La SOPARFI de Luxemburgo(Société de Participations Financières) es un holding financiero no regulado que adopta muchas formas jurídicas. La SOPARFI sirve de vehículo popular para la emisión de instrumentos financieros. Además, sigue siendo una de las opciones estratégicas más populares para invertir en diversas industrias de todo el mundo. Algunas de estas inversiones incluyen bienes inmuebles y propiedad intelectual en países con tratados de doble imposición con Luxemburgo. Conozca las formas jurídicas de una SOPARFI en Luxemburgo y sus ventajas.
¿Qué es el SOPARFI y a quién va dirigido?
Una SOPARFi en Luxemburgo sirve para una amplia gama de propósitos. Por ejemplo, podría utilizarse estratégicamente para obtener capital de inversión, emitir bonos y recibir financiación. Además, los accionistas pueden aprovechar el SOPARFI para invertir en diferentes sectores, desde el inmobiliario hasta tipos de propiedad intelectual. También constituye una opción estratégica para participar en transacciones transfronterizas y coinvertir con las oficinas familiares.
Además, la SOPARFI se presenta bajo diversas formas jurídicas, como sociedad anónima (S.A.) o sociedad de responsabilidad limitada (S.à R.L.). Por otro lado, los inversores también pueden constituirla como cooperativa en forma de sociedad anónima (CoopSA) o de sociedad europea (SE).
Por su finalidad y características, la constitución de una SOPARFI en Luxemburgo constituye una opción atractiva para los grupos empresariales, las empresas familiares, las multinacionales y los inversores transfronterizos. Siga leyendo sobre las diferentes ventajas de crear una SOPARFI en Luxemburgo.
Ventajas de una SOPARFI en Luxemburgo
La privacidad para sus inversores y partes interesadas es una de las características más atractivas de una SOPARFI. Por ejemplo, el SOPARFI no está regulado por la Comisión de Vigilancia del Sector Financiero (CSSF). Algunas de sus principales ventajas son las exenciones fiscales y las estrategias de inversión.
Tratados de doble imposición y exenciones
Luxemburgo tiene actualmente tratados para evitar la doble imposición en varios países de Europa, América, Asia y África. Esto permite que la explotación quede exenta de someterse a los regímenes fiscales de los dos países implicados. En cambio, el SOPARFI responde a la normativa fiscal de un país. Además, el régimen fiscal de Luxemburgo incluye también las siguientes exenciones fiscales, siempre que se cumplan íntegramente las disposiciones legales:
- exención de la participación en los dividendos, las ganancias de capital y el impuesto sobre el patrimonio;
- exención de la retención sobre los dividendos pagados a los accionistas cualificados;
- exención de la retención sobre los pagos de intereses o los pagos posteriores a una liquidación.
Estrategia para las inversiones internacionales
La inversión en bienes inmuebles situados en Italia es un ejemplo de cómo los convenios de doble imposición benefician a los inversores. Cualquier ingreso de una propiedad en Italia, propiedad de una SOPARFI en Luxemburgo a través de una transacción de contribución, se somete sólo a la imposición en Italia debido al tratado contra la doble imposición. Asimismo, algunas condiciones de determinados países exigen que no se apliquen impuestos para salir de la participación.
Registro simple y requisitos de elegibilidad
No existen limitaciones estrictas sobre el tipo de inversor que puede invertir en una SOPARFI. De hecho, la sociedad anónima sólo requiere un accionista y un administrador. Por su parte, la S.C.A.(société en commandite par actions) debe ser constituida por un mínimo de dos accionistas y tres administradores. La normativa sobre el número de accionistas varía en función del tipo de explotación.
Constituir una SOPARFI en Luxemburgo con Damalion
Trámites de constitución
Damalion le ofrece facilitar el proceso de constitución de su sociedad de cartera en Luxemburgo gestionando los trámites por usted. Por ejemplo, nos ponemos en contacto con abogados y expertos fiscales para garantizar el cumplimiento de la normativa durante el proceso de constitución de la empresa. Le ayudamos a encontrar los proveedores de servicios de domiciliación adecuados según su modelo de negocio, ya que cada vez es más importante considerar la sustancia localmente en Luxemburgo.
Operaciones financieras y de gestión
Una Circular de 2016 de las autoridades fiscales detalla los requisitos de fondo para una SOPARFI en Luxemburgo. En primer lugar, la mayoría de los miembros del consejo de administración o directores que dirigen la empresa deben ser residentes fiscales en Luxemburgo. A continuación, la empresa debe ser capaz de gestionar las operaciones de financiación con personal cualificado. Además, la externalización es posible si la empresa supervisa el rendimiento del proveedor de servicios y controla los riesgos. Por último, la empresa no debe ser residente fiscal en otras jurisdicciones.
Damalion ofrece servicios de dirección para supervisar la gestión operativa y administrativa de una sociedad de cartera. Un holding SOPARFI incorporado cumple con la presentación de una contabilidad regular que incluye el balance anual y la cuenta de pérdidas y ganancias. El servicio de dirección resuelve esta cuestión mediante la revisión de los flujos financieros y la supervisión del cumplimiento de las obligaciones contables de la empresa y de la documentación requerida. Además, estos servicios de dirección incluyen enlaces con instituciones, empresas y profesionales locales para supervisar el cumplimiento de las leyes y reglamentos locales por parte del holding.
Póngase en contacto con los expertos de Damalion sobre la constitución de una SOPARFI en Luxemburgo aquí.
