Fundusze inwestycyjne SOPARFI i SPF w Luksemburgu

Luksemburg jest jednym z najbardziej renomowanych centrów zarządzania majątkiem w Europie. Inwestorzy zagraniczni i zamożni klienci indywidualni rozpoczynają działalność w Luksemburgu ze względu na jego atrakcyjny krajobraz gospodarczy, umożliwiający im ochronę aktywów finansowych za pomocą różnych strategii i dalsze pomnażanie majątku. Eksperci finansowi specjalizujący się w zarządzaniu majątkiem oferują szeroki wachlarz usług dla międzynarodowych biznesmenów, którzy poważnie myślą o zwiększeniu swojego zasięgu i zysków w Luksemburgu.

Przyjrzyjmy się dwóm najpopularniejszym formom finansowania inwestycji w Luksemburgu – SPF i SOPARFI. Dzięki poznaniu ich właściwości inwestorzy mogą podejmować mądrzejsze decyzje po wejściu na rynek luksemburski.

Jakie są główne właściwości SPF?

• Fundusze SPF muszą stosować się do przepisów ustawy uchwalonej 11 maja 2007 r., zwanej również ustawą o funduszach SPF, która reguluje tę specyficzną strukturę biznesową.
• Inwestorzy zagraniczni nie muszą uzyskiwać zezwolenia na otwarcie SPF w Luksemburgu, jednak ten podmiot prawny nie może być w ogóle notowany na giełdzie.
• Ponieważ SPF będzie zarejestrowany jako spółka kapitałowa, wstępnie ustalone udziały kapitałowe mogą się różnić w zależności od formy prawnej wybranej przy rejestracji. Minimalny kapitał może wynosić od 12.500 EUR do 31.000 EUR.
• Wszyscy uprawnieni udziałowcy SPF muszą być osobami fizycznymi posiadającymi osobowość prawną. Chociaż SPF jest określany jako majątek rodzinny, jego inwestorzy nie muszą być spokrewnieni ani przez krew, ani przez małżeństwo.
• Spółka SPF korzysta z różnych zwolnień podatkowych, w tym z podatku dochodowego od osób prawnych, podatku komunalnego od działalności gospodarczej oraz podatku od wartości netto.
• SPF jest zobowiązany do opłacania podatku abonamentowego według stawki 0,25%, ale nie ma obowiązku rejestrowania się jako podatnik podatku od towarów i usług.
• Fundusze SPF korzystają ze specjalnych reżimów podatkowych, które zostały opracowane dla osób prawnych posiadających osobowość prawną, przeznaczonych wyłącznie do zarządzania majątkiem prywatnym osób fizycznych. W tym celu SPF może nabywać, przechowywać i zarządzać aktywami, instrumentami finansowymi i środkami pieniężnymi w okresie swojej działalności.
• SPF musi być włączony zgodnie z przepisami UE. Nie wolno jej prowadzić żadnej działalności komercyjnej, dlatego jest zwolniona z różnych podatków.
• W przypadku inwestycji w nieruchomości mogą być stosowane różne formy prawne, takie jak podmioty regulowane poprzez spółki inwestycyjne w kapitał podwyższonego ryzyka lub podmioty nieregulowane poprzez spółki handlowe lub instytucje sekurytyzacyjne. Forma prawna będzie zależała od obowiązującego systemu podatkowego i celów inwestora.

Jakie są główne cechy SOPARFI?

Innym popularnym instrumentem inwestycyjnym wykorzystywanym przez inwestorów zagranicznych przy rozpoczynaniu działalności w Luksemburgu jest SOPARFI lub (société de participations financières). Jedynym celem SOPARFI jest optymalne zarządzanie grupą przedsiębiorstw w ramach luksemburskiej spółki zależnej. SOPARFI korzysta z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartych z krajami UE i spoza UE, zatwierdzonych przez Parlament Luksemburski.

• Mówiąc najprościej, SOPARFI jest spółką holdingową, która pozwala swoim udziałowcom na inwestowanie w różne rodzaje branż. Może również funkcjonować jako rozwiązanie specjalistyczne, świadczące usługi zarządzania dla osób o wysokiej wartości netto.
• SOPARFI jest również skategoryzowana jako spółka handlowa, ale jej transakcje są ograniczone przez przepisy dotyczące spółek handlowych narzucone przez parlament luksemburski.
• Aby odnieść sukces w otwarciu SOPARFI, inwestorzy muszą wybrać określoną formę prawną. SOPARFI może być zarejestrowane i utworzone jako spółka akcyjna, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, spółka komandytowa i wiele innych.
• Akcjonariusze SOPARFI mogą inwestować w różne aktywa, w tym aktywa materialne, obligacje, akcje, udziały, towary, nieruchomości, waluty, gotówkę i wiele innych.
• SOPARFI może być założone przez osoby fizyczne, fundacje, fundusze inwestycyjne, spółki holdingowe i trusty.
• Wymagany minimalny kapitał zakładowy SOPARFI będzie zależał od zarejestrowanej formy prawnej. W przypadku spółek akcyjnych wymagany jest minimalny kapitał zakładowy w wysokości 31.000 EUR, natomiast w przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością minimalny kapitał zakładowy wynosi 12.500 EUR, który należy wpłacić w formie ryczałtu.

Profesjonalne zarządzanie majątkiem w Luksemburgu?

Aby w pełni wykorzystać ogromne możliwości jako spółka holdingowa lub finansowa w Luksemburgu, zagraniczni przedsiębiorcy muszą współpracować z firmą zarządzającą majątkiem, która ma na uwadze ich najlepszy interes. Oczywiście nie trzeba mówić, że inwestorzy muszą przeprowadzić badania przed wejściem na rynek luksemburski.

Współpraca z renomowaną firmą zarządzającą majątkiem znacząco pomoże w podejmowaniu kluczowych decyzji biznesowych, jeśli chodzi o inwestycje i alokację funduszy biznesowych. Co więcej, zaufana firma zarządzająca majątkiem może fachowo zająć się zarządzaniem wszystkimi aktywami i operacjami finansowymi w Twoim imieniu.

Aby uzyskać kompleksową pomoc w zakładaniu firmy w Luksemburgu, mogą Państwo skontaktować się z naszymi ekspertami w dziedzinie zakładania firm w Damalion. Chętnie udzielimy Państwu fachowej pomocy w zakresie zwiększania potencjału rozwoju w Luksemburgu.