どこで家族信託を設定すべきか？

家族信託を設定する主な目的は、資産の所有権を保護することです。 信託の仕組みをシンプルにわかりやすく詳しく説明しています。

家族は、蓄積された資産の法的所有権を受託者に移すと同時に、信託証書に記載された条項に基づく利益を享受します。 自宅が信託に含まれている家族は、技術的にはその唯一の所有者ではありませんが、特に管財人がこの規定に同意している場合や、信託証書に記載されている許可された条件であれば、その家に住むことができます。

家族信託のメリットは何ですか？

家族信託は、現在のメンバーと将来の世代の資産を保護するために設計されています。 資産を家族信託に含めると、資産は割り当てられた受託者が所有することになりますが、その利益は既存のメンバー全員が享受できることになります。

個人が完全な所有権を失った資産から利益を得るために、家族信託を設定します。 家族信託は以下のような場合に有効です。

• 選択した資産をクレームや債権者から保護する。 例えば、自宅を家族信託に入れておけば、将来的に事業の失敗によるクレームから守ることができます。
• 子供の教育資金を確保するなど、将来のためにお金やその他の資産を貯めておくこと
• 配偶者ではなく、信託された子供だけが将来的に相続できるようにする。
• 元配偶者やパートナーからの請求など、信託のメンバーが亡くなる前に遺産に対する不要な請求を効率的に処理します。

信託の重要な構成員は誰ですか？

• 設営者

信託を作成した人や会社。 家族信託では、複数の設定者を設定することができます。

• 評議員

トラストマネジメントに責任を持つ個人です。 また、セトラーはトラスティを務めることもできます。 また、非親族を独立したトラスティとして含めることも優れた方法です。 また、弁護士や会計士などの専門家（またはその業務）を独立したトラスティーとして任命することもできます。

• 受益者

信託を利用したり、利益を得たりする人を受益者といいます。

信託証書には、誰が受託者を任命・解任する権限を持っているかが明記されています。 設定者または信託証書に決定権者として明示されている人がこの権限を持つものとします。 この重要な役割は、生涯のどの時点であっても、遺言によって他の人に移すことができます。

家族信託は、設定者の死によって消滅するものではありません。 一般的に、信託は開始から80年まで継続することができ、将来的に延長される可能性は低いです。

家族信託の仕組みは？

信託証書とは、信託の設立を示す法的な書面です。 委託者、受益者の名前を記載し、信託の管理・運営におけるすべての条件や規則を列挙します。 理想的には、弁護士の専門的な指導のもとで信託を作成するべきです。

設定者、受託者、受益者は、どのような個人資産を家族信託の下に置くべきかを決定することができます。 ほとんどの場合、家族信託には、家族の家、現金、銀行預金、美術品、株式、その他の貴重な資産が含まれます。

家族信託が形成されると、資産を市場価値で信託に売却することができます。 信託は、例えば住宅などの資産を購入する意思があっても、それを購入する経済的能力がない場合があります。 この場合、受益者と家族信託は、受益者が信託に住宅を売却し、後者が前者に住宅規模の債務を負うという条件で、書面による取引を行います。 信託が受益者に負っている債務は、依然として個人資産とみなされます。 このようにして、受益者は自分名義の債務を完全に解消することができます。 この一連のプロセスを “ギフティング “と呼びます。

家族信託を設立するのに最適な場所はどこですか？

世界には、家族信託を構築しようとする外国人にとって魅力的な法律を制定している国がたくさんあります。 最適な司法権を選ぶ際には、以下の要素を見極めることが重要です。

• 信頼性の高いビジネスに定評がある
• 現代的な信託の概念を取り入れた最新の法律
• 長年の伝統を誇る信託の執行部
• 信託への課税が少ない、またはない

法規制や政治的な不安定さ、あるいは裁判所や専門家が信託の取り扱いに豊富な経験を持っていないという理由から、推奨できない国もあります。 一方で、信託の専門家として知られ、最新の信託法や法律が整備されている国や地域では、信託資産を適切に保護し、低コストで信託のメリットを享受できる場合もあります。

また、信託証書を作成する際には、以下のような点に注意して管轄を決めることも重要です。

• 信託の管理場所
• 信託の資産の大半が所在する場所
• 評議員の事業所または居住地の国
• 信託の目的とそれを果たすべき場所

これらの要素のうち、どれが最も重要であるかについての具体的な司法の指針はないため、裁判権を決定する際には、それぞれの要素を同等に考慮する必要があります。 手続きを迅速に進めるために、家族信託をどのような場所に引用すべきか、資産管理の専門家に相談することもできます。

信託財産の管理にはどのくらいの費用がかかりますか？

家族信託の運営にはコストがかかり、複雑な場合もありますので、設立するかどうかは時間をかけて判断するようにしてください。 弁護士費用や会計費用を支払わなければならないため、彼らを管理することは大きな投資となります。 家族信託を運用するにあたり、どの会社とパートナーを組むかについては、十分な調査が必要となります。

誰にトラスティの選任・解任権を委ねるかを決める必要がある場合は、より賢明な判断をするために、よく考えたり、専門家の助けを借りるようにしてください。 評議員を任命し管理する権限を持つ人は、その人が亡くなった後、遺言でさらに別の信頼できる人物を任命することでフォローすることを心に留めておいてください。

信託の設定にはリスクがありますか？

専門家によって管理された信託は、欠点、不便さ、経済的損失を一切伴いません。 資産が実際には受託者の所有物ではなく、実際にはメンバーの所有物である場合には、信託が「偽物」とみなされる場合があります。 信託が「偽装」と認定されると、会員はすべての利益を失う一方、受託者は管理不行き届きや詐欺行為により罰せられる可能性があります。

一旦、資産が信託されると、受益者は個人的な所有者とはみなされず、それゆえに資産をコントロールすることができなくなります。 所有権は自動的に受託者に引き継がれ、受託者は信託証書に記載された条件に従って行動しなければなりません。

信託証書に記載された条件を破ったとして、家族が他の家族を訴えるケースがあります。 これらのケースは裁判で主張されますが、そのほとんどが複雑で解決にはコストがかかります。

信託を組むことは、間違いなく大きな決断です。 設立を検討する際には、設立と運営に関するすべてのステップが適切に行われていることを確認してください。 信託の全体的な状態や強さに影響を与えるすべてのものを明確に記録しておく。

洗練されたウェルスマネジメントやエステートプランニングのプロセスを管理することは、困難を伴います。 これは、家族や受益者が世界各地に住んでいる場合には特に当てはまります。 適切な司法権で家族信託を設定することは、各メンバーのニーズを満たす、優れた創造的なソリューションです。

家族信託は複雑で専門的になりがちなので、専門家のサービスを受けるのが一番です。ダマリオンは、信託の設定と管理においてクライアントを支援するために、長年の経験と専門知識を蓄積してきました。 詳しくは、ダマリオンの専門家が、お客様の信頼に応えるための正しい判断をお手伝いします。