록해야 합니다. 다음 상품 카테고리에는 다양한 카테고리가 있습니다.

• 초저감율: 3%(예: 식료품, 의약품, 음식점)
• 8% 할인율(예: 청소, 수리, 난방)
• 14%(예: 성인 의류, 와인)
• 표준 비율: 17%(예: 주류, 맥주, 성인용 신발)

법인세

종합적인 법인세 제도가 있습니다. 법인세법에 따르면 회사의 연간 매출이 €200,000를 초과하는 경우 기업가와 외국인 투자자에게 매우 유리한 17%의 법인세를 납부해야 합니다.

또한 연대세와 같은 몇 가지 다른 세금이 있습니다. 룩셈부르크 시의 사업체는 0.7%의 시 사업세도 납부해야 합니다. (6.75% 부과).

따라서 고소득 기업의 경우 실효 법인세율은 24.94%입니다.

총 세율은 22.8%이며 연간 수익이 175,000유로 미만인 기업에는 15%의 낮은 법인 세율이 적용됩니다.

자본이득세

기본 주택과 같은 자산을 처분하는 경우 양도소득세가 부과되지 않습니다. 그러나 추가 거주지는 세금이 부과됩니다.

부동산을 구입한 후 2년 이내에 매각하는 경우 적절한 소득세 수준에서 소득의 일부로 양도소득세가 부과됩니다. 단, 최초 구매 후 2년 이상 경과한 경우에는 할인된 가격으로 적용할 수 있습니다.

10년마다 자본 이득은 최대 €50,000의 낮은 세율로 과세될 수 있습니다. 또한 상속된 재산에 대해 75,000유로의 세금 감면 자격 기준을 제공합니다.

부동산 수입

룩셈부르크에 기반을 둔 주거용 부동산의 임대 수익에는 누진 소득세가 적용됩니다.

26,250유로를 지불하는 것 외에도 연간 175,001유로에서 200,000유로 사이의 수입을 올리는 사람들은 175,000유로가 넘는 수입의 31%를 지불해야 합니다.

기업은 일반적으로 분기별로 법인세를 미리 납부하고 3월, 6월, 9월, 12월에 납부해야 합니다.

이민

솅겐 지역에는 룩셈부르크가 포함됩니다. 솅겐 비자 소지자는 비즈니스 또는 휴가를 위해 최대 90일 동안 회원국 전역을 자유롭게 여행할 수 있습니다.

EU/EEA/스위스 시민

유효한 신분증이나 여권이 있으면 EU 국민을 포함하여 자유로운 이동 권리를 가진 모든 사람이 룩셈부르크를 방문하여 최대 3개월 동안 머무를 수 있습니다. 그들은 회사에서 일하거나, 자영업자이거나, 공립 또는 사립 학교에 재학 중이거나, 사회 보장 시스템에 재정적 부담이 되지 않을 만큼 충분한 돈이 있거나, 더 오래 살기 위해 건강 보험에 가입해야 합니다.

비 EU/EEA/스위스 시민

대부분의 비 EU 국민은 최대 3개월 동안 체류하기 위해 비자가 필요합니다. 현지 룩셈부르크 대사관 또는 영사관에서 단기 체류 비자를 신청하려면 지원서, 유효한 여권, 여행 목적 문서, 머무를 장소에 대한 정보, 왕복 항공권이 필요한 경우가 많습니다.

시민권

룩셈부르크 시민이 되려면 18세 이상이고 룩셈부르크에서 10년 이상 거주했으며 세 가지 공식 언어(프랑스어, 독일어 및 룩셈부르크어)에 모두 능통해야 합니다. 또는 출생, 입양 또는 결혼을 통해 룩셈부르크와 관련이 있는 경우 5년 거주 후 시민권을 신청할 수 있습니다.

지적 재산권

룩셈부르크는 지적 재산권에 대한 포괄적인 절차를 제공합니다. 특허청은 지적 재산권과 관련된 문제를 다룹니다. 룩셈부르크 경제부의 지적 재산권 사무소는 룩셈부르크 특허 신청서를 제출해야 하는 곳입니다. 법률과 절차는 특허, 상표, 디자인, 저작권, 제출 및 조언을 제공하고 보호를 지원합니다.

룩셈부르크에서 특허가 발급되는 것은 참신하고 혁신적이며 산업적 응용 가능성이 있고 특허 자격이 박탈되지 않은 혁신에 대한 것입니다.

룩셈부르크 특허는 소송의 대상이 아닙니다. 다음 이유는 법원에서 특허 불가 발명, 특허는 발명을 공개하지 않고 즐길 수 있는 응용 프로그램의 범위를 벗어납니다.

IP 등록에 필요한 시간은 약 18개월입니다. 출원인이 출원일로부터 18개월 이내에 유럽 특허청에서 이미 준비한 조사 보고서 또는 조사 보고서 검증 요청을 제출하면 룩셈부르크 특허의 보호는 할당된 시간 이후 20년 동안 지속됩니다. 신청자는 검색 보고서(또는 우선권이 주장되는 경우 우선일자)를 받은 후 신청서를 수정합니다.

또한, 룩셈부르크는 일부 조건이 충족되는 경우 지적 재산의 이용에서 파생된 소득에 대해 최대 80%의 세금 면제를 제공하는 매력적인 조세 제도를 제공합니다.

고용 부문

고용 계약에는 여러 종류가 있으며, 기간이 정해져 있지 않은 계약이 가장 중요합니다. 고용 계약은 늦어도 직원이 회사에 입사할 때 체결됩니다.

영구 계약

고용주와 직원 모두 CDI 또는 계약 기간에 서명합니다. 장기적인 비즈니스 필요성을 충족시키기 위해 기한 없이 생성됩니다. 그런 다음 작업자는 급여의 대가로 비즈니스를 위한 작업을 수행합니다.

기간제 계약

고용주와 피고용인 사이에 수행되어야 하는 작업의 기간과 임시 성격을 설명하는 서면 계약을 기간제 계약이라고 합니다. 기간 고정 계약의 최대 기간은 2년이며 두 번 갱신할 수 있습니다. CDD는 회사의 특정 요구 사항을 충족합니다. 필요한 경우 근로자와 사용자는 장기 계약에 서명합니다.

비정규직, 임시직 등 다양한 계약이 있습니다.

직원에 대한 혜택

재택근무

직원은 원격 근무일을 사용할 수 있습니다. 고용주와의 엄격한 합의에 따라 때때로 재택 근무가 허용됩니다. 2019년에는 단지 20%의 거주자가 재택 근무했는데, 이는 이전에 만연하지 않은 관행이었습니다.

법정 근무 시간

1일 8시간, 1주 40시간은 풀타임으로 일할 수 있는 최대 근로시간입니다. 법에 의해 하루 최대 2시간, 주당 8시간의 초과 근무가 허용됩니다.

1일 최대 10시간, 주 48시간까지 일할 수 있습니다.

연차

부활절, 성탄절, 성탄절 등 법정 공휴일 외에 근로자에게 총 26일의 근로 휴가가 의무화되어 있습니다.

작업 정보

• 직원 회의소 CSL

고용노동부가 CSL을 관리합니다. 사무직이든 사무직이든, 견습생이든 연금 수급자이든 룩셈부르크에 거주하는 모든 근로자로 구성됩니다. 신입 사원 교육 및 현재 직원에 대한 지속적인 교육 보장은 CSL의 또 다른 주요 목표 중 하나입니다.

• 무역 공예회의소

상공 회의소는 룩셈부르크의 공예 분야에 대한 지식이 풍부한 전문 기관입니다. 그것은 룩셈부르크의 모든 공예 부문 사업을 통합합니다.

• 상공 회의소

공예 산업 및 농업에 관련된 기업을 제외한 모든 룩셈부르크 기업은 공공 기관인 룩셈부르크 상공회의소 에서 국가, 유럽 및 글로벌 수준의 성장을 지원하고 동반합니다. 이는 룩셈부르크의 모든 유급 고용의 75%를 차지하며 국가 GDP의 80%를 차지합니다.

룩셈부르크 상공회의소는 90,000개 이상의 회원사와 사업에 관심이 있는 모든 사람에게 경제 분석 및 서비스를 제공합니다. 국내 최대 규모의 전문실입니다.