המטרה העיקרית של הקמת נאמנות משפחתית היא להגן על הבעלות על נכסים. זהו פרט פשוט וקל לעיכול של אופן הפעולה של נאמנות.
משפחה מעבירה בעלות חוקית על נכסים שנצברו לנאמנים ובמקביל נהנית מההטבות על פי הוראות המפורטות בשטר הנאמנות. משפחה שביתה נכלל בנאמנות איננה מבחינה טכנית הבעלים הבלעדיים שלה, אך הם עדיין יכולים לגור בה, במיוחד אם הנאמנים מסכימים על הוראה זו או שהוא תנאי מותר כאמור בשטר הנאמנות.
מהם היתרונות של אמון משפחתי?
נאמנות משפחתית נועדה לשמור על הנכסים של חבריה הנוכחיים ושל הדורות הבאים. כאשר נכסים נכללים בנאמנות משפחתית, הנכסים יהיו בבעלות הנאמנים המוקצים, אך מההטבות עדיין ייהנו כל החברים הקיימים.
אנשים מקימים נאמנות משפחתית כדי לזכות בהטבות מנכסים שכבר אינם בבעלותם המלאה. אמון משפחתי שימושי במקרים הבאים:
- הגנה על נכסים נבחרים מפני תביעות ונושים. למשל, הכנסת ביתכם לקרן משפחתית תגן עליו מפני תביעות עתידיות כתוצאה מכשלים עסקיים
- חסכון של כסף ונכסים אחרים לשימוש עתידי, כמו מספיק כסף כדי לממן את החינוך של הילד
- ודא שרק ילדים הנכללים בנאמנות, לא בני זוגם, יוכלו לקבל גישה לירושה בעתיד
- לטפל ביעילות בתביעות לא רצויות על עיזבונות לפני שחברי נאמנות הולכים לעולמם, כגון תביעות של בני זוג או שותפים לשעבר
מי הם החברים החשובים בנאמנות?
-
מתנחל
האדם או החברה שיצרו את האמון. יכול להיות יותר ממתיישב אחד בקרן משפחתית.
-
נאמנים
האנשים שאחראים על ניהול אמון. מתנחל יכול גם לקבל תפקיד נאמן. זה גם תרגול מצוין לכלול מי שאינו קרוב משפחה כנאמן עצמאי. אתה יכול גם למנות אנשי מקצוע כגון עורכי דין ורואי חשבון (או עיסוקם) כנאמנים עצמאיים.
-
מוטבים
אנשים שמשתמשים בנאמנות או נהנים ממנה נקראים מוטבים.
בשטר הנאמנות יצוין בבירור מי מחזיק בסמכות למנות ולפטר נאמנים. סמכות זו תהיה למתנחל או לכל מי שצוין במפורש כמקבל ההחלטות בשטר הנאמנות. תפקיד משמעותי זה עשוי לעבור לאדם אחר בצוואתו בכל שלב בחייו.
נאמנות משפחתית אינה מפסיקה להתקיים עם מותו של מתנחל. בדרך כלל, נאמנות יכולה להימשך עד 80 שנה מיום היווסדה, ויש פחות סיכוי להארכה בעתיד.
איך עובד אמון משפחתי?
שטר נאמנות הוא מסמך משפטי, כתוב , המסמל הקמת נאמנות. הוא יציין את שמות הנאמנים, המוטבים, וימנה את כל התנאים והכללים בניהול וניהול נאמנות. באופן אידיאלי, נאמנות צריכה להיכתב בליווי מקצועי של עורך דין.
המתנחל, הנאמנים והנהנים עשויים להחליט אילו נכסים אישיים יש להציב תחת נאמנות המשפחה. ברוב המקרים, נאמנויות משפחתיות כוללות בתים משפחתיים, מזומנים, פיקדונות בנקאיים, יצירות אמנות, מניות ונכסים יקרי ערך אחרים בנאמנות המשפחתית.
לאחר הקמת הנאמנות המשפחתית, ניתן למכור נכסים לנאמנות לפי שווי שוק. למרות הנכונות של נאמנות לקנות נכס, למשל, בית, ייתכן שאין לה את היכולת הכלכלית לרכוש אותו. במקרה זה, הנהנים והנאמנות המשפחתית יערכו עסקה בכתב לפיה המוטב ימכור את הבית לנאמנות, בתנאי שהאחרון חייב לראשון חוב בגודל בית. החוב שהנאמנות חייבת למוטב עדיין נחשב כנכס אישי. בדרך זו, המוטבים יכולים להיפטר לחלוטין מהחוב על שמם. כל התהליך הזה נקרא “מתנות”.
היכן המקום הטוב ביותר להקים אמון משפחתי?
ישנן מדינות רבות ברחבי העולם שקבעו חקיקה אטרקטיבית עבור זרים המעוניינים לבנות אמון משפחתי . בעת בחירת תחום השיפוט הטוב ביותר, חשוב לקבוע את הגורמים הבאים:
- מוניטין מעולה לעסקי אמון
- חקיקה מודרנית הכוללת מושגי אמון עכשוויים
- מסורת ארוכת שנים של אכיפת נאמנויות
- מיסוי נמוך או ללא מיסוי עבור נאמנויות
יש כמה תחומי שיפוט שאינם מומלצים בגלל תנודתיות משפטית ופוליטית או בגלל שלבתי המשפט או לאנשי המקצוע שלהם פשוט אין ניסיון רב בטיפול בנאמנויות. מצד שני, ישנם גם תחומי שיפוט הידועים במומחיותם בנאמנות ומתעדכנים בחוקי הנאמנות והחקיקה המודרניים, המציעים הטבות נוספות, הגנה נאותה על נכסי נאמנות ומשטרי מס נמוכים.
בנוסף, כאשר מחליטים באיזו תחום שיפוט לבחור עבור שטר הנאמנות שלך , חשוב גם לבחון מקרוב את הגורמים הבאים:
- מקום ניהול הנאמנות
- המקום בו נמצאים רוב נכסי הנאמנות
- מקום העסק או ארץ המגורים של הנאמנים
- מטרות הנאמנות והמקומות שבהם יש להגשים אותן
מאחר שאין הנחיה שיפוטית ספציפית לגבי אילו מהגורמים הללו הם החשובים ביותר, יש לתת משקל שווה לכל אחד מהם בבואו להחליט על תחום שיפוט. כדי לזרז את התהליך, אתה יכול גם לחפש את המומחיות של מומחי ניהול עושר כדי לקבוע את המקום הטוב ביותר עבור אמון המשפחה שלך.
כמה עולה לנהל נאמנות?
ניהול נאמנות משפחתית עשויה להיות יקרה ומתוחכמת לפעמים, אז הקפד לקחת את הזמן שלך כדי להחליט אם להקים אחד או אחרת. זוהי השקעה עצומה בניהולם מכיוון שעליך לשלם עבור עמלות משפטיות וחשבונאות. תצטרך לערוך מחקר מעמיק על איזו חברה לשתף פעולה בניהול האמון המשפחתי שלך.
אם אתה צריך להחליט על מי לסמוך בכוח מינוי והדחה של נאמנים, הקפד לחשוב על הדברים או להיעזר באנשי מקצוע כדי לקבל החלטה חכמה יותר. זכור שמי שיש לו את הכוח למנות ולנהל נאמנים צריך לעקוב על ידי מינוי עוד אדם אמין ואמין בצוואתו לאחר פטירתו
האם יש סיכונים בהקמת נאמנות?
נאמנות המנוהלת במומחיות אינה נושאת שום חיסרון, אי נוחות או הפסד כספי. ישנם מקרים בהם נאמנות עשויה להיחשב כ”מזויף” אם הנכסים אינם באמת בבעלות נאמנים אך עדיין נמצאים בבעלותו של חבר. אם נאמנות תוכרז כ”דמה”, החברים יאבדו את כל ההטבות שלה בעוד שהנאמנים עלולים להיענש עקב ניהול כושל ופעילות הונאה.
ברגע שהנכסים מוכנסים לנאמנות, המוטבים אינם נחשבים עוד כבעלים אישיים; ולכן אין לו שליטה עליהם. הבעלות עוברת אוטומטית לנאמנים, שעליהם לפעול בהתאם לתנאים הכלולים בשטר הנאמנות.
ישנם מקרים בהם בני משפחה תובעים בני משפחה אחרים על הפרת התנאים האמורים בשטר נאמנות. תיקים אלו יתבעו בבית המשפט – רובם עלולים להיות מסובכים ויקרים לפתרון.
הקמת נאמנות היא ללא ספק החלטה ענקית. כאשר אתם מחפשים להקים אחד כזה, ודא שכל השלבים הנוגעים להקמתו ולניהולו נעשים כראוי. שמור רישום ברור של כל מה שמשפיע על המצב הכללי וחוזק הנאמנות.
ניהול תהליכי ניהול העושר והתכנון המתוחכמים יכול להיות אתגר. זה נכון במיוחד אם בני משפחה או מוטבים מתגוררים באזורים שונים של העולם. הקמת נאמנות משפחתית בשטח השיפוט הנכון הוא פתרון מצוין ויצירתי העונה על הצורך של כל חבר וחבר.
נאמנויות משפחתיות יכולות להיות מסובכות וטכניות יתר על המידה, לכן עדיף להיעזר באנשי מקצוע. דמליון צברה שנים של ניסיון ומומחיות בסיוע ללקוחות בהקמה וניהול של נאמנויות . למידע נוסף, תן למומחי Damalion שלנו לעזור לך בקבלת ההחלטות הנכונות עבור האמון שלך.
