Íme egy általános áttekintés azokról a fő eszköztartó eszközökről, amelyeket Luxemburgban minden eszközön létrehozhat, miközben különféle befektetési stratégiákat alkalmaz. A különböző üzleti struktúrák ismeretében jobban megértheti azok egyedi felépítését és az egyes struktúrákra vonatkozó követelményeket.
Alapítvány
A Luxemburgban létrehozott magánalapítvány olyan jogi személynek minősül, amely a tröszthöz hasonlóan működik, és úgy működik, mint egy társaság. Ezt az árva struktúrát olyan alapítvány hozza létre, amely az alapítvány alapításakor jelentős vagyoni hozzájárulást nyújt. Az eszközök Luxemburgban vagy a tengerentúlon, az alapítójától elkülönülten találhatók. A magánalapítványt a tanács vagy az igazgatóság irányítja.
Az alapítvány alapítójának az alapításkor egy vagy több kedvezményezettet kell kijelölnie. Továbbá az alapító feladata, hogy felsoroljon minden szabályt arra vonatkozóan, hogy a tanács tagjai hogyan osztják fel a vagyont. Az alapítvány alapítója lehet egy tényleges személy vagy jogi társaság, amelyet Luxemburgban vagy a tengerentúlon hoztak létre.
Korlátolt Felelősségű Társaság magánvagyon birtoklására
A Special Limited Partnership vagy SLP célja, hogy kiváló ingatlankezelést és optimális vagyonvédelmet biztosítson. Ez az üzleti egység könnyen létrehozható Luxemburgban. Ezenkívül az SLP-beállítás nagy értékű eszközöket , például ingatlanokat, repülőgépeket és vízi járműveket tartalmazhat, amelyek világszerte megtalálhatók.
Íme a speciális betéti társaság vagy SLP meghatározó jellemzői:
- Az SLP nem tartozik a luxemburgi adó hatálya alá; így a tagoknak nem kell társasági adót, vagyonadót vagy adományozási/örökösödési adót fizetniük a nem luxemburgi lakosok számára.
- Minden pénzügyi nyilvántartást bizalmasan kezelünk, és azt csak a tagok tekinthetik meg, vagy az alapszabályban meghatározott joguk alapján.
- Egy kinevezett ügyvezető igazgató felelős az SLP-ben szereplő összes vagy bizonyos eszköz kezeléséért.
- A családi iroda tagjai részesedéssel rendelkezhetnek az SLP-struktúrában. Az SLP-ben birtokolt jogaik attól függnek, hogy hány százalékos részesedéssel rendelkeznek az eszközökben. Például egy tag teljes jogokat kaphat egy adott eszközhöz, egy másik tag pedig egy teljesen eltérő vagy különálló eszköz használatára az SLP-struktúrában.
- Mivel az SLP a tagok közötti szerződéses megállapodás, minden esetben újratervezhető, és időről időre módosítható.
- Az SLP tagjai nem hozhatók nyilvánosságra nyilvános nyilvántartásokban vagy dokumentumokban.
- Az SLP-ben szereplő eszközök értékesítésének elősegítésének joga a struktúra egy tagjához vagy egy adott halmazához van hozzárendelve.
- Az SLP-nek egy kinevezett általános partnerrel kell rendelkeznie, aki lehet luxemburgi vagy más állampolgár.
- Ezt létrehozhatja egy személy vagy egy patrimoniális szervezet, például alapítvány vagy vagyonkezelő esetében. Más típusú értékes eszközöket is tartalmazhat, beleértve a szellemi tulajdonjogokat és még sok mást. Az SLP-t Luxemburgban lehet létrehozni, függetlenül attól, hogy egy magánszemély vagy szervezet hol található.
Zártkörű életbiztosítás
Az életbiztosítást befektetésként kezelik magánszemélyek és magas nettó vagyonú ügyfelek, akik a lehető legkevesebb kockázattal kívánnak szolgáltatásokba fektetni. A zártkörű életbiztosítás olyan vagyontartó eszköz , amely az ügyfelek befektetéseinek védelmét szolgálja, eltérő jogi struktúrát alkalmazva.
Így működik a zártkörű életbiztosítás:
- Magánéletbiztosítási kötvény igénybevétele esetén az ügyfél befektetési portfóliója külön számlára és az ügyfél által választott magánpénzintézet alá kerül.
- A kötvénytulajdonos teljhatalmat ad a vagyonkezelőnek, aki elsősorban az összes befektetés megszervezéséért és a kapcsolódó döntéshozatali tevékenységért lesz felelős.
- A biztosító vagyonától külön számlavagyon kerül védelemre. Lényegében az életbiztosítási szolgáltató törvényesen birtokolja az összes befektethető vagyont, míg a kötvénytulajdonosok kijelölik a megfelelő kedvezményezetteket.
- A vagyonkezelőt és a letétkezelő bankot a szerződő jelöli ki, biztosítás jóváhagyásával.
- Ezt a fiókot kizárólag életbiztosítás kezelési célokra használjuk fel. A portfóliót csak különféle politikákba való befektetésre használják fel.
Értékpapírosítás
Luxemburgban szabályozott és nem szabályozott értékpapírosítási alapok vagy eszközök is létrehozhatók. Az értékpapírosítási eszközök profitálnak a semleges adózási rendszerből, ami azt jelenti, hogy az SV-t nem terheli további adóteher, azonban az adózást a befektetői körében értékelik.
Ez a befektetési eszköz felhasználható bármilyen kockázat vagy eszköz értékpapírosítására, ezzel megnyitva az utat a jelentőségének számos alkalmazásban.
Az értékpapírosítási járműveket különféle tevékenységekre használják, többek között:
- A tulajdonjog dekonszolidálása a kibocsátói mérleg válláról
- Refinanszírozási célok
- Biztonságos csődtávolság és diszkréció
- Kockázatok átvitele
Az osztalék és a kamat levonható a jövedelemadó szempontjából. A megfelelően felépített értékpapírosítási eszközt minimális adóköteles bevétellel értékelik. Végül, az osztalékokból nem számítanak ki forrásadót.
SICAR
A SICAR vagy a kockázati tőke befektetési társasága egy kockázati tőke és magántőke befektetési eszköze. A befektetési alapoktól eltérően a SICAR-ok nem kötelesek követni a kockázatdiverzifikációs elveket az eszközallokációs tevékenységeik során. Végül, a SICAR-befektetéseket csak jól tájékozott befektetők használhatják . A szabály szerint a SICAR-okat adóval kell megállapítani, de a legtöbb befektetésből származó bevétel, például osztalék, tőkenyereség és kamatok adómentes.
Specialized Investment Fund vagy SIF
A SIF csak korlátozottan használható azon professzionális befektetések körében, akik minden típusú eszközt befektethetnek. Az általános kockázatdiverzifikációs elvek érvényesek, de nincsenek olyan törvények, amelyek egyértelműen meghatároznának bármilyen korlátozást vagy korlátozást. A SIF-ek nem adókötelesek, de 0,01%-os előfizetési illetéket kell fizetniük.
SPF
Az SPF egy dedikált eszköz különféle pénzügyi családi és egyéni eszközök tartására és kezelésére, ideértve a kötvényeket, készpénzt, részvényeket, valutákat, származtatott ügyleteket, opciókat, határidős ügyleteket, megtakarításokat, nemesfémeket, warrantokat és még sok mást.
- Az SPF egy nem szabályozott jogi személy, amelynek nem kell engedélyt szereznie a teljes körű működéshez.
- Az SPF-részvények soha nem használhatók fel nyilvános kibocsátásra, nem kínálhatók nyilvánosan, és nem szerepelhetnek tőzsdén.
- Ez a struktúra kizárólag a személyes vagyonukat kezelő magánbefektetők számára készült.
Az SPF jogosult befektetői a következők:
- Személyes vagyonukat gazdálkodó egyének
- magánvagyonkezelő szervezetek, amelyek egy vagy több tröszt vagy családi iroda nevében járnak el
- A közvetítők magánszemélyek, trösztök vagy családi irodák nevében járnak el
SOPARFI
A SOPARFi-t arra tervezték, hogy maximalizálja a vagyonkezelést egy csoportosító vállalkozásban. A SOPARFI különféle tevékenységeket is végezhet, amelyek főként társult vagyonkezelést jelentenek. Ebben az esetben pénzügyi tanácsadást és kereskedelmi tevékenységet folytathatnak, amely közvetlenül kapcsolódhat saját vagyonkezelési tevékenységéhez, vagy nem.
A SOPARFI a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmények hatálya alá tartozik, és az EU anya-leányvállalati irányelvének hatálya alá tartozik. Ez lehetővé teszi a SOPARFi-k számára, hogy bizonyos adómentességeket élvezzenek a részvényekhez kapcsolódó tőkenyereség és -jövedelem tekintetében. Végül, a SOPARFI kiváló eszköz az ingatlanportfólió bővítésére.
Bizalom
Lényegében a tröszt egy magánvagyonkezelői okirat vagy írásos jogi dokumentum egy magánszemély között, aki vagyonát a vagyonkezelő alá helyezi, amely viszont az alapítóra és a vagyonkezelőkre (magánszemélyekre vagy társaságokra) vonatkozik, akik felelősek az elosztásért, kezelésért és védelméért. jövedelem és vagyon.
Az eszközöket vagyonkezelésben tartják olyan kedvezményezettek vagy magánszemélyek számára, akik jogosultak a vagyonkezelői okirat alapján birtokolt tőkevagyonból és bevételből részesülni.
A családi bizalom létrehozása a következő okok miatt előnyös:
- A végrendelet vagy végrendelet alternatívája
- Vagyonvédelem
- Különféle ingó és ingatlan vagyontárgyakat tárolhat
- Adatvédelem és titoktartás
- Hatékony adótervezési taktika
- Rugalmasság
- Részvételi befektetés
- Ingatlan tulajdonjoga
- Különféle pénzügyi eszközök
A tröszt adminisztrációja és kezelése lehetővé teszi a kinevezett tagok számára, hogy megőrizzék és fenntartsák a családi vagyont, beleértve a vagyontárgyakat és értékes javakat a világ bármely pontján, ugyanakkor fenntartsák a hozzáférést a fontosabb döntésekhez. A vagyon átruházásakor és a családi vagyonkezelés során figyelembe kell venni a nemzetközi rendszerekre vonatkozó ajánlásokat. Szintén kulcsfontosságú, hogy a döntéshozók olyan öröklési tervet készítsenek, amely hosszú távon biztosítja a családalapító vagy telepes végrendeletének végrehajtását, a családirányítást és az örökösödési szabályt.
Ha többet szeretne megtudni ezekről a luxemburgi eszköztároló járművekről, itt vagyunk, hogy segítsünk. Damalion szakértőink alapos tájékoztatást nyújtanak ezekről a szerkezetekről, és segítenek kiválasztani az igényeinek megfelelőt.
