यहां मुख्य संपत्ति रखने वाले वाहनों का एक सामान्य अवलोकन है जिसे आप विभिन्न निवेश रणनीतियों का उपयोग करते हुए लक्ज़मबर्ग में सभी संपत्तियों में स्थापित कर सकते हैं। विभिन्न व्यावसायिक संरचनाओं को जानकर, आप उनके अद्वितीय सेट-अप और प्रत्येक संरचना के लिए आवश्यकताओं की बेहतर समझ प्राप्त करते हैं।
नींव
लक्ज़मबर्ग में स्थापित एक निजी फाउंडेशन को एक कानूनी इकाई माना जाता है जो एक ट्रस्ट के समान कार्य करता है और एक कंपनी की तरह काम करता है। यह अनाथ संरचना एक नींव द्वारा स्थापित की जाती है जो नींव के निगमन के समय एक महत्वपूर्ण संपत्ति योगदान करती है। संपत्ति लक्ज़मबर्ग में या उसके संस्थापक से अलग तरीके से विदेशों में स्थित हो सकती है। एक निजी फाउंडेशन का प्रबंधन एक परिषद या निदेशक मंडल द्वारा किया जाता है।
निगमन के समय, एक फाउंडेशन संस्थापक को एक या अधिक लाभार्थियों को नियुक्त करना होगा। इसके अलावा, यह संस्थापक की भूमिका है कि वह सभी नियमों की गणना करे कि परिषद के सदस्यों को संपत्ति कैसे वितरित करनी चाहिए। एक फाउंडेशन संस्थापक लक्ज़मबर्ग या विदेशों में स्थापित एक वास्तविक व्यक्ति या कानूनी निगम हो सकता है।
निजी संपत्ति रखने के लिए सीमित भागीदारी
एक विशेष सीमित भागीदारी या एसएलपी को बेहतर संपत्ति प्रबंधन और इष्टतम संपत्ति सुरक्षा प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह व्यवसाय इकाई लक्ज़मबर्ग में आसानी से स्थापित की जा सकती है। इसके अतिरिक्त, एसएलपी सेट-अप उच्च-मूल्य की संपत्ति जैसे रियल एस्टेट संपत्तियां, विमान और वॉटरक्राफ्ट रख सकता है जो दुनिया भर में स्थित हैं।
यहां एक विशेष सीमित भागीदारी या एसएलपी की परिभाषित विशेषताएं दी गई हैं:
- एक एसएलपी लक्ज़मबर्ग कर के अधीन नहीं है; इसलिए सदस्यों को गैर-लक्ज़मबर्ग निवासियों के लिए कॉर्पोरेट टैक्स, संपत्ति कर, या दान/विरासत करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है।
- सभी वित्तीय रिकॉर्ड गोपनीय रखे जाते हैं और केवल इसके सदस्यों द्वारा या एसोसिएशन के लेखों में बताए गए अधिकार के आधार पर देखे जा सकते हैं।
- एक नियुक्त प्रबंध निदेशक एसएलपी में सभी या कुछ संपत्तियों को संभालने के लिए जिम्मेदार होता है।
- परिवार कार्यालय के सदस्य एसएलपी संरचना में शेयर रख सकते हैं। एसएलपी में उनके पास जो अधिकार हैं, वे संपत्ति में उनके शेयरों के प्रतिशत पर निर्भर करेंगे। उदाहरण के लिए, एक सदस्य को एक विशिष्ट संपत्ति का पूरा अधिकार दिया जा सकता है और दूसरे सदस्य को एसएलपी संरचना में पूरी तरह से अलग या अलग संपत्ति का उपयोग करने का अधिकार दिया जाता है।
- यह देखते हुए कि एसएलपी सदस्यों के बीच एक संविदात्मक समझौता है, इसे किसी भी मामले में फिर से डिजाइन किया जा सकता है और समय-समय पर संशोधित किया जा सकता है।
- एसएलपी के सदस्यों को सार्वजनिक रिकॉर्ड या दस्तावेजों में प्रकट नहीं किया जा सकता है।
- एसएलपी में संपत्ति की बिक्री को सुविधाजनक बनाने का अधिकार एक सदस्य या एक विशेष सेट को दिया जाता है यदि सदस्य संरचना में हैं।
- एसएलपी में एक नियुक्त सामान्य भागीदार होना चाहिए जो लक्जमबर्ग का निवासी हो या अन्यथा।
- यह एक व्यक्ति या एक वैवाहिक संगठन द्वारा स्थापित किया जा सकता है, जैसे कि एक नींव या ट्रस्ट के मामले में। इसमें अन्य प्रकार की मूल्यवान संपत्तियां भी शामिल हो सकती हैं, जिनमें आईपीआर और कई अन्य शामिल हैं। किसी व्यक्ति या संस्था के स्थान की परवाह किए बिना लक्ज़मबर्ग में एक एसएलपी स्थापित किया जा सकता है।
निजी प्लेसमेंट जीवन बीमा
जीवन बीमा को निजी व्यक्तियों और उच्च निवल मूल्य वाले ग्राहकों द्वारा निवेश के रूप में माना जाता है जो यथासंभव कम जोखिम वाली सेवाओं में निवेश करना चाहते हैं। एक निजी प्लेसमेंट जीवन बीमा एक परिसंपत्ति धारण करने वाला वाहन है जिसे एक विशिष्ट कानूनी संरचना का उपयोग करने वाले ग्राहकों द्वारा किए गए निवेश की सुरक्षा के लिए डिज़ाइन किया गया है।
इस प्रकार एक निजी प्लेसमेंट जीवन बीमा कार्य करता है:
- जब एक निजी जीवन बीमा पॉलिसी का उपयोग किया जाता है, तो ग्राहक के निवेश पोर्टफोलियो को एक अलग खाते में और ग्राहक की पसंद के निजी वित्तीय संस्थान के तहत स्थानांतरित कर दिया जाता है।
- एक पॉलिसी धारक परिसंपत्ति प्रबंधक को पूरी शक्ति देता है जो सभी निवेशों और संबंधित निर्णय लेने की गतिविधियों को व्यवस्थित करने के लिए प्राथमिक रूप से जिम्मेदार होगा।
- बीमाकर्ता की संपत्ति से एक अलग खाता संपत्ति की रक्षा की जाएगी। संक्षेप में, जीवन बीमा प्रदाता कानूनी रूप से सभी निवेश योग्य संपत्तियों का मालिक होगा, जबकि पॉलिसी धारक अपने संबंधित लाभार्थियों को नियुक्त करेंगे।
- एक परिसंपत्ति प्रबंधक और संरक्षक बैंक की नियुक्ति पॉलिसी धारक द्वारा और बीमा के अनुमोदन से की जाएगी।
- इस खाते का उपयोग केवल जीवन बीमा प्रबंधन उद्देश्यों के लिए किया जाएगा। पोर्टफोलियो का उपयोग केवल विभिन्न नीतियों में निवेश करने के लिए किया जाएगा।
प्रतिभूतिकरण
लक्ज़मबर्ग में विनियमित और अनियमित प्रतिभूतिकरण निधि या वाहन स्थापित किए जा सकते हैं। प्रतिभूतिकरण वाहनों को तटस्थ कर व्यवस्था से लाभ होता है, जिसका अर्थ है कि एसवी पर कोई अतिरिक्त कर का बोझ नहीं है, हालांकि, इसके निवेशकों के बीच कराधान का आकलन किया जाता है।
इस निवेश वाहन का उपयोग किसी भी जोखिम या संपत्ति को सुरक्षित करने के लिए किया जा सकता है, इस प्रकार विभिन्न प्रकार के अनुप्रयोगों में इसके महत्व का मार्ग प्रशस्त होता है।
प्रतिभूतिकरण वाहनों का उपयोग विभिन्न गतिविधियों के लिए किया जाता है, जिनमें शामिल हैं:
- जारीकर्ता बैलेंस शीट के कंधों से स्वामित्व को डी-समेकित करें
- पुनर्वित्त उद्देश्य
- सुरक्षित दिवालियेपन दूरदर्शिता और विवेकाधिकार
- स्थानांतरण जोखिम
आयकर उद्देश्यों के लिए लाभांश और ब्याज कटौती योग्य हैं। एक उचित रूप से संरचित प्रतिभूतिकरण वाहन का न्यूनतम कर योग्य आय का मूल्यांकन किया जाएगा। अंत में, वितरण को रोक कर का आकलन नहीं किया जाता है।
सिकार
जोखिम पूंजी में SICAR या निवेश कंपनी उद्यम पूंजी और निजी इक्विटी के लिए एक निवेश वाहन है। निवेश निधियों के विपरीत, SICARs को अपनी परिसंपत्ति आवंटन गतिविधियों में जोखिम विविधीकरण सिद्धांतों का पालन करने के लिए अनिवार्य नहीं है। अंत में, SICAR निवेश का उपयोग केवल जानकार निवेशक ही कर सकते हैं। नियम के अनुसार, एसआईसीएआर का मूल्यांकन कर के साथ किया जाता है, लेकिन लाभांश, पूंजीगत लाभ और ब्याज जैसे निवेश से होने वाली अधिकांश आय कर मुक्त होती है।
विशेष निवेश कोष या एसआईएफ
एक एसआईएफ केवल पेशेवर निवेश के बीच सीमित है जो सभी प्रकार की संपत्तियों का निवेश कर सकता है। सामान्य जोखिम विविधीकरण सिद्धांत खड़े हैं लेकिन ऐसे कोई कानून नहीं हैं जो स्पष्ट रूप से किसी प्रतिबंध या सीमाओं को परिभाषित करते हैं। एसआईएफ कराधान के अधीन नहीं हैं, लेकिन 0.01% पर सदस्यता कर निर्धारित करने के लिए भुगतान करना आवश्यक है।
एसपीएफ़
एक एसपीएफ़ विभिन्न वित्तीय परिवार और व्यक्तिगत संपत्तियों को रखने और प्रबंधित करने के लिए एक समर्पित वाहन है, जिसमें बांड, नकद, इक्विटी, मुद्राएं, डेरिवेटिव, विकल्प, वायदा, बचत, कीमती धातु, वारंट, और बहुत कुछ शामिल हैं।
- एक एसपीएफ़ एक अनियमित कानूनी इकाई है जिसे पूरी तरह से चालू होने के लिए व्यवसाय लाइसेंस प्राप्त करने की आवश्यकता नहीं होती है।
- एसपीएफ़ शेयरों का उपयोग सार्वजनिक प्लेसमेंट के लिए कभी नहीं किया जा सकता है, सार्वजनिक रूप से पेश नहीं किया जा सकता है, या स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध नहीं किया जा सकता है।
- यह संरचना विशेष रूप से निजी निवेशकों के लिए अपनी व्यक्तिगत संपत्ति का प्रबंधन करने के लिए डिज़ाइन की गई है।
एसपीएफ़ के योग्य निवेशक इस प्रकार हैं:
- अपनी निजी संपत्ति का प्रबंधन करने वाले व्यक्ति
- निजी धन प्रबंधन संगठन जो एक या अधिक ट्रस्टों या पारिवारिक कार्यालयों की ओर से कार्य कर रहे हैं
- निजी व्यक्तियों, ट्रस्टों या पारिवारिक कार्यालयों की ओर से बिचौलियों की कार्रवाई
सोपर्फी
एक SOPARFi को समूह-सेटिंग उद्यम में होल्डिंग्स प्रबंधन को अधिकतम करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। एक SOPARFI विभिन्न गतिविधियों का संचालन भी कर सकता है जो मुख्य रूप से होल्डिंग प्रबंधन से संबंधित हैं। इस मामले में, वे वित्तीय परामर्श और वाणिज्यिक संचालन में संलग्न हो सकते हैं जो सीधे अपने स्वयं के होल्डिंग्स प्रबंधन गतिविधियों से जुड़े हो सकते हैं या नहीं भी हो सकते हैं।
एक SOPARFI दोहरे कराधान संधियों से लाभान्वित होता है और यूरोपीय संघ के माता-पिता-सहायक निर्देश के दायरे में आता है। यह SOPARFis को शेयर से संबंधित पूंजीगत लाभ और आय पर कुछ कर छूट से लाभान्वित करने की अनुमति देता है। अंत में, एक SOPARFI एक रियल एस्टेट पोर्टफोलियो को बढ़ाने के लिए एक उत्कृष्ट माध्यम है।
विश्वास
संक्षेप में, एक ट्रस्ट एक निजी ट्रस्ट डीड या लिखित कानूनी दस्तावेज है जो उस व्यक्ति के बीच होता है जो ट्रस्ट के तहत अपनी संपत्ति रखता है, जो बदले में सेटलर और ट्रस्टी (व्यक्तियों या निगम) को संदर्भित करता है जो वितरण, प्रबंधन और सुरक्षा के लिए जिम्मेदार होते हैं। आय और संपत्ति का।
संपत्तियां लाभार्थियों या व्यक्तियों के लिए ट्रस्ट में रखी जाती हैं जो ट्रस्ट डीड के तहत पूंजीगत संपत्ति और आय से आनंद लेने के हकदार हैं।
पारिवारिक ट्रस्ट की स्थापना निम्नलिखित कारणों से लाभप्रद है:
- वसीयत या वसीयतनामा का विकल्प
- संपत्ति की सुरक्षा
- विभिन्न प्रकार की चल और अचल संपत्तियां रख सकते हैं
- गोपनीयता और गोपनीयता
- कुशल कर नियोजन रणनीति
- FLEXIBILITY
- भागीदारी में निवेश
- अचल संपत्ति का स्वामित्व
- विभिन्न वित्तीय साधन
एक ट्रस्ट का प्रशासन और प्रबंधन नियुक्त सदस्यों को दुनिया में कहीं भी संपत्ति और मूल्यवान संपत्ति सहित पारिवारिक संपत्ति की सुरक्षा और रखरखाव करने की अनुमति देता है, साथ ही साथ प्रमुख निर्णयों तक पहुंच बनाए रखता है। संपत्ति के हस्तांतरण और पारिवारिक ट्रस्ट का प्रबंधन करते समय अंतर्राष्ट्रीय व्यवस्थाओं की सिफारिशों पर विचार किया जाना चाहिए। निर्णय निर्माताओं के लिए यह भी महत्वपूर्ण है कि वे एक परिवार के संस्थापक या बसने वाले की वसीयत, परिवार के शासन और लंबे समय में उत्तराधिकार नियम के निष्पादन को सुनिश्चित करने के लिए एक विरासत योजना तैयार करें।
यदि आप लक्ज़मबर्ग में इन संपत्ति रखने वाले वाहनों के बारे में अधिक जानना चाहते हैं, तो हम यहां सहायता के लिए हैं। हमारे डैमेलियन विशेषज्ञ आपको इन संरचनाओं के बारे में गहन जानकारी प्रदान करेंगे और आपकी आवश्यकताओं के अनुरूप एक को चुनने में आपकी सहायता करेंगे।
