SOPARFI und SPF-Investmentvehikel in Luxemburg

Luxemburg ist eines der renommiertesten Zentren für Vermögensverwaltung in Europa. Ausländische Investoren und vermögende Privatpersonen gründen ihre Unternehmen in Luxemburg aufgrund des attraktiven Wirtschaftsumfelds, das es ihnen ermöglicht, ihr Finanzvermögen durch verschiedene Strategien zu schützen und ihr Vermögen weiter zu vergrößern. Die auf Vermögensverwaltung spezialisierten Finanzexperten bieten eine Vielzahl von Dienstleistungen für internationale Geschäftsleute an, die ernsthaft daran interessiert sind, ihre Reichweite und ihre Gewinne in Luxemburg zu vergrößern.

Werfen wir einen Blick auf zwei der beliebtesten Formen der Investitionsfinanzierung in Luxemburg – SPF und SOPARFI. Durch die Kenntnis der jeweiligen Qualitäten werden die Anleger in die Lage versetzt, beim Eintritt in den luxemburgischen Markt klügere Entscheidungen zu treffen.

Was sind die wichtigsten Eigenschaften des LSF?

• SPFs müssen sich an die Vorschriften des am 11. Mai 2007 verabschiedeten Gesetzes halten, das auch als SPF-Gesetz bekannt ist und diese spezielle Unternehmensstruktur regelt.
• Ausländische Investoren benötigen keine Genehmigung für die Eröffnung einer SPF in Luxemburg, allerdings kann diese juristische Person nicht vollständig aufgelistet werden.
• Da eine SPF als Kapitalgesellschaft eingetragen wird, können die vorab festgelegten Kapitalanteile je nach der bei der Eintragung gewählten Rechtsform variieren. Das Mindestkapital kann zwischen 12.500 EUR und 31.000 EUR liegen.
• Alle in Frage kommenden Aktionäre der SPF müssen natürliche Personen sein. Obwohl eine SPF als Familienvermögen bezeichnet wird, müssen die Anleger nicht blutsverwandt oder verheiratet sein.
• Eine SPF-Gesellschaft kann verschiedene Steuerbefreiungen in Anspruch nehmen, darunter die Körperschaftssteuer, die kommunale Gewerbesteuer und die Vermögenssteuer.
• Ein SPF muss eine Abonnementsteuer in Höhe von 0,25 % entrichten, ist aber nicht verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen.
• SPFs profitieren von speziellen Steuerregelungen, die für juristische Personen entwickelt wurden, die nur dazu bestimmt sind, das Privatvermögen von Einzelpersonen zu verwalten. Zu diesem Zweck ist es einer SPF gestattet, während ihrer Laufzeit Vermögenswerte, Finanzinstrumente und Geld zu erwerben, zu halten und zu verwalten.
• Ein SPF muss in Übereinstimmung mit den EU-Vorschriften aufgenommen werden. Sie darf keine gewerblichen Tätigkeiten ausüben und ist daher von verschiedenen Steuern befreit.
• Für Immobilieninvestitionen können verschiedene Rechtsformen verwendet werden, z. B. beaufsichtigte Unternehmen über Investmentgesellschaften für Risikokapital oder nicht beaufsichtigte Unternehmen über Handelsgesellschaften oder Verbriefungsgesellschaften. Die Rechtsform hängt von der geltenden Steuerregelung und den Zielen des Anlegers ab.

Was sind die wichtigsten Eigenschaften eines SOPARFI?

Ein weiteres beliebtes Investitionsvehikel, das von ausländischen Investoren bei der Gründung eines Unternehmens in Luxemburg genutzt wird, ist die SOPARFI (société de participations financières). Der einzige Zweck einer SOPARFI ist die optimierte Verwaltung von Unternehmensgruppen unter einer luxemburgischen Tochtergesellschaft. Ein SOPARFI profitiert von den vom luxemburgischen Parlament genehmigten Doppelbesteuerungsabkommen mit EU- und Nicht-EU-Ländern.

• Einfach ausgedrückt ist eine SOPARFI eine Holdinggesellschaft, die es ihren Aktionären ermöglicht, in verschiedene Arten von Branchen zu investieren. Sie kann auch als Speziallösung fungieren, die Verwaltungsdienstleistungen für vermögende Privatpersonen anbietet.
• Eine SOPARFI wird ebenfalls als Handelsgesellschaft eingestuft, ihre Transaktionen sind jedoch durch die vom luxemburgischen Parlament erlassenen Vorschriften für Handelsgesellschaften beschränkt.
• Um ein SOPARFI zu eröffnen, müssen die Investoren eine bestimmte Rechtsform wählen. Ein SOPARFI kann als Aktiengesellschaft, als Gesellschaft mit beschränkter Haftung, als Kommanditgesellschaft auf Aktien und viele andere eingetragen und gegründet werden.
• SOPARFI-Aktionäre können in verschiedene Vermögenswerte investieren, darunter Sachwerte, Anleihen, Aktien, Rohstoffe, Immobilien, Währungen, Bargeld und vieles mehr.
• Ein SOPARFI kann von natürlichen Personen, Stiftungen, Investmentfonds, Holdinggesellschaften und Trusts gegründet werden.
• Das erforderliche Mindestaktienkapital eines SOPARFI hängt von seiner eingetragenen Rechtsform ab. Für Aktiengesellschaften ist ein Mindeststammkapital von 31.000 EUR erforderlich, während Gesellschaften mit beschränkter Haftung ein Mindeststammkapital von 12.500 EUR benötigen, das pauschal eingezahlt werden muss.

Professionelle Vermögensverwaltung in Luxemburg?

Um die enormen Möglichkeiten einer Holding- oder Finanzgesellschaft in Luxemburg voll ausschöpfen zu können, müssen ausländische Unternehmer mit einer Vermögensverwaltungsgesellschaft zusammenarbeiten, die ihre besten Interessen im Auge hat. Es versteht sich von selbst, dass Anleger sich vor dem Eintritt in den luxemburgischen Markt gründlich informieren müssen.

Die Zusammenarbeit mit einer angesehenen Vermögensverwaltungsgesellschaft wird bei wichtigen Geschäftsentscheidungen in Bezug auf Investitionen und die Zuweisung von Unternehmensgeldern eine große Hilfe sein. Darüber hinaus kann eine vertrauenswürdige Vermögensverwaltungsgesellschaft alle Vermögensverwaltungs- und Finanzgeschäfte in Ihrem Namen fachkundig abwickeln.

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