다음은 다양한 투자 전략을 활용하면서 모든 자산에 걸쳐 룩셈부르크에서 설정할 수 있는 주요 자산 보유 수단에 대한 일반적인 개요입니다. 다양한 비즈니스 구조를 알면 각 구조에 대한 고유한 설정과 요구 사항을 더 잘 이해할 수 있습니다.
기반
룩셈부르크에 설립된 사설 재단 은 신탁과 유사하게 기능하고 회사처럼 운영되는 법인으로 간주됩니다. 이 고아 구조는 재단 설립 당시 상당한 자산 기여를 한 재단에 의해 설정됩니다. 자산은 설립자와 별도의 방식으로 룩셈부르크 또는 해외에 위치할 수 있습니다. 민간 재단은 위원회나 이사회에서 관리합니다.
설립 시 재단 설립자는 한 명 이상의 수혜자를 지정해야 합니다. 또한, 협의회 구성원이 자산을 분배하는 방법에 대한 모든 규칙을 열거하는 것은 설립자의 역할입니다. 재단 설립자는 실제 개인 또는 룩셈부르크 또는 해외에 설립된 법인일 수 있습니다.
사적 자산 보유를 위한 합자회사
특별 유한 파트너십 또는 SLP는 우수한 자산 관리 및 최적의 자산 보호를 제공하도록 설계되었습니다. 이 사업체는 룩셈부르크에서 쉽게 설립할 수 있습니다. 또한 SLP 설정은 전 세계에 위치한 부동산, 항공기 및 선박과 같은 고가치 자산을 보유할 수 있습니다 .
특별 유한 파트너십 또는 SLP의 정의 특성은 다음과 같습니다.
- SLP에는 룩셈부르크 세금이 적용되지 않습니다. 따라서 회원은 룩셈부르크 거주자가 아닌 경우 법인세, 재산세 또는 기부금/상속세를 납부할 필요가 없습니다.
- 모든 재무 기록은 기밀로 유지되며 회원 또는 정관에 명시된 바와 같이 회원이 보유한 권리에 따라서만 볼 수 있습니다.
- 임명된 전무 이사는 SLP의 모든 또는 특정 자산을 처리할 책임이 있습니다.
- 패밀리 오피스 구성원은 SLP 구조의 주식을 보유할 수 있습니다. SLP에서 보유하는 권리는 자산에 대한 지분의 비율에 따라 다릅니다. 예를 들어, 한 구성원에게는 하나의 특정 자산에 대한 모든 권한이 부여되고 다른 구성원에게는 SLP 구조에서 완전히 다르거나 별도의 자산을 사용할 수 있는 권한이 부여될 수 있습니다.
- SLP는 회원 간의 계약적 계약이므로 어떤 경우에도 재설계될 수 있으며 수시로 수정될 수 있습니다.
- SLP의 구성원은 공공 기록이나 문서에 공개될 수 없습니다.
- SLP의 자산 판매를 촉진할 수 있는 권리는 한 구성원 또는 구조의 구성원인 경우 특정 집합에 귀속됩니다.
- SLP에는 룩셈부르크 또는 기타 거주자일 수 있는 임명된 무한책임사원 한 명이 있어야 합니다.
- 이것은 재단이나 신탁의 경우와 같이 1인 또는 세습 조직에 의해 설립될 수 있습니다. 또한 IPR 등을 포함한 다른 유형의 가치 있는 자산을 포함할 수 있습니다. SLP는 개인 또는 법인의 위치에 관계없이 룩셈부르크에서 설정할 수 있습니다.
사설 생명보험
생명 보험은 가능한 한 적은 위험으로 서비스에 투자하고자 하는 개인 및 고액 순자산 고객의 투자로 취급됩니다. 사모 생명 보험은 독특한 법적 구조를 활용하여 고객의 투자를 보호하도록 설계된 자산 보유 수단 입니다.
사설 생명 보험은 다음과 같이 작동합니다.
- 개인 생명 보험을 이용할 경우 고객의 투자 포트폴리오는 고객이 선택한 별도의 계좌와 민간 금융 기관으로 이동됩니다.
- 보험 계약자는 모든 투자 및 관련 의사 결정 활동을 조직하는 일차적으로 책임이 있는 자산 관리자에게 모든 권한을 부여합니다.
- 별도의 계정 자산은 보험사의 자산에서 보호됩니다. 본질적으로 생명 보험 제공자는 모든 투자 가능한 자산을 법적으로 소유하고 보험 계약자는 각자의 수익자를 지정합니다.
- 자산 관리자와 보관 은행은 보험 계약자가 보험 승인을 받아 임명합니다.
- 이 계정은 생명 보험 관리 목적으로만 사용됩니다. 포트폴리오는 다양한 정책에 투자하는 데만 사용됩니다.
증권화
규제되거나 규제되지 않는 유동화 펀드 또는 차량은 룩셈부르크에서 설립될 수 있습니다. 증권화 수단은 중립적인 조세 제도에서 이익을 얻습니다. 즉, SV에 대한 추가 세금 부담이 없지만 세금은 투자자 사이에서 평가됩니다.
이 투자 수단은 모든 위험이나 자산을 증권화하는 데 사용될 수 있으므로 다양한 응용 분야에서 그 중요성을 알릴 수 있습니다.
증권화 수단은 다음과 같은 다양한 활동에 사용됩니다.
- 발행자 대차 대조표의 어깨에서 소유권 분리
- 재융자 목적
- 파산 원격지 및 재량 확보
- 위험 이전
배당금과 이자는 소득세 목적으로 공제됩니다. 적절하게 구조화된 유동화 수단은 최소 과세 소득으로 평가됩니다. 마지막으로, 분배금은 원천징수 세금으로 평가되지 않습니다.
시카르
SICAR 또는 위험 자본 투자 회사는 벤처 캐피탈 및 사모 펀드를 위한 투자 수단입니다. 투자 펀드와 달리 SICAR은 자산 배분 활동에서 위험 분산 원칙을 따를 의무가 없습니다. 마지막으로 SICAR 투자는 정보를 잘 알고 있는 투자자만 사용할 수 있습니다 . 원칙적으로 SICAR은 세금으로 평가되지만 배당금, 자본 이득 및 이자와 같은 투자에서 발생하는 대부분의 소득은 세금이 면제됩니다.
전문 투자 펀드 또는 SIF
SIF는 모든 유형의 자산을 투자할 수 있는 전문 투자에 국한됩니다. 일반적인 위험 분산 원칙은 존재하지만 제한이나 제한을 명확하게 정의하는 정해진 법률은 없습니다. SIF는 과세 대상이 아니지만 0.01%로 설정된 가입세를 지불해야 합니다.
SPF
SPF는 채권, 현금, 주식, 통화, 파생 상품, 옵션, 선물, 저축, 귀금속, 워런트 등을 포함한 다양한 금융 가족 및 개별 자산을 보유하고 관리하기 위한 전용 수단입니다.
- SPF는 완전히 작동하기 위해 사업 허가를 받을 필요가 없는 규제되지 않는 법인입니다.
- SPF 주식은 공모에 사용되거나, 공모되거나, 증권 거래소에 상장될 수 없습니다.
- 이 구조는 개인 자산을 관리하는 개인 투자자를 위해 독점적으로 설계되었습니다.
SPF의 적격 투자자는 다음과 같습니다.
- 개인 자산을 관리하는 개인
- 하나 이상의 신탁 또는 가족 사무소를 대신하여 활동하는 사설 자산 관리 조직
- 개인, 신탁 또는 가족 사무소를 대신하는 중개자 조치
소파르피
SOPARFi는 그룹 설정 기업에서 보유 자산 관리를 극대화하도록 설계되었습니다. SOPARFI는 주로 보유 자산 관리와 관련된 다양한 활동을 수행할 수도 있습니다. 이 경우 자신의 보유지분관리 활동과 직접적으로 연결되거나 연결되지 않을 수 있는 금융 컨설팅 및 상업 운영에 참여할 수 있습니다.
SOPARFI는 이중 과세 조약의 혜택을 받으며 EU 모회사 지침의 범위에 속합니다. 이를 통해 SOPARFis는 주식 관련 자본 이득 및 소득에 대한 특정 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 마지막으로 SOPARFI는 부동산 포트폴리오를 향상시키는 훌륭한 수단입니다.
신뢰하다
본질적으로 신탁은 자신의 자산을 신탁 아래에 두는 개인 간의 사적 신탁 증서 또는 서면 법률 문서이며, 이는 차례로 분배, 관리 및 보호를 책임지는 수탁자(개인 또는 법인)를 의미합니다. 소득과 자산의.
자산은 신탁 증서에 따라 보유된 자본 자산 및 소득을 향유할 자격이 있는 수혜자 또는 개인을 위해 신탁에 보관됩니다.
가족 신탁을 설정하는 것은 다음과 같은 이유로 유리합니다.
- 유언 또는 유언에 대한 대안
- 자산 보호
- 다양한 동산 및 부동산 보유 가능
- 개인 정보 보호 및 기밀 유지
- 효율적인 세금 계획 전술
- 유연성
- 참여 투자
- 부동산 소유권
- 다양한 금융상품
신탁의 관리 및 관리를 통해 임명된 구성원은 주요 결정에 대한 접근 권한을 유지하면서 동시에 자산과 귀중한 재산을 포함하여 세계 어느 곳에서나 가족의 부를 보호하고 유지할 수 있습니다. 자산을 이전하고 가족 신탁을 관리할 때 국제 체제에 대한 권장 사항을 고려해야 합니다. 또한 의사결정자들이 장기적으로 가문의 설립자나 정착자의 유언, 가문의 거버넌스, 상속권의 실행을 보장하기 위해 상속 계획을 설계하는 것이 중요합니다.
룩셈부르크에서 이러한 자산 보유 차량에 대해 자세히 알아보려면 여기에서 도와드리겠습니다. 당사의 Damalion 전문가 는 이러한 구조에 대한 심층 정보를 제공하고 귀하의 요구에 맞는 구조를 선택하는 데 도움을 줄 것입니다.
