فيما يلي نظرة عامة على الأدوات الرئيسية التي تمتلك الأصول التي يمكنك تأسيسها في لوكسمبورغ عبر جميع الأصول مع استخدام استراتيجيات الاستثمار المختلفة. من خلال معرفة الهياكل التجارية المختلفة ، يمكنك اكتساب فهم أفضل لإعدادها ومتطلباتها الفريدة لكل هيكل.
المؤسسة
تعتبر المؤسسة الخاصة التي تم إنشاؤها في لوكسمبورغ كيانًا قانونيًا يعمل بشكل مشابه للائتمان ويعمل كشركة. تم إنشاء هذا الهيكل اليتيم من قبل مؤسسة تقدم مساهمة كبيرة في الأصول في وقت تأسيس المؤسسة. قد توجد الأصول في لوكسمبورغ أو في الخارج بطريقة منفصلة عن مؤسسها. يتم إدارة مؤسسة خاصة من قبل مجلس أو مجلس إدارة.
في وقت التأسيس ، يجب على مؤسس المؤسسة تعيين مستفيد واحد أو أكثر. علاوة على ذلك ، فإن دور المؤسس هو تعداد جميع القواعد الخاصة بكيفية قيام أعضاء المجلس بتوزيع الأصول. قد يكون مؤسس المؤسسة شخصًا فعليًا أو شركة قانونية تم تأسيسها في لوكسمبورغ أو في الخارج.
شراكة محدودة لامتلاك الأصول الخاصة
تم تصميم الشراكة الخاصة المحدودة أو SLP لتوفير إدارة ممتلكات وحماية مثالية للأصول. يمكن إنشاء هذا الكيان التجاري بسهولة في لوكسمبورغ. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يحتوي إعداد SLP على أصول عالية القيمة مثل العقارات والطائرات والمراكب المائية الموجودة في جميع أنحاء العالم.
فيما يلي الخصائص المميزة للشراكة المحدودة الخاصة أو SLP:
- لا يخضع برنامج SLP لضريبة لوكسمبورغ ؛ وبالتالي لا يتعين على الأعضاء دفع ضريبة الشركات أو ضرائب الثروة أو ضرائب التبرعات / الميراث لغير المقيمين في لوكسمبورغ.
- يتم الحفاظ على سرية جميع السجلات المالية ولا يمكن الاطلاع عليها إلا من قبل أعضائها أو بناءً على الحق الذي يمتلكونه كما هو مذكور في النظام الأساسي.
- يكون العضو المنتدب المعين مسؤولاً عن التعامل مع جميع أو بعض الأصول في SLP.
- يجوز لأعضاء مكتب العائلة امتلاك أسهم في هيكل SLP. ستعتمد الحقوق التي يمتلكونها في SLP على النسبة المئوية للأسهم التي يمتلكونها في الأصول. على سبيل المثال ، قد يتم منح أحد الأعضاء الحقوق الكاملة لأصل معين ويتم منح عضو آخر الحق في استخدام أصل مختلف تمامًا أو منفصل في هيكل SLP.
- نظرًا لأن SLP عبارة عن اتفاقية تعاقدية بين الأعضاء ، فقد يتم إعادة تصميمها في أي حال ويمكن تعديلها من وقت لآخر.
- لا يمكن الكشف عن أعضاء SLP في السجلات أو المستندات العامة.
- يُنسب الحق في تسهيل بيع الأصول في SLP إلى عضو واحد أو مجموعة معينة إذا كان أعضاء في الهيكل.
- يجب أن يكون لدى SLP شريك عام معين قد يكون مقيمًا في لوكسمبورغ أو غير ذلك.
- يمكن أن يتم إنشاء هذا من قبل شخص واحد أو منظمة تراثية ، كما هو الحال في حالة المؤسسة أو الثقة. قد تحتوي أيضًا على أنواع أخرى من الأصول القيمة ، بما في ذلك حقوق الملكية الفكرية وغيرها الكثير. يمكن إنشاء SLP في لوكسمبورغ بغض النظر عن موقع الفرد أو الكيان.
تأمين الحياة الخاص
يتم التعامل مع التأمين على الحياة كاستثمار من قبل الأفراد والعملاء ذوي الملاءة المالية العالية الذين يتطلعون إلى الاستثمار في الخدمات بأقل قدر ممكن من المخاطر. التأمين على الحياة للاكتتاب الخاص هو وسيلة حيازة الأصول المصممة لحماية الاستثمارات التي يقوم بها العملاء باستخدام هيكل قانوني متميز.
هذه هي الطريقة التي يعمل بها تأمين الحياة الخاص:
- عند استخدام بوليصة تأمين خاصة على الحياة ، يتم نقل المحفظة الاستثمارية للعميل إلى حساب منفصل وتحت المؤسسة المالية الخاصة التي يختارها العميل.
- يمنح حامل الوثيقة السلطة الكاملة لمدير الأصول الذي سيكون مسؤولاً بشكل أساسي عن تنظيم جميع الاستثمارات وأنشطة صنع القرار ذات الصلة.
- سيتم حماية أصل الحساب المنفصل من أصول شركة التأمين. في الأساس ، سوف يمتلك مزود التأمين على الحياة جميع الأصول القابلة للاستثمار قانونًا ، بينما يقوم حاملو الوثائق بتعيين المستفيدين المعنيين.
- سيتم تعيين مدير الأصول وبنك الحفظ من قبل صاحب البوليصة ، وبموافقة التأمين.
- سيتم استخدام هذا الحساب فقط لأغراض إدارة التأمين على الحياة. سيتم استخدام المحفظة فقط للاستثمار في سياسات مختلفة.
التوريق
يمكن إنشاء صناديق أو مركبات توريق منظمة وغير منظمة في لوكسمبورغ. تكتسب مركبات التوريق من نظام ضريبي محايد ، مما يعني عدم وجود عبء ضريبي إضافي على SV ، ومع ذلك ، يتم تقييم الضرائب بين المستثمرين.
يمكن استخدام أداة الاستثمار هذه لتأمين أي مخاطر أو أصول ، مما يمهد الطريق لأهميتها في مجموعة متنوعة من التطبيقات.
تستخدم مركبات التوريق في مختلف الأنشطة ، بما في ذلك:
- إلغاء توحيد الملكية من أكتاف الميزانية العمومية للمُصدر
- أغراض إعادة التمويل
- تأمين الإفلاس عن بُعد وحكمة
- مخاطر التحويل
يتم خصم توزيعات الأرباح والفوائد لأغراض ضريبة الدخل. سيتم تقييم أداة توريق منظمة بشكل صحيح على الحد الأدنى من الدخل الخاضع للضريبة. أخيرًا ، لا يتم تقييم التوزيعات لضريبة الاستقطاع.
SICAR
SICAR أو شركة الاستثمار في رأس المال المحفوف بالمخاطر هي أداة استثمارية لرأس المال الاستثماري والأسهم الخاصة. على عكس صناديق الاستثمار ، فإن SICAR ليست ملزمة باتباع مبادئ تنويع المخاطر في أنشطة توزيع الأصول الخاصة بها. أخيرًا ، يمكن استخدام استثمارات SICAR من قبل المستثمرين المطلعين فقط. وفقًا للقاعدة ، يتم تقييم SICAR مع الضرائب ولكن معظم الأرباح المتولدة من الاستثمارات مثل أرباح الأسهم ومكاسب رأس المال والفوائد معفاة من الضرائب.
صندوق الاستثمار المتخصص SIF
إن SIF محدود فقط بين الاستثمارات المهنية التي يمكنها استثمار جميع أنواع الأصول. المبادئ العامة لتنويع المخاطر قائمة ولكن لا توجد قوانين محددة تحدد بوضوح أي قيود أو قيود. لا تخضع SIFs للضرائب ولكن يتعين عليها دفع ضريبة الاشتراك المحددة بنسبة 0.01٪.
SPF
يعد SPF وسيلة مخصصة للاحتفاظ بالعائلة المالية والأصول الفردية وإدارتها ، بما في ذلك السندات ، والنقد ، والأسهم ، والعملات ، والمشتقات ، والخيارات ، والعقود الآجلة ، والمدخرات ، والمعادن الثمينة ، والضمانات ، وغيرها الكثير.
- يعد SPF كيانًا قانونيًا غير منظم ولا يتطلب الحصول على ترخيص تجاري حتى يعمل بكامل طاقته.
- لا يجوز أبدًا استخدام أسهم SPF في الطرح العام ، ولا يجوز طرحها علنًا أو إدراجها في البورصة.
- تم تصميم هذا الهيكل حصريًا للمستثمرين من القطاع الخاص الذين يديرون ثرواتهم الشخصية.
المستثمرون المؤهلون في SPF هم كما يلي:
- الأفراد الذين يديرون ثرواتهم الشخصية
- مؤسسات إدارة الثروات الخاصة التي تعمل نيابة عن واحد أو أكثر من الصناديق الاستئمانية أو المكاتب العائلية
- يعمل الوسطاء نيابة عن الأفراد أو الصناديق الاستئمانية أو مكاتب العائلة
سوبارفي
تم تصميم SOPARFi لتحقيق أقصى قدر من إدارة المقتنيات في مؤسسة إعداد المجموعة. قد تقوم SOPARFI أيضًا بإجراء العديد من الأنشطة التي ترتبط بشكل أساسي بإدارة الحيازات. في هذه الحالة ، يمكنهم المشاركة في الاستشارات المالية والعمليات التجارية التي قد تكون مرتبطة أو لا ترتبط ارتباطًا مباشرًا بأنشطة إدارة الممتلكات الخاصة بهم.
تستفيد SOPARFI من معاهدات الازدواج الضريبي وتقع ضمن نطاق التوجيه الأوروبي الرئيسي – الفرعي. يسمح هذا لشركة SOPARFis بالاستفادة من بعض الإعفاءات الضريبية على أرباح رأس المال والدخل المرتبط بالأسهم. أخيرًا ، تعتبر SOPARFI وسيلة ممتازة لتعزيز المحفظة العقارية.
ثقة
في جوهرها ، الثقة عبارة عن سند ائتماني خاص أو مستند قانوني مكتوب بين فرد يضع أصوله تحت الصندوق الاستئماني ، والذي يشير بدوره إلى المستوطن والأوصياء (أفراد أو شركة) المسؤولين عن التوزيع والإدارة والحماية من الدخل والأصول.
يتم الاحتفاظ بالأصول كأمانة للمستفيدين أو الأفراد الذين يحق لهم التمتع من الأصول الرأسمالية والدخل المحتفظ به بموجب صك الاستئمان.
يعد إنشاء ائتمان العائلة مفيدًا للأسباب التالية:
- بديل عن وصية أو وصية
- حماية الأصول
- يمكن أن تحتوي على مجموعة متنوعة من الأصول المنقولة وغير المنقولة
- الخصوصية والسرية
- تكتيكات التخطيط الضريبي الفعالة
- المرونة
- الاستثمار في المشاركة
- ملكية العقارات
- أدوات مالية مختلفة
تسمح إدارة الصندوق الاستئماني وإدارته للأعضاء المعينين بحماية ثروة الأسرة والحفاظ عليها ، بما في ذلك الأصول والممتلكات القيمة في أي مكان في العالم مع الاحتفاظ في نفس الوقت بإمكانية الوصول إلى القرارات الرئيسية. ينبغي النظر في التوصيات المتعلقة بالأنظمة الدولية عند نقل الأصول وإدارة ائتمان العائلة. من الأهمية بمكان أيضًا لصناع القرار تصميم خطة الميراث لضمان تنفيذ مؤسس العائلة أو إرادة المستوطن ، وحوكمة الأسرة ، وقاعدة الوراثة على المدى الطويل.
إذا كنت تريد معرفة المزيد عن هذه المركبات التي تمتلك الأصول في لوكسمبورغ ، فنحن هنا لمساعدتك. سيوفر لك خبراء Damalion لدينا معلومات متعمقة حول هذه الهياكل ويساعدونك في اختيار واحد يناسب احتياجاتك.
