Envisagez-vous d’importer votre véhicule (voiture, moto,…) au Grand-Duché de Luxembourg alors que vous vivez à votre domicile ? En règle générale, tout véhicule circulant dans le pays doit être entièrement immatriculé pour pouvoir être conduit légalement non seulement au Luxembourg mais aussi dans les autres États membres de l’UE. Que vous immatriculiez un véhicule neuf, d’occasion, importé ou fabriqué localement, il est important que vous vous soumettiez à plusieurs formalités administratives et à des solutions juridiques innovantes qui vous permettront de conduire votre voiture ou vos deux-roues tout au long de l’année, même sans passer par les tracas de l’obtention de la citoyenneté.
Les avantages de l’immatriculation des plaques de véhicule au Luxembourg
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Pas de pénalité environnementale
Les propriétaires de voitures ne seront pas soumis à la taxe environnementale ou à la taxe sur les véhicules puissants ou de luxe, ce qui leur permettra d’économiser jusqu’à 30 000 euros.
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Carte grise du Luxembourg
Les demandeurs d’immatriculation de véhicules ne doivent payer que pour la délivrance de la carte grise, qui coûte moins de 500 euros pour la plupart des modèles de voitures.
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17% de TVA réduite
Si vous n’avez pas encore acheté de véhicule neuf, vous profiterez largement de la TVA fortement réduite au Luxembourg par rapport à votre pays d’origine.
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Pas de perte de points
Les amendes de stationnement, les infractions et les excès de vitesse antérieurs ne sont pas enregistrés et ne seront pas transmis au Luxembourg lors de votre inscription.
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Véhicules non saisissables
Dans le cas d’un excès de vitesse, votre véhicule ne sera pas saisi puisqu’il est sous le contrôle de votre société et non de votre nom.
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Discrétion fiscale
L’immatriculation de véhicules puissants peut faire l’objet d’un examen minutieux par certains services publics, ce qui peut entraîner une perte de temps précieux.
Solution d’immatriculation pour les propriétaires de véhicules au Luxembourg
L’environnement économique flexible du Luxembourg permet aux personnes étrangères d’immatriculer légalement leurs véhicules sous une société non commerciale. Puisque vous n’opérez pas pour des raisons commerciales, il n’y a pas de comptabilité, de bilans et d’états de revenus à gérer. Une société civile ne sera pas soumise au régime de la TVA ; les actionnaires ne doivent donc pas faire de déclaration. Votre société civile enregistrée servira uniquement de preuve de la possession et de l’utilisation privées de véhicules motorisés au Luxembourg.
Étant donné que la société que vous souhaitez enregistrer ne prévoit pas de faciliter des activités commerciales, vous n’avez pas besoin d’investir un capital de départ. Et comme votre société civile enregistrée ne générera pas de revenus, vous pouvez également contourner le régime fiscal en vigueur dans votre pays de résidence. En outre, il n’y aura pas de problèmes susceptibles de survenir à l’avenir, car la société enregistrée est votre propriété à 100 % ; votre voiture vous appartiendra donc entièrement.
Un partenaire fiduciaire facilitera la création de votre société civile afin de répondre aux exigences imposées par le Grand-Duché de Luxembourg. Sous votre société civile enregistrée, vous pourrez immatriculer deux véhicules ou plus sans avoir à enregistrer une nouvelle société ou structure.
- Vous avez 100% des droits et de la propriété de votre SC
- Pas de capital minimum requis pour l’enregistrement
- La structure de votre entreprise ne sera pas soumise à la TVA
- Pas de comptabilité mensuelle à documenter et à maintenir
- Vous ne serez pas imposé en tant que particulier.
- Délai d’exécution court (jusqu’à une semaine) pour l’enregistrement d’une société
- Vous pouvez posséder divers véhicules et des véhicules de prix élevé sous une société enregistrée.
- Aucune exigence de résidence pour une société enregistrée avec deux partenaires ou plus.
Le processus d’enregistrement d’une société civile au Luxembourg
Après l’immatriculation réussie de votre société au registre du commerce et des sociétés (RCS), vous pouvez alors procéder à l’immatriculation de votre véhicule sous votre société civile. Le processus est simple et direct :
- Gestion des documents du véhicule et autres exigences
- Autorisation de circuler délivrée par les douanes luxembourgeoises
- Réservation d’un numéro de plaque standard ou personnalisé
- Demande d’offre et réception de votre carte verte par notre partenaire d’assurance privilégié
- Prise en charge du véhicule pour un enregistrement immédiat
Solutions pour l’immatriculation des véhicules
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Assiettes personnalisées
Vous pouvez obtenir une plaque d’immatriculation personnalisée (numéro et lettres) pour 390 euros HT.
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Options de prêt de voiture – Loa/Lld
Plusieurs solutions de leasing sont disponibles pour vous permettre d’obtenir des solutions de financement faciles via des sociétés légitimes au Luxembourg, en France et en Belgique pour acheter un véhicule neuf ou d’occasion.
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Transport et livraison
Les partenaires de leasing transporteront votre voiture en toute sécurité jusqu’à l’endroit de votre choix au Luxembourg.
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Compte bancaire de la société
En cas d’achat d’un véhicule neuf, vous êtes tenu d’avoir un compte bancaire luxembourgeois. Les experts de Damalion peuvent vous aider pour une telle ouverture de compte bancaire.
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Options d’assurance
Vous devez obtenir une police d’assurance auprès des grands assureurs luxembourgeois. Grâce à l’assistance locale, vous pouvez bénéficier d’offres exceptionnelles pour vous assurer une couverture adéquate à des tarifs raisonnables.
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Immatriculation de deux véhicules ou plus
Sous une même société enregistrée, vous pouvez ajouter jusqu’à cinq véhicules, y compris des véhicules d’occasion ou neufs.
Plus d’informations sur l’immatriculation des véhicules au Luxembourg
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Le transfert de la propriété d’un véhicule dans le cadre d’une société civile luxembourgeoise enregistrée
Si vous êtes un particulier, vous devez établir un contrat de vente entre vous et votre société luxembourgeoise. Vous devez remplir le formulaire de contrat de vente et une copie d’une pièce d’identité valide pour commencer le processus d’enregistrement.
Si le propriétaire est une société, une facture originale de la transaction de vente doit être établie entre les deux sociétés. En outre, un certificat de transfert doit être établi pour que la transaction puisse avoir lieu. En règle générale, la SC n’est pas soumise à la TVA, mais la facture elle-même sera soumise à la TVA.
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Achat d’un véhicule neuf par l’intermédiaire d’une société civile enregistrée au Luxembourg
L’achat d’un véhicule d’occasion est relativement simple au Luxembourg en ce qui concerne le régime de la TVA. Comme le stipule l’article 4 de la loi luxembourgeoise sur la TVA, la TVA applicable à un véhicule d’occasion est celle qui est appliquée dans son pays d’origine. Par exemple, si vous achetez une voiture d’occasion en France, la TVA sera payée en France à un taux de 20 %. Un véhicule doit présenter une preuve de la facture et d’autres documents pertinents pour obtenir la vignette de dédouanement 705 du Luxembourg. Le reste de la procédure d’enregistrement est similaire au transfert de propriété d’une entreprise.
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Délivrance de la vignette et paiement de la TVA pour les véhicules européens
RÈGLES ET MÉCANISMES
Les douanes luxembourgeoises seront chargées de réglementer les diverses procédures d’importation afin de garantir la conformité et la qualité des marchandises, ainsi que la soumission des taxes d’importation et de la TVA sur les véhicules et les marchandises importés.
Dans le cas des véhicules motorisés, la douane luxembourgeoise sera chargée des véhicules importés des pays européens et non européens.
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Véhicules neufs et d’occasion importés de pays européens
Il est essentiel que les véhicules européens, qu’ils soient neufs ou d’occasion, passent par la douane afin d’obtenir les documents appropriés, tels que la vignette de dédouanement 705.
LES DOCUMENTS RELATIFS AUX VÉHICULES NEUFS
Un véhicule neuf doit avoir les caractéristiques suivantes :
- Facture originale, taxes comprises, de l’achat de la voiture
- Déclaration d’importation pour le paiement de la TVA
- Certificat de conformité
Un véhicule d’occasion ou d’occasion doit présenter les caractéristiques suivantes :
- Facture originale, taxes comprises, de l’achat de la voiture
- Carte grise et ancienne immatriculation
- En cas d’achat à un particulier, un contrat de vente au lieu d’une facture, ainsi que d’autres preuves d’identification seront exigés.
Pour le paiement de la TVA, vous pouvez procéder au paiement jusqu’à 10 000 euros en espèces, par carte de crédit ou par virement bancaire. Dans le cas d’un virement, il faut compter jusqu’à quatre jours avant que les douanes luxembourgeoises puissent délivrer la vignette 705. Nous vous informons que vous devrez vous conformer aux règles de lutte contre le blanchiment d’argent.
Dans le cas d’une acquisition intracommunautaire avec un numéro de TVA reconnu, aucun paiement de TVA ne sera exigé. Ceci est dû au fait que la TVA sera liquidée par les co-contractants à la place.
Processus de vente de véhicules au Luxembourg
Pour qu’un acheteur puisse faire immatriculer le véhicule dans son pays de résidence, vous devez lui fournir les éléments suivants :
- Facture de vente si le véhicule est la propriété de votre société civile, quelques modifications devront être apportées. Si vous êtes en partenariat avec une société professionnelle, vous recevrez un modèle spécifiant que la vente s’effectue TVA comprise. La facture doit indiquer clairement que la TVA ne peut être récupérée sur la vente.
- Une carte d’exportation grise sera délivrée si le véhicule à vendre est entièrement déclassé par le bureau des transports luxembourgeois. L’obtention de cartes d’exportation grises entraîne des frais. Ils sont similaires à une carte d’immatriculation luxembourgeoise standard, mais avec une inscription de véhicule non immatriculé estampillée dessus.
- Le certificat de conformité et le carnet de bord doivent être joints, ainsi que le carnet de bord du véhicule indiquant tous les services d’entretien précédents. Ces documents fonctionnent comme une garantie pour le vendeur.
Une fois la voiture entièrement mise hors service, vous devrez résilier la police d’assurance soins. Il est possible que vous receviez un remboursement de la taxe routière pour la période restante avant le prochain renouvellement de la police. Pour les résidents légaux du Luxembourg, il suffit de suspendre l’immatriculation pour procéder à la vente d’une voiture.
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Changement d’immatriculation d’un véhicule
Vous aurez besoin de la carte grise originale pour procéder au changement. Selon le pays d’origine, la carte grise peut se présenter sous la forme d’un document unique (comme en France) ou de plusieurs documents (Belgique, Allemagne, Autriche, etc.). Dans d’autres pays, le certificat de radiation est une exigence pour changer l’immatriculation d’une voiture au Luxembourg. Par exemple, l’Italie délivre un certificat de radiation (PRA), tandis qu’à Monaco, vous devez obtenir un certificat d’exportation auprès de son siège principal.
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Soumission du certificat de conformité (COC)
Le certificat de conformité (COC) est un document obligatoire si vous souhaitez faire immatriculer votre véhicule au Luxembourg. Sans COC, vous devrez peut-être obtenir des documents auprès du constructeur de votre véhicule. Il est important de noter que le COC est généralement détenu par la préfecture du bureau d’immatriculation des véhicules français. Le Luxembourg fait donc preuve d’indulgence en l’absence de COC pour les véhicules d’occasion originaires de France.
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Délivrance de la vignette et paiement de la TVA pour les véhicules européens
RÈGLES ET MÉCANISMES
Les douanes luxembourgeoises sont chargées de réglementer les véhicules et autres marchandises importés afin de garantir la conformité des marchandises et le paiement des taxes d’importation et de la TVA. Le département des douanes interviendra également pour les voitures importées de pays non-européens.
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Provisions pour les voitures provenant de l’extérieur de l’Europe
Pour les véhicules provenant d’États non membres de l’UE, nous recommandons vivement de faire appel à un transitaire spécialisé dans l’importation de véhicules, car la procédure est complexe par nature. Si vous importez d’un autre pays, vous devrez payer une taxe d’importation de 10 %. Le montant sera basé sur la valeur réelle de la facture plus les frais de transport pour amener le véhicule au Luxembourg. Une TVA supplémentaire de 17% est ajoutée au prix total. Le service des douanes évaluera la valeur de la taxe à l’importation et des autres coûts qui doivent être payés pour le dédouanement.
Si vous devez immatriculer votre véhicule depuis un autre pays sous une société civile luxembourgeoise, Damalion se fera un plaisir de vous aider dans cette démarche. Contactez-nous dès aujourd’hui pour plus d’informations.
