Véhicules d’investissement SOPARFI et SPF au Luxembourg

Le Luxembourg est l’un des centres de gestion de patrimoine les plus réputés d’Europe. Les investisseurs étrangers et les particuliers fortunés créent leurs entreprises au Luxembourg en raison de son paysage économique attrayant, ce qui leur permet de protéger leurs actifs financiers grâce à diverses stratégies et d’accroître leur patrimoine. Des experts financiers spécialisés dans la gestion de patrimoine offrent une grande variété de services aux hommes d’affaires internationaux qui cherchent sérieusement à étendre leur portée et leurs gains au Luxembourg.

Examinons deux des formes de financement d’investissement les plus populaires au Luxembourg – le SPF et le SOPARFI. En apprenant leurs qualités respectives, les investisseurs sont habilités à prendre des décisions plus avisées lorsqu’ils entrent sur le marché luxembourgeois.

Quelles sont les principales qualités du SPF ?

• Les SPF doivent se conformer à la loi adoptée le 11 mai 2007, également connue sous le nom de loi SPF, qui régit cette structure commerciale spécifique.
• Les investisseurs étrangers n’ont pas besoin d’obtenir une autorisation pour ouvrir une SPF au Luxembourg, mais cette entité juridique ne peut pas être cotée en bourse.
• Comme une SPF sera enregistrée comme une société de capitaux, les parts de capital prédéterminées peuvent varier en fonction de la forme juridique choisie lors de l’enregistrement. Le capital minimum peut varier entre 12 500 et 31 000 euros.
• Tous les actionnaires éligibles de la SPF doivent être des personnes morales. Si une SPF est qualifiée de patrimoine familial, ses investisseurs ne doivent pas nécessairement être liés par le sang ou le mariage.
• Une société SPF bénéficie de diverses exonérations fiscales, notamment l’impôt sur les sociétés, la taxe professionnelle municipale et l’impôt sur la fortune.
• Une SPF est tenue de payer la taxe d’abonnement au taux de 0,25 % mais n’est pas tenue de s’inscrire à la taxe sur la valeur ajoutée.
• Les FPS bénéficient de régimes fiscaux spéciaux élaborés pour les entités juridiques constituées en société et destinées uniquement à gérer le patrimoine privé des particuliers. À cette fin, une SPF est autorisée à acquérir, détenir et gérer des actifs, des instruments financiers et de l’argent pendant sa période d’activité.
• Un FPS doit être incorporé conformément aux règles de l’UE. Elle n’est pas autorisée à mener des activités commerciales et est donc exemptée de diverses taxes.
• Pour les investissements immobiliers, diverses formes juridiques peuvent être utilisées, comme des entités réglementées via des sociétés d’investissement en capital-risque ou des entités non réglementées via des sociétés commerciales ou des véhicules de titrisation. La forme juridique dépendra du régime fiscal applicable et des objectifs de l’investisseur.

Quelles sont les principales qualités d’un SOPARFI ?

Un autre véhicule d’investissement populaire utilisé par les investisseurs étrangers lors de la création d’une entreprise au Luxembourg est la SOPARFI ou (société de participations financières). Le seul but d’une SOPARFI est la gestion optimisée d’un groupe de sociétés sous une filiale luxembourgeoise. Une SOPARFI bénéficie des conventions de double imposition approuvées par le Parlement luxembourgeois avec les pays de l’UE et les pays tiers.

• En termes simples, une SOPARFI est une société holding qui permet à ses actionnaires d’investir dans différents types d’industries. Il peut également fonctionner comme une solution spécialisée qui fournit des services de gestion aux personnes fortunées.
• Une SOPARFI est également classée comme une société commerciale, mais ses transactions sont limitées par les règles sur les sociétés commerciales imposées par le Parlement luxembourgeois.
• Pour réussir à ouvrir une SOPARFI, les investisseurs doivent choisir une forme juridique spécifique. Une SOPARFI peut être enregistrée et constituée comme une société anonyme, une société à responsabilité limitée, une société en commandite par actions, et bien d’autres encore.
• Les actionnaires de SOPARFI peuvent investir dans divers actifs, y compris des actifs matériels, des obligations, des actions, des titres, des matières premières, des propriétés immobilières, des devises, des liquidités, et bien d’autres encore.
• Une SOPARFI peut être constituée par des personnes physiques, des fondations, des fonds d’investissement, des sociétés holding et des trusts.
• Le capital social minimum requis d’une SOPARFI dépend de sa forme juridique enregistrée. Une société anonyme doit disposer d’un capital social minimum de 31 000 euros, tandis que les sociétés à responsabilité limitée doivent disposer d’un capital social minimum de 12 500 euros à déposer en une seule fois.

Gestion de patrimoine professionnelle au Luxembourg ?

Pour tirer pleinement parti des énormes possibilités qu’offre une société holding ou une société financière au Luxembourg, les entrepreneurs étrangers doivent s’associer à une société de gestion de patrimoine soucieuse de leurs intérêts. Bien entendu, il va de soi que les investisseurs doivent faire leurs recherches avant d’entrer sur le marché luxembourgeois.

Travailler avec une société de gestion de patrimoine réputée vous aidera considérablement à prendre des décisions commerciales cruciales en matière d’investissements et d’affectation des fonds de l’entreprise. En outre, une société de gestion de patrimoine de confiance peut gérer de manière experte toutes les opérations financières et de gestion d’actifs en votre nom.

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