ルクセンブルクのSOPARFIとSPF投資ビークル

ルクセンブルクは、ヨーロッパで最も評判の高いウェルスマネジメントセンターのひとつです。 外国人投資家や富裕層は、その魅力的な経済的景観から、ルクセンブルクでビジネスを開始し、様々な戦略によって金融資産を保護し、さらに富を増やすことを可能にしています。 ウェルスマネジメントに特化した金融専門家が、ルクセンブルクでの事業拡大を真剣に考えている国際的なビジネスマンに、さまざまなサービスを提供しています。

ここでは、ルクセンブルクで最も人気のある投資資金調達形態であるSPFとSOPARFIの2つをご紹介します。 それぞれの特性を知ることで、投資家はルクセンブルグ市場に参入する際に、より賢明な判断を下すことができるようになります。

SPFの主な特性は何ですか？

• SPFは、2007年5月11日に可決された、この特定のビジネス構造を規制するSPF法として知られる法律の規制に従わなければなりません。
• 外国人投資家がルクセンブルグでSPFを開設する際には、認可を得る必要はありませんが、この法人は完全に上場することはできません。
• SPFは資本会社として登記されますので、あらかじめ決められた資本金は、登記時に選択した法的形態によって異なります。 最低資本金は12,500ユーロから31,000ユーロの間である。
• 対象となるSPFの株主は、法的に自然人でなければなりません。 SPFはファミリー・ウェルスと呼ばれていますが、その投資家は血縁や婚姻関係である必要はありません。
• SPF会社では、法人税、地方事業税、純資産税など、さまざまな税制上の優遇措置が受けられます。
• SPFは、0.25%の加入税を支払う必要がありますが、付加価値税の登録は義務付けられていません。
• SPFは、個人の私的な財産を管理することのみを目的とした法人のために開発された特別な税制の恩恵を受けています。 そのために、SPFはその運営期間中、資産、金融商品、資金を取得、保有、管理することが認められています。
• SPFは、EUのルールに従って組み込まれている必要があります。 商業活動を行うことは認められていないため、様々な税金が免除されています。
• 不動産投資においては、リスクキャピタルにおける投資会社を通じた規制された事業体や、商業会社や証券化ビークルを通じた規制されていない事業体など、様々な法的形態が用いられます。 法的形態は、適用される税制や投資家の目的によって異なります。

ソパルフィの特徴は何ですか？

外国人投資家がルクセンブルクで事業を始める際に利用するもう一つの一般的な投資手段は、SOPARFI（Société de participations financières）です。 SOPARFIの唯一の目的は、ルクセンブルグの子会社の下で企業グループの最適な管理を行うことです。 SOPARFIは、ルクセンブルグ議会で承認されたEUおよび非EU諸国との二重課税防止条約の恩恵を受けています。

• SOPARFIとは、簡単に言えば、株主が様々な業種に投資できる持株会社である。 また、富裕層向けのマネジメントサービスを提供するスペシャリティソリューションとして機能することもあります。
• SOPARFIは商社にも分類されますが、その取引はルクセンブルグ議会が定めた商業会社に関する規則によって制限されます。
• SOPARFIの開設を成功させるためには、投資家は特定の法的形態を選択する必要があります。 SOPARFIは、公開有限会社、有限責任会社、株式によるパートナーシップなど、様々な形態で登録・設立することができます。
• SOPARFIの株主は、物質的な資産、債券、株式、商品、不動産物件、通貨、現金など、様々な資産に投資することができます。
• SOPARFIは、自然人、財団、投資ファンド、持ち株会社、信託によって設立することができる。
• SOPARFIの必要最低株式資本は 、その登録された法的形態によって異なります。 公開有限会社は最低資本金31,000ユーロ、有限責任会社は最低資本金12,500ユーロが必要で、一括して預けることができます。

ルクセンブルクでプロのウェルスマネジメント？

ルクセンブルクにおける持株会社や金融会社としての大きなチャンスを最大限に生かすためには、外国人起業家は、彼らの利益を最優先に考えたウェルスマネジメント会社と提携する必要があります。 もちろん、投資家がルクセンブルグ市場に参入する際には、事前にリサーチを行う必要があることは言うまでもありません。

信頼できるウェルスマネジメント会社と協力することで、投資や事業資金の配分に関する重要なビジネス上の意思決定に大きく役立ちます。 さらに、信頼できるウェルスマネジメント会社は、お客様に代わってすべての資産管理と金融業務を専門的に行います。

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