A SOPARFI em Luxemburgo(Société de Participations Financières) é uma holding financeira não regulamentada que vem em muitas formas legais. O SOPARFI serve como um veículo popular para a emissão de instrumentos financeiros. Além disso, ela continua sendo uma das opções estratégicas populares para investir em várias indústrias em todo o mundo. Alguns desses investimentos incluem bens imóveis e propriedade intelectual em países com tratados de dupla tributação com Luxemburgo. Saiba mais sobre as formas legais de um SOPARFI em Luxemburgo e suas vantagens.
O que é o SOPARFI e para quem é?
Um SOPARFi em Luxemburgo atende a uma ampla gama de propósitos. Por exemplo, poderia ser usado estrategicamente para levantar capital de investimento, emitir títulos e receber financiamento. Além disso, os acionistas podem aproveitar o SOPARFI para investir em diferentes setores, desde imóveis até tipos de propriedade intelectual. Ela também faz uma opção estratégica para participar de transações transfronteiriças e co-investir com escritórios familiares.
Além disso, o SOPARFI vem em várias formas legais, como uma sociedade anônima (S.A.) ou uma sociedade de responsabilidade limitada privada (S.à R.L.). Por outro lado, os investidores também podem constituí-la como uma cooperativa na forma de uma sociedade anônima (CoopSA) ou uma empresa européia (SE).
Com sua finalidade e características, incorporar um SOPARFI em Luxemburgo faz uma opção atraente para grupos corporativos, empresas familiares, corporações multinacionais e investidores transfronteiriços. Leia mais sobre as diferentes vantagens de se criar um SOPARFI em Luxemburgo.
Vantagens de um SOPARFI em Luxemburgo
A privacidade para seus investidores e partes interessadas é uma das características mais atraentes de um SOPARFI. Por exemplo, o SOPARFI não é regulamentado pela Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF). Algumas de suas principais vantagens incluem isenções fiscais e estratégias de investimento.
Tratados de Dupla Tributação e Isenções
Luxemburgo mantém atualmente tratados de dupla tributação, inclusive em vários países da Europa, América, Ásia e África. Isto permite que a holding seja isenta de se submeter aos regimes fiscais de ambos os países envolvidos. Em vez disso, o SOPARFI responde às normas fiscais de um país. Além disso, o regime fiscal em Luxemburgo também inclui as seguintes isenções fiscais, desde que as disposições legais tenham sido plenamente cumpridas:
- isenção de participação sobre dividendos, ganhos de capital e imposto sobre a fortuna;
- isenção do imposto de retenção na fonte sobre os dividendos pagos aos acionistas qualificados;
- isenção do imposto de renda retido na fonte sobre pagamentos de juros ou pagamentos após uma liquidação.
Estratégia para investimentos internacionais
O investimento em imóveis localizados na Itália é um exemplo de como os tratados de dupla tributação beneficiam os investidores. Qualquer renda de um imóvel na Itália, de propriedade de um SOPARFI em Luxemburgo através de uma transação de contribuição, se submete apenas à tributação na Itália devido ao tratado fiscal anti-dupla. Além disso, certas condições em países específicos não exigem impostos para a saída da participação.
Registro simples e requisitos de elegibilidade
Não há limitações rígidas sobre qual tipo de investidor é elegível para investir em um SOPARFI. Na verdade, a sociedade anônima (S.A.) requer apenas um acionista e um diretor. Enquanto isso, a S.C.A.(société en commandite par actions) precisa ser incorporada por um mínimo de dois acionistas e três diretores. Os regulamentos sobre o número de acionistas variam de acordo com o tipo de participação.
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Formalidades de incorporação
Damalion se oferece para facilitar o processo de incorporação de sua holding em Luxemburgo, gerenciando as formalidades do processo para você. Por exemplo, nos articulamos com advogados e especialistas em impostos para garantir o cumprimento durante o processo de formação da empresa. Ajudamos você a encontrar os prestadores de serviços de domiciliação adequados de acordo com seu modelo comercial, à medida que se torna cada vez mais importante considerar a substância localmente em Luxemburgo.
Operações financeiras e de gestão
Uma Circular de 2016 das autoridades fiscais detalha os requisitos de substância para um SOPARFI em Luxemburgo. Primeiro, a maioria dos membros do conselho ou diretores que dirigem a empresa devem ser residentes fiscais de Luxemburgo. Então, a empresa deve ser capaz de gerenciar as transações de financiamento com pessoal qualificado. Além disso, a terceirização é possível se a empresa monitorar o desempenho do prestador de serviços e controlar os riscos. Finalmente, a empresa não deve ser residente fiscal de outras jurisdições.
Damalion oferece serviços de direção para supervisionar a gestão operacional e administrativa de uma holding incorporada. Uma holding SOPARFI incorporada cumpre com a apresentação de contabilidade regular, incluindo o balanço anual e a demonstração de lucros e perdas. O serviço de direção resolve esta questão através da revisão dos fluxos financeiros e da supervisão do cumprimento das obrigações contábeis da empresa e da documentação exigida. Além disso, esses serviços de direção incluem ligações com instituições locais, empresas e profissionais para supervisionar o cumprimento das leis e regulamentos locais por parte da holding.
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