SOPARFI en SPF Beleggingsvehikels in Luxemburg

Luxemburg is een van de meest gerenommeerde centra voor vermogensbeheer in Europa. Buitenlandse investeerders en vermogende particulieren starten hun bedrijf in Luxemburg vanwege het aantrekkelijke economische landschap, waardoor ze hun financiële activa via verschillende strategieën kunnen beschermen en hun vermogen verder kunnen vergroten. Financiële deskundigen gespecialiseerd in vermogensbeheer bieden een breed scala van diensten aan internationale zakenlieden die serieus op zoek zijn naar uitbreiding van hun bereik en winsten in Luxemburg.

Laten we eens kijken naar twee van de meest populaire beleggingsvormen in Luxemburg: de SPF en de SOPARFI. Door hun respectieve kwaliteiten te leren kennen, worden beleggers in staat gesteld slimmere beslissingen te nemen zodra zij de Luxemburgse markt betreden.

Wat zijn de belangrijkste eigenschappen van SPF?

• SPF’s moeten zich houden aan de voorschriften van de op 11 mei 2007 aangenomen wet, ook bekend als de SPF-wet, die deze specifieke bedrijfsstructuur regelt.
• Buitenlandse beleggers hoeven geen vergunning te verkrijgen voor de opening van een SPF in Luxemburg, maar deze rechtspersoon kan niet volledig beursgenoteerd worden.
• Aangezien een SPF als kapitaalvennootschap zal worden geregistreerd, kunnen de vooraf bepaalde aandelen in het kapitaal variëren naargelang van de bij de registratie gekozen rechtsvorm. Het minimumkapitaal kan variëren tussen EUR 12.500 en EUR 31.000.
• Alle in aanmerking komende SPF-aandeelhouders moeten juridisch natuurlijke personen zijn. Hoewel een SPF als familievermogen wordt aangemerkt, hoeven de beleggers ervan geen bloed- of aanverwanten te zijn.
• Een SPF-vennootschap profiteert van diverse belastingvrijstellingen, waaronder vennootschapsbelasting, gemeentelijke bedrijfsbelasting en vermogensbelasting.
• Een SPF moet inschrijvingsbelasting betalen tegen een tarief van 0,25%, maar is niet verplicht zich in te schrijven voor de belasting over de toegevoegde waarde.
• SPF’s profiteren van speciale belastingregelingen die zijn ontwikkeld voor rechtspersonen met rechtspersoonlijkheid die uitsluitend bedoeld zijn om het privévermogen van natuurlijke personen te beheren. Daartoe mag een SPF tijdens de duur van haar activiteiten activa, financiële instrumenten en geld verwerven, aanhouden en beheren.
• Een SPF moet in overeenstemming met de EU-voorschriften worden opgenomen. Het is niet toegestaan commerciële activiteiten te ontplooien; daarom is het vrijgesteld van diverse belastingen.
• Voor vastgoedbeleggingen kunnen verschillende rechtsvormen worden gebruikt, zoals gereguleerde entiteiten via beleggingsmaatschappijen in risicokapitaal of niet-gereguleerde entiteiten via handelsvennootschappen of effectiseringsinstrumenten. De rechtsvorm zal afhangen van de toepasselijke belastingregeling en de doelstellingen van een belegger.

Wat zijn de voornaamste kwaliteiten van een SOPARFI?

Een ander populair investeringsinstrument dat door buitenlandse investeerders wordt gebruikt bij het opstarten van een bedrijf in Luxemburg is SOPARFI of (société de participations financières). Het enige doel van een SOPARFI is het geoptimaliseerd beheer van een groep vennootschappen onder een Luxemburgse dochteronderneming. Een SOPARFI geniet van dubbelbelastingverdragen die door het Luxemburgse Parlement zijn goedgekeurd met EU- en niet-EU-landen.

• Eenvoudig gezegd is een SOPARFI een holdingmaatschappij die haar aandeelhouders de mogelijkheid biedt in verschillende soorten industrieën te investeren. Het kan ook fungeren als een gespecialiseerde oplossing die beheersdiensten verleent aan vermogende particulieren.
• Een SOPARFI wordt ook als handelsvennootschap beschouwd, maar haar transacties worden beperkt door de regels inzake handelsvennootschappen die door het Luxemburgse Parlement worden opgelegd.
• Om een SOPARFI te kunnen openen, moeten investeerders een specifieke rechtsvorm kiezen. Een SOPARFI kan worden geregistreerd en opgericht als een naamloze vennootschap, een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, een commanditaire vennootschap op aandelen, en vele andere.
• De aandeelhouders van SOPARFI kunnen beleggen in verschillende activa, waaronder materiële activa, obligaties, aandelen, aandelen, grondstoffen, vastgoed, valuta’s, contanten, en nog veel meer.
• Een SOPARFI kan worden opgericht door natuurlijke personen, stichtingen, beleggingsfondsen, holdings en trusts.
• Het vereiste minimum aandelenkapitaal van een SOPARFI zal afhangen van haar geregistreerde rechtsvorm. Een naamloze vennootschap moet een minimum aandelenkapitaal van 31.000 euro hebben, terwijl vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid een minimum aandelenkapitaal van 12.500 euro moeten hebben dat ineens moet worden gestort.

Professioneel vermogensbeheer in Luxemburg?

Om ten volle te profiteren van de enorme mogelijkheden als holding of financieringsmaatschappij in Luxemburg, moeten buitenlandse ondernemers samenwerken met een vermogensbeheerder die hun belangen het beste dient. Het spreekt vanzelf dat beleggers hun onderzoek moeten verrichten alvorens zich op de Luxemburgse markt te begeven.

Werken met een gerenommeerd vermogensbeheerbedrijf zal aanzienlijk helpen bij het nemen van cruciale zakelijke beslissingen als het gaat om investeringen en toewijzing van bedrijfsfondsen. Bovendien kan een vertrouwde vermogensbeheerder alle vermogensbeheer en financiële verrichtingen voor u deskundig afhandelen.

Voor uitgebreide begeleiding bij het oprichten van een bedrijf in Luxemburg, kunt u contact opnemen met onze bedrijfsoprichtingsexperts hier bij Damalion. Wij bieden u graag de deskundige hulp die u nodig hebt om uw groeipotentieel in Luxemburg uit te breiden.