Vehículos de inversión SOPARFI y SPF en Luxemburgo

Luxemburgo es uno de los centros de gestión de patrimonios más reputados de Europa. Los inversores extranjeros y los particulares con grandes patrimonios están iniciando sus negocios en Luxemburgo debido a su atractivo panorama económico, lo que les permite proteger sus activos financieros mediante diversas estrategias y aumentar aún más su patrimonio. Los expertos financieros especializados en la gestión de patrimonios ofrecen una amplia variedad de servicios a los empresarios internacionales que buscan seriamente ampliar su alcance y sus ganancias en Luxemburgo.

Veamos dos de las formas de financiación de inversiones más populares en Luxemburgo: el FPS y el SOPARFI. Al conocer sus respectivas cualidades, los inversores están capacitados para tomar decisiones más inteligentes una vez que entren en el mercado luxemburgués.

¿Cuáles son las principales cualidades del FPS?

• Los SPF tienen que adherirse a las normas de la ley aprobada el 11 de mayo de 2007, también conocida como la Ley de SPF que regula esta estructura empresarial específica.
• Los inversores extranjeros no necesitan obtener autorización para abrir un SPF en Luxemburgo, sin embargo, esta entidad jurídica no puede cotizar en bolsa.
• Como un SPF se registrará como una sociedad de capital, las acciones de capital predeterminadas pueden variar en función de la forma jurídica elegida en el momento del registro. El capital mínimo puede oscilar entre 12.500 y 31.000 euros.
• Todos los accionistas del SPF deben ser personas físicas. Aunque un FPS se denomina patrimonio familiar, no es necesario que sus inversores estén emparentados por sangre o matrimonio.
• Una empresa SPF se beneficia de varias exenciones fiscales, como el impuesto de sociedades, el impuesto municipal de actividades económicas y el impuesto sobre el patrimonio.
• Un SPF está obligado a pagar el impuesto de suscripción a un tipo del 0,25%, pero no está obligado a registrarse para el impuesto sobre el valor añadido.
• Los SPF se benefician de los regímenes fiscales especiales que se han desarrollado para las personas jurídicas constituidas con el único fin de gestionar el patrimonio privado de los particulares. Para ello, un SPF está autorizado a adquirir, mantener y gestionar activos, instrumentos financieros y dinero durante su periodo de funcionamiento.
• Un FPS debe incorporarse de acuerdo con las normas de la UE. No se le permite realizar ninguna actividad comercial, por lo que está exenta de varios impuestos.
• En el caso de las inversiones inmobiliarias, pueden utilizarse diversas formas jurídicas, como entidades reguladas a través de sociedades de inversión en capital riesgo o entidades no reguladas a través de sociedades mercantiles o vehículos de titulización. La forma jurídica dependerá del régimen fiscal aplicable y de los objetivos del inversor.

¿Cuáles son las principales cualidades de un SOPARFI?

Otro vehículo de inversión popular utilizado por los inversores extranjeros al iniciar un negocio en Luxemburgo es la SOPARFI o (société de participations financières). El único objetivo de una SOPARFI es la gestión optimizada de un grupo de empresas bajo una filial luxemburguesa. Una SOPARFI se beneficia de los tratados de doble imposición aprobados por el Parlamento de Luxemburgo con países de la UE y de fuera de la UE.

• En pocas palabras, una SOPARFI es una sociedad de cartera que permite a sus accionistas invertir en varios tipos de industrias. También puede funcionar como una solución especializada que ofrece servicios de gestión a personas con un alto patrimonio.
• Una SOPARFI también está categorizada como una sociedad comercial, pero sus transacciones están limitadas por las normas sobre sociedades comerciales impuestas por el Parlamento de Luxemburgo.
• Para conseguir abrir una SOPARFI, los inversores deben elegir una forma jurídica específica. Una SOPARFI puede estar registrada y constituida como una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada, una sociedad comanditaria por acciones y muchas más.
• Los accionistas de SOPARFI pueden invertir en diversos activos, como activos materiales, bonos, acciones, materias primas, propiedades inmobiliarias, divisas, efectivo y muchos más.
• Las SOPARFI pueden ser constituidas por personas físicas, fundaciones, fondos de inversión, sociedades de cartera y fideicomisos.
• El capital social mínimo requerido de una SOPARFI dependerá de su forma jurídica registrada. A las sociedades anónimas se les exige un capital social mínimo de 31.000 euros, mientras que las sociedades de responsabilidad limitada necesitan un capital social mínimo de 12.500 euros que se deposita en una cantidad global.

¿Gestión profesional del patrimonio en Luxemburgo?

Para aprovechar al máximo las enormes oportunidades como sociedad de cartera o financiera en Luxemburgo, los empresarios extranjeros deben asociarse con una empresa de gestión de patrimonios que tenga en cuenta sus mejores intereses. Por supuesto, no hace falta decir que los inversores deben investigar antes de entrar en el mercado luxemburgués.

Trabajar con una empresa de gestión de patrimonios de renombre ayudará significativamente a tomar decisiones empresariales cruciales en lo que respecta a las inversiones y la asignación de fondos empresariales. Además, una empresa de gestión de patrimonios de confianza puede encargarse de forma experta de todas las operaciones financieras y de gestión de activos en su nombre.

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