Çeşitli yatırım stratejilerini kullanırken Lüksemburg’da tüm varlıklarda oluşturabileceğiniz ana varlık tutma araçlarına genel bir bakış. Farklı iş yapılarını bilerek, her yapı için benzersiz kurulumlarını ve gereksinimlerini daha iyi anlayabilirsiniz.
temel
Lüksemburg’da kurulan özel bir vakıf , bir tröse benzer şekilde işlev gören ve bir şirket gibi çalışan bir tüzel kişilik olarak kabul edilir. Bu yetim yapı, vakfın kuruluşunda önemli bir varlık katkısı yapan bir vakıf tarafından kurulur. Varlıklar Lüksemburg’da veya kurucusundan ayrı olarak denizaşırı ülkelerde bulunabilir. Özel bir vakıf, bir konsey veya yönetim kurulu tarafından yönetilir.
Kuruluş sırasında, bir vakıf kurucusu bir veya daha fazla hak sahibi atamalıdır. Ayrıca, konsey üyelerinin varlıkları nasıl dağıtması gerektiğine ilişkin tüm kuralları sıralamak kurucunun görevidir. Vakıf kurucusu, Lüksemburg’da veya yurtdışında kurulmuş gerçek bir kişi veya tüzel kişi olabilir.
Özel Varlıkları Tutmak için Sınırlı Ortaklık
Özel Sınırlı Ortaklık veya SLP, üstün emlak yönetimi ve optimum varlık koruması sağlamak için tasarlanmıştır. Bu ticari işletme Lüksemburg’da kolayca kurulabilir. Ek olarak, SLP kurulumu, dünyanın her yerinde bulunan gayrimenkul mülkleri, uçak ve deniz taşıtları gibi yüksek değerli varlıkları tutabilir .
Özel Sınırlı Ortaklığın veya SLP’nin tanımlayıcı özellikleri şunlardır:
- Bir SLP, Lüksemburg vergisine tabi değildir; dolayısıyla üyelerin, Lüksemburg’da ikamet etmeyen kişiler için kurumlar vergisi, servet vergisi veya bağış/veraset vergisi ödemesi gerekmez.
- Tüm mali kayıtlar gizli tutulur ve sadece üyeleri tarafından veya esas sözleşmede belirtildiği üzere sahip oldukları haklara göre görüntülenebilir.
- Atanmış bir genel müdür, SLP’deki tüm veya belirli varlıkların yönetiminden sorumludur.
- Aile ofisi üyeleri, bir SLP yapısında hisse sahibi olabilir. Bir SLP’de sahip oldukları haklar, varlıklarda sahip oldukları hisse yüzdesine bağlı olacaktır. Örneğin, bir üyeye belirli bir varlık üzerinde tam haklar verilebilir ve diğer bir üyeye SLP yapısında tamamen farklı veya ayrı bir varlığı kullanma hakkı verilebilir.
- Bir SLP, üyeler arasındaki sözleşmeye dayalı bir anlaşma olduğu için, her durumda yeniden tasarlanabilir ve zaman zaman değiştirilebilir.
- Bir SLP’nin üyeleri, kamuya açık kayıtlarda veya belgelerde ifşa edilemez.
- SLP’deki varlıkların satışını kolaylaştırma hakkı, yapıdaki bir üyeye veya belirli bir grup üyeye atfedilir.
- SLP’nin, Lüksemburg’da veya başka bir yerde ikamet edebilecek atanmış bir genel ortağı olmalıdır.
- Bu, bir vakıf veya vakıf durumunda olduğu gibi, tek bir kişi veya patrimonyal bir kuruluş tarafından kurulabilir. Ayrıca, fikri mülkiyet hakları ve çok daha fazlası dahil olmak üzere diğer değerli varlık türlerini de içerebilir. Lüksemburg’da bir kişi veya kuruluşun konumundan bağımsız olarak bir SLP kurulabilir.
Özel Yerleşimli Hayat Sigortası
Hayat sigortası, mümkün olduğunca az riskle hizmetlere yatırım yapmak isteyen özel kişiler ve yüksek net değerli müşteriler tarafından bir yatırım olarak değerlendirilir. Özel plasman hayat sigortası, müvekkillerin yaptığı yatırımları korumak için tasarlanmış, ayrı bir hukuki yapıyı kullanan bir varlık tutma aracıdır .
Özel Yerleşimli Hayat Sigortası şu şekilde çalışır:
- Özel hayat sigortası poliçesi kullanıldığında, müşterinin yatırım portföyü, müşterinin seçtiği özel finans kuruluşu altında ayrı bir hesaba taşınır.
- Bir poliçe sahibi, tüm yatırımları ve ilgili karar verme faaliyetlerini organize etmekten öncelikli olarak sorumlu olacak varlık yöneticisine tam yetki verir.
- Sigortacının varlığından ayrı bir hesap varlığı korunacaktır. Özünde, hayat sigortası sağlayıcısı yasal olarak tüm yatırım yapılabilir varlıklara sahip olurken, poliçe sahipleri kendi lehtarlarını atayacaktır.
- Sigortalı tarafından ve sigorta onayı ile bir varlık yöneticisi ve saklama bankası atanacaktır.
- Bu hesap sadece hayat sigortası yönetimi amacıyla kullanılacaktır. Portföy sadece çeşitli poliçelere yatırım yapmak için kullanılacaktır.
Güvenlikleştirme
Lüksemburg’da düzenlenmiş ve düzenlenmemiş menkul kıymetleştirme fonları veya araçları kurulabilir. Menkul kıymetleştirme araçları tarafsız vergi rejiminden kazanç sağlar, bu da SV üzerinde ek vergi yükü olmadığı anlamına gelir, ancak vergilendirme yatırımcıları arasında değerlendirilir.
Bu yatırım aracı, herhangi bir riski veya varlığı menkul kıymetleştirmek için kullanılabilir, böylece çok çeşitli uygulamalarda öneminin önünü açar.
Menkul kıymetleştirme araçları, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli faaliyetler için kullanılır:
- Bir ihraççının bilançosunun omuzlarından mülkiyeti konsolide etme
- Yeniden finansman amaçları
- Güvenli iflas uzaklığı ve takdir yetkisi
- Transfer riskleri
Temettüler ve faizler, gelir vergisi amacıyla indirilebilir. Düzgün yapılandırılmış bir menkul kıymetleştirme aracı, asgari vergilendirilebilir gelir üzerinden değerlendirilecektir. Son olarak, dağıtımlar stopaj vergisine tabi değildir.
SICAR
SICAR veya risk sermayesinde yatırım şirketi, risk sermayesi ve özel sermaye için bir yatırım aracıdır. Yatırım fonlarının aksine, SICAR’ların varlık tahsisi faaliyetlerinde risk çeşitlendirme ilkelerini takip etmeleri zorunlu değildir. Son olarak, SICAR yatırımları sadece bilgili yatırımcılar tarafından kullanılabilir . Kural olarak, SICAR’lar vergi ile değerlendirilir ancak temettüler, sermaye kazançları ve faizler gibi yatırımlardan elde edilen kazançların çoğu vergiden muaftır.
Uzmanlaşmış Yatırım Fonu veya SIF
Bir SIF, yalnızca her türlü varlığa yatırım yapabilen profesyonel yatırımlar ile sınırlıdır. Genel risk çeşitlendirme ilkeleri geçerlidir, ancak herhangi bir kısıtlama veya sınırlamayı açıkça tanımlayan belirlenmiş yasalar yoktur. SIF’ler vergiye tabi değildir ancak %0,01 olarak belirlenen abonelik vergisi için ödeme yapmaları gerekmektedir.
SPF
Bir SPF, tahviller, nakit, hisse senetleri, para birimleri, türevler, opsiyonlar, vadeli işlemler, tasarruflar, değerli metaller, garantiler ve daha fazlası dahil olmak üzere çeşitli finansal aile ve bireysel varlıkları tutmak ve yönetmek için özel bir araçtır.
- SPF, tam olarak faaliyet göstermek için bir işletme lisansı almayı gerektirmeyen, düzenlemeye tabi olmayan bir tüzel kişiliktir.
- SPF hisseleri hiçbir zaman halka arz için kullanılamaz, halka arz edilemez veya bir borsada kote edilemez.
- Bu yapı, kişisel servetlerini yöneten özel yatırımcılar için özel olarak tasarlanmıştır.
SPF’nin uygun yatırımcıları aşağıdaki gibidir:
- Kişisel servetlerini yöneten bireyler
- bir veya daha fazla tröst veya aile ofisi adına hareket eden özel varlık yönetimi kuruluşları
- Aracılar özel şahıslar, tröstler veya aile ofisleri adına hareket eder
SOPARFI
SOPARFi, grup oluşturan bir kuruluşta holding yönetimini en üst düzeye çıkarmak için tasarlanmıştır. Bir SOPARFI ayrıca, esas olarak ilgili holding yönetimi olan çeşitli faaliyetler yürütebilir. Bu durumda, kendi holding yönetimi faaliyetleriyle doğrudan bağlantılı olan veya olmayan finansal danışmanlık ve ticari faaliyetlerde bulunabilirler.
Bir SOPARFI, çifte vergilendirme anlaşmalarından yararlanır ve AB Ana-Bağlı Kuruluş Yönergesi kapsamına girer. Bu, SOPARFis’in hisseyle ilgili sermaye kazançları ve gelirleri üzerindeki belirli vergi muafiyetlerinden yararlanmasına olanak tanır. Son olarak, bir SOPARFI, bir gayrimenkul portföyünü geliştirmek için mükemmel bir araçtır.
Güven
Özünde, bir güven, varlıklarını güven altına yerleştiren bir kişi arasındaki özel bir güven belgesi veya yazılı yasal belgedir; bu, dağıtım, yönetim ve korumadan sorumlu olan yerleşimci ve mütevellilere (bireyler veya şirket) atıfta bulunur. gelir ve varlıklardan oluşur.
Varlıklar, lehtarlar veya vakıf senedi kapsamında tutulan sermaye varlıklarından ve gelirden yararlanma hakkına sahip kişiler için emanette tutulur.
Bir aile güveni oluşturmak, aşağıdaki nedenlerden dolayı avantajlıdır:
- Bir vasiyet veya vasiyete alternatif
- Varlıkların korunması
- Çeşitli taşınır ve taşınmaz varlıkları tutabilir
- Gizlilik ve gizlilik
- Etkili vergi planlama taktikleri
- Esneklik
- Katılıma yatırım
- Gayrimenkulün mülkiyeti
- Çeşitli finansal araçlar
Bir tröstün idaresi ve yönetimi, atanmış üyelerin dünyanın herhangi bir yerindeki varlıklar ve değerli mülkler de dahil olmak üzere aile servetini korumalarına ve sürdürmelerine ve aynı zamanda önemli kararlara erişimi sürdürmelerine olanak tanır. Varlıkları transfer ederken ve bir aile güvenini yönetirken uluslararası rejimlere ilişkin tavsiyeler dikkate alınmalıdır. Ayrıca karar vericilerin bir aile kurucusunun veya yerleşimcinin vasiyetnamesinin, aile yönetişiminin ve mirasçılık kuralının uzun vadede yürütülmesini sağlamak için bir miras planı tasarlaması da çok önemlidir.
Lüksemburg’daki bu varlık tutan araçlar hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız, size yardımcı olmak için buradayız. Damalion uzmanlarımız size bu yapılar hakkında derinlemesine bilgi verecek ve ihtiyaçlarınıza uygun olanı seçmenize yardımcı olacaktır.
