Šeit ir vispārīgs pārskats par galvenajiem aktīvu turēšanas līdzekļiem, kurus varat izveidot Luksemburgā visiem aktīviem, vienlaikus izmantojot dažādas ieguldījumu stratēģijas. Zinot dažādas uzņēmējdarbības struktūras, jūs labāk izprotat to unikālo struktūru un prasības katrai struktūrai.
Fonds
Luksemburgā izveidots privāts fonds tiek uzskatīts par juridisku personu, kas darbojas līdzīgi trastam un darbojas kā uzņēmums. Šo bāreņu struktūru izveido nodibinājums, kas dibināšanas laikā veic nozīmīgu ieguldījumu. Aktīvi var atrasties Luksemburgā vai ārzemēs atsevišķi no tā dibinātāja. Privāto fondu pārvalda padome vai direktoru padome.
Dibināšanas laikā fonda dibinātājam jāieceļ viens vai vairāki labuma guvēji. Turklāt dibinātāja pienākums ir uzskaitīt visus noteikumus par to, kā padomes locekļiem ir jāsadala aktīvi. Fonda dibinātājs var būt faktiska persona vai juridiska korporācija, kas izveidota Luksemburgā vai ārzemēs.
Komandītsabiedrība privāto aktīvu turēšanai
Īpaša komandītsabiedrība jeb SLP ir izstrādāta, lai nodrošinātu izcilu īpašuma pārvaldību un optimālu aktīvu aizsardzību. Šo uzņēmējdarbības vienību var viegli izveidot Luksemburgā. Turklāt SLP iestatījumos var būt augstvērtīgi aktīvi , piemēram, nekustamie īpašumi, lidmašīnas un peldlīdzekļi, kas atrodas visā pasaulē.
Šeit ir norādītas īpašas komandītsabiedrības vai SLP raksturīgās iezīmes:
- SLP nav apliekams ar Luksemburgas nodokli; līdz ar to dalībniekiem nav jāmaksā uzņēmumu ienākuma nodoklis, īpašuma nodokļi vai ziedojumu/mantojuma nodokļi ne-Luksemburgas rezidentiem.
- Visi finanšu ieraksti tiek glabāti konfidenciāli, un tos var apskatīt tikai tās dalībnieki vai pamatojoties uz viņu tiesībām, kas noteiktas statūtos.
- Ieceltais rīkotājdirektors ir atbildīgs par visu vai noteiktu aktīvu apstrādi SLP.
- Ģimenes biroja locekļiem var būt akcijas SLP struktūrā. Tiesības, kas viņiem pieder SLP, būs atkarīgas no to akciju procentuālās daļas aktīvos. Piemēram, vienam dalībniekam var tikt piešķirtas pilnas tiesības uz vienu konkrētu īpašumu, bet citam dalībniekam SLP struktūrā tiek dotas tiesības izmantot pilnīgi atšķirīgu vai atsevišķu aktīvu.
- Tā kā SLP ir līgumiska vienošanās starp dalībniekiem, to jebkurā gadījumā var pārveidot un laiku pa laikam mainīt.
- SLP dalībniekus nevar izpaust publiskos reģistros vai dokumentos.
- Tiesības veicināt aktīvu pārdošanu SLP tiek piešķirtas vienam biedram vai noteiktai struktūras biedru kopai.
- SLP vajadzētu būt vienam ieceltam galvenajam partnerim, kas var būt Luksemburgas rezidents vai cits.
- To var izveidot viena persona vai patrimoniāla organizācija, piemēram, fonda vai tresta gadījumā. Tajā var būt arī cita veida vērtīgi aktīvi, tostarp intelektuālā īpašuma tiesības un daudzi citi. SLP var izveidot Luksemburgā neatkarīgi no fiziskas vai juridiskas personas atrašanās vietas.
Privātās izvietošanas dzīvības apdrošināšana
Dzīvības apdrošināšanu uzskata par ieguldījumu, ko veic privātpersonas un klienti ar lielu neto vērtību, kuri vēlas ieguldīt pakalpojumos ar pēc iespējas mazāku risku. Privātā izvietojuma dzīvības apdrošināšana ir aktīvu turēšanas instruments , kas paredzēts, lai aizsargātu klientu ieguldījumus, izmantojot noteiktu juridisko struktūru.
Privātās izvietošanas dzīvības apdrošināšana darbojas šādi:
- Izmantojot privātās dzīvības apdrošināšanas polisi, klienta ieguldījumu portfelis tiek pārvietots uz atsevišķu kontu un klienta izvēlētās privātās finanšu institūcijas pakļautībā.
- Apdrošinājuma ņēmējs visas pilnvaras piešķir aktīvu pārvaldītājam, kurš galvenokārt būs atbildīgs par visu ieguldījumu organizēšanu un ar to saistīto lēmumu pieņemšanas darbību.
- Atsevišķs konta aktīvs tiks aizsargāts no apdrošinātāja aktīva. Būtībā dzīvības apdrošināšanas sniedzējam likumīgi piederēs visi ieguldāmie aktīvi, savukārt apdrošinājuma ņēmēji iecels savus attiecīgos labuma guvējus.
- Līdzekļu pārvaldītāju un turētājbanku iecels apdrošinājuma ņēmējs un ar apdrošināšanas apstiprinājumu.
- Šis konts tiks izmantots tikai dzīvības apdrošināšanas pārvaldības nolūkos. Portfelis tiks izmantots tikai ieguldījumiem dažādās politikās.
Vērtspapīrošana
Luksemburgā var izveidot regulētus un neregulētus vērtspapīrošanas fondus vai līdzekļus. Vērtspapīrošanas mehānismi gūst labumu no neitrāla nodokļu režīma, kas nozīmē, ka SV nav papildu nodokļu sloga, tomēr nodokļu uzlikšana tiek vērtēta starp tās investoriem.
Šo ieguldījumu instrumentu var izmantot jebkura riska vai aktīvu pārvēršanai vērtspapīros, tādējādi paverot ceļu tā nozīmei visdažādākajos lietojumos.
Vērtspapīrošanas transportlīdzekļi tiek izmantoti dažādām darbībām, tostarp:
- Dekonsolidējiet īpašumtiesības no emitenta bilances pleciem
- Refinansēšanas mērķi
- Droša bankrota attālums un rīcības brīvība
- Pārnesuma riski
Dividendes un procenti ir atskaitāmi ienākuma nodokļa vajadzībām. Pareizi strukturēts vērtspapīrošanas līdzeklis tiks novērtēts ar minimālu apliekamo ienākumu. Visbeidzot, sadales netiek aprēķinātas no ieturējuma nodokļa.
SICAR
SICAR jeb riska kapitāla ieguldījumu sabiedrība ir riska kapitāla un privātā kapitāla ieguldījumu instruments. Atšķirībā no ieguldījumu fondiem, SICAR nav pilnvarots ievērot riska diversifikācijas principus savās aktīvu sadales darbībās. Visbeidzot, SICAR ieguldījumus var izmantot tikai labi informēti investori . Saskaņā ar likumu SICAR tiek aplikti ar nodokli, bet lielākā daļa ieņēmumu, kas gūti no ieguldījumiem, piemēram, dividendēm, kapitāla pieauguma un procentiem, ir atbrīvoti no nodokļiem.
Specializētais ieguldījumu fonds vai SIF
SIF ir ierobežots tikai starp profesionāliem ieguldījumiem, kuri var ieguldīt visu veidu aktīvus. Vispārīgie riska diversifikācijas principi pastāv, bet nav noteikti likumi, kas skaidri noteiktu ierobežojumus vai ierobežojumus. SIF netiek aplikti ar nodokļiem, bet tiem ir jāmaksā abonēšanas nodoklis, kas noteikts 0,01% apmērā.
SPF
SPF ir īpašs līdzeklis dažādu ģimenes un individuālu finanšu aktīvu, tostarp obligāciju, skaidras naudas, akciju, valūtas, atvasināto instrumentu, opciju, fjūčeru, uzkrājumu, dārgmetālu, garantiju un daudz ko citu, turēšanai un pārvaldīšanai.
- SPF ir neregulēta juridiska persona, kurai nav nepieciešama uzņēmējdarbības licence, lai tā varētu pilnībā darboties.
- SPF akcijas nekad nedrīkst izmantot publiskai izvietošanai, tās nedrīkst piedāvāt publiski vai kotēt biržā.
- Šī struktūra ir paredzēta tikai privātiem investoriem, kuri pārvalda savu personīgo bagātību.
Atbilstīgie SPF investori ir šādi:
- Personas, kas pārvalda savu personīgo bagātību
- privātas bagātības pārvaldības organizācijas, kas darbojas viena vai vairāku trastu vai ģimenes biroju vārdā
- Starpnieki darbojas privātpersonu, trastu vai ģimenes biroju vārdā
SOPARFI
SOPARFi ir izstrādāts, lai maksimāli palielinātu līdzdalības pārvaldību grupas veidošanas uzņēmumā. SOPARFI var veikt arī dažādas darbības, kas galvenokārt ir saistītas ar līdzdalības pārvaldību. Šajā gadījumā viņi var iesaistīties finanšu konsultācijās un komerciālās operācijās, kas var būt vai nav tieši saistītas ar viņu pašu līdzdalības pārvaldīšanas darbībām.
SOPARFI gūst labumu no līgumiem par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, un uz to attiecas ES mātesuzņēmumu un meitasuzņēmumu direktīva. Tas ļauj SOPARFis gūt labumu no noteiktiem nodokļu atbrīvojumiem no kapitāla pieauguma un ienākumiem, kas saistīti ar akcijām. Visbeidzot, SOPARFI ir lielisks līdzeklis nekustamā īpašuma portfeļa uzlabošanai.
Uzticēties
Būtībā trasts ir privāta trasta akts vai rakstisks juridisks dokuments starp personu, kura nodod savus aktīvus trastam, kas savukārt attiecas uz dibinātāju un pilnvarotajiem (fiziskām personām vai korporāciju), kas ir atbildīgi par sadali, pārvaldību un aizsardzību. ienākumiem un aktīviem.
Aktīvi tiek turēti trastā labuma guvējiem vai personām, kurām ir tiesības gūt labumu no kapitāla aktīviem un ienākumiem, kas tiek turēti saskaņā ar trasta aktu.
Ģimenes trasta izveide ir izdevīga šādu iemeslu dēļ:
- Alternatīva testamentam vai testamentam
- Aktīvu aizsardzība
- Var turēt dažādus kustamos un nekustamos īpašumus
- Privātums un konfidencialitāte
- Efektīva nodokļu plānošanas taktika
- Elastīgums
- Investīcijas līdzdalībā
- Īpašumtiesības uz nekustamo īpašumu
- Dažādi finanšu instrumenti
Trasta administrēšana un pārvaldība ļauj ieceltajiem locekļiem aizsargāt un uzturēt ģimenes bagātību, tostarp aktīvus un vērtīgu īpašumu visā pasaulē, vienlaikus saglabājot piekļuvi svarīgākajiem lēmumiem. Nododot īpašumus un pārvaldot ģimenes trastu, jāņem vērā ieteikumi par starptautiskajiem režīmiem. Lēmumu pieņēmējiem ir arī ļoti svarīgi izstrādāt mantojuma plānu, lai nodrošinātu ģimenes dibinātāja vai dibinātāja testamenta izpildi, ģimenes pārvaldību un mantojuma likumu ilgtermiņā.
Ja vēlaties uzzināt vairāk par šiem aktīvu turēšanas transportlīdzekļiem Luksemburgā, mēs esam šeit, lai palīdzētu. Mūsu Damalion eksperti sniegs jums padziļinātu informāciju par šīm konstrukcijām un palīdzēs izvēlēties to, kas atbilst jūsu vajadzībām.
