Iată o prezentare generală a principalelor vehicule de deținere a activelor pe care le puteți stabili în Luxemburg pentru toate activele, utilizând în același timp diverse strategii de investiții. Cunoscând diferitele structuri de afaceri, obțineți o mai bună înțelegere a configurației și cerințelor lor unice pentru fiecare structură.
fundație
O fundație privată înființată în Luxemburg este considerată o entitate juridică care funcționează similar unui trust și funcționează ca o companie. Această structură orfană este înființată de o fundație care aduce o contribuție semnificativă la active la momentul înființării fundației. Activele pot fi situate în Luxemburg sau în străinătate într-o manieră separată de fondatorul său. O fundație privată este administrată de un consiliu sau de un consiliu de administrație.
La momentul constituirii, fondatorul fundației trebuie să numească unul sau mai mulți beneficiari. În plus, este rolul fondatorului de a enumera toate regulile privind modul în care membrii consiliului ar trebui să distribuie activele. Fondatorul unei fundații poate fi o persoană reală sau o corporație juridică înființată în Luxemburg sau în străinătate.
Societate în comandită pentru deținerea de active private
O societate în comandită specială sau SLP este concepută pentru a oferi un management superior al proprietății și o protecție optimă a activelor. Această entitate comercială se poate stabili cu ușurință în Luxemburg. În plus, configurația SLP poate deține active de mare valoare, cum ar fi proprietăți imobiliare, avioane și ambarcațiuni care sunt situate pe tot globul.
Iată care sunt caracteristicile definitorii ale unui parteneriat în comandită specială sau SLP:
- Un SLP nu este supus taxei luxemburgheze; prin urmare, membrii nu trebuie să plătească impozitul pe profit, impozitele pe avere sau impozitele pe donații/moșteniri pentru rezidenții din afara Luxemburgului.
- Toate evidențele financiare sunt păstrate confidențiale și pot fi vizualizate numai de membrii săi sau pe baza dreptului pe care îl dețin, așa cum este menționat în actul constitutiv.
- Un director general numit este responsabil cu gestionarea tuturor sau a anumitor active din SLP.
- Membrii Family Office pot deține acțiuni într-o structură SLP. Drepturile pe care le dețin într-un SLP vor depinde de procentul de acțiuni pe care le dețin în active. De exemplu, unui membru i se pot acorda drepturi depline asupra unui anumit activ, iar altui membru i se acordă dreptul de a utiliza un activ total diferit sau separat în structura SLP.
- Având în vedere că un SLP este un acord contractual între membri, acesta poate fi reproiectat în orice caz și poate fi modificat din când în când.
- Membrii unui SLP nu pot fi divulgați în înregistrări sau documente publice.
- Dreptul de a facilita vânzarea activelor în SLP este atribuit unui membru sau unui anumit set dacă sunt membri ai structurii.
- SLP ar trebui să aibă un asociat general desemnat, care poate fi rezident al Luxemburgului sau nu.
- Aceasta poate fi stabilită de o singură persoană sau de o organizație patrimonială, cum ar fi în cazul unei fundații sau trust. Poate prezenta și alte tipuri de active valoroase, inclusiv DPI și multe altele. Un SLP poate fi înființat în Luxemburg, indiferent de locația unei persoane fizice sau a unei entități.
Asigurare de viață pentru plasament privat
Asigurarea de viață este tratată ca o investiție de către persoane fizice și clienți cu valoare netă mare care doresc să investească în servicii cu un risc cât mai mic posibil. O asigurare de viață cu plasament privat este un vehicul care deține active care este conceput pentru a proteja investițiile făcute de clienți utilizând o structură juridică distinctă.
Iată cum funcționează o asigurare de viață cu plasament privat:
- Atunci când se utilizează o poliță de asigurare de viață privată, portofoliul de investiții al unui client este mutat într-un cont separat și în cadrul instituției financiare private alese de client.
- Un deținător de poliță acordă putere deplină administratorului de active, care va fi responsabil în primul rând de organizarea tuturor investițiilor și a activităților decizionale aferente.
- Un activ de cont separat va fi protejat de bunul asigurătorului. În esență, furnizorul de asigurări de viață va deține în mod legal toate activele investibile, în timp ce asigurații își vor numi beneficiarii respectivi.
- Un administrator de active și o bancă custode vor fi desemnați de către titularul poliței și cu aprobarea unei asigurări.
- Acest cont va fi utilizat exclusiv în scopuri de gestionare a asigurărilor de viață. Portofoliul va fi folosit doar pentru a investi în diverse politici.
Securitizare
Fondurile sau vehiculele de securitizare reglementate și nereglementate pot fi înființate în Luxemburg. Vehiculele de securitizare câștigă din regimul fiscal neutru, ceea ce înseamnă că nu există o povară fiscală suplimentară pentru SV, cu toate acestea, impozitarea este evaluată în rândul investitorilor săi.
Acest vehicul de investiții poate fi utilizat pentru securitizarea oricărui risc sau active, deschizând astfel calea în importanța sa într-o mare varietate de aplicații.
Vehiculele de securitizare sunt utilizate pentru diverse activități, inclusiv:
- Deconsolidați proprietatea de pe umerii bilanţului unui emitent
- În scopuri de refinanțare
- Asigurați distanța și discreția în caz de faliment
- Riscuri de transfer
Dividendele și dobânzile sunt deductibile în scopul impozitului pe venit. Un vehicul de securitizare structurat corespunzător va fi evaluat în funcție de venitul impozabil minim. În sfârșit, distribuțiile nu sunt evaluate din impozitul reținut la sursă.
SICAR
SICAR sau societatea de investiții în capital de risc este un vehicul de investiții pentru capital de risc și capital privat. Spre deosebire de fondurile de investiții, SICAR-urile nu sunt obligate să urmeze principiile de diversificare a riscurilor în activitățile sale de alocare a activelor. În cele din urmă, investițiile SICAR pot fi folosite doar de investitori bine informați . Prin regulă, SICAR-urile sunt evaluate cu impozite, dar majoritatea câștigurilor generate din investiții, cum ar fi dividendele, câștigurile de capital și dobânzile sunt scutite de impozit.
Fond de investiții specializat sau SIF
Un SIF este limitat doar în rândul investițiilor profesionale care pot investi toate tipurile de active. Principiile generale de diversificare a riscurilor sunt valabile, dar nu există legi stabilite care să definească în mod clar orice restricții sau limitări. SIF-urile nu sunt supuse impozitării , dar sunt obligate să plătească taxa de abonament stabilită la 0,01%.
SPF
Un SPF este un vehicul dedicat pentru deținerea și gestionarea diferitelor active financiare de familie și individuale, inclusiv obligațiuni, numerar, acțiuni, valute, instrumente derivate, opțiuni, futures, economii, metale prețioase, warrant și multe altele.
- Un SPF este o entitate juridică nereglementată care nu necesită obținerea unei licențe de afaceri pentru a fi pe deplin operațională.
- Acțiunile SPF nu pot fi niciodată utilizate pentru plasare publică, nu pot fi oferite public sau listate la o bursă de valori.
- Această structură este concepută exclusiv pentru investitorii privați care își gestionează averea personală.
Investitorii eligibili ai SPF sunt următorii:
- Persoane care își gestionează averea personală
- organizații private de gestionare a averii care acționează în numele unuia sau mai multor trusturi sau family offices
- Intermediarii acționează în numele unor persoane private, trusturi sau family offices
SOPARFI
Un SOPARFi este conceput pentru a maximiza gestionarea participațiilor într-o întreprindere care formează grup. O SOPARFI poate desfășura, de asemenea, diverse activități care sunt în principal asociate gestionării exploatațiilor. În acest caz, aceștia se pot angaja în consultanță financiară și operațiuni comerciale care pot fi sau nu legate direct de propriile activități de gestionare a exploatațiilor.
O SOPARFI beneficiază de tratate de dublă impunere și intră în domeniul de aplicare al Directivei UE privind mamă-filiala. Acest lucru permite SOPARFis să beneficieze de anumite scutiri de impozit pe câștigurile de capital și veniturile din acțiuni. În cele din urmă, un SOPARFI este un vehicul excelent pentru îmbunătățirea unui portofoliu imobiliar.
Încredere
În esență, un trust este un act de trust privat sau un document juridic scris între o persoană care își plasează bunurile sub trust, care, la rândul său, se referă la decontant și la administratori (persoane fizice sau corporații) care sunt responsabili pentru distribuirea, administrarea și protecția. a veniturilor și a activelor.
Activele sunt deținute în trust pentru beneficiari sau persoane fizice care au dreptul de a beneficia de activele de capital și veniturile deținute în baza actului fiduciar.
Înființarea unui trust de familie este avantajoasă din următoarele motive:
- O alternativă la testament sau testament
- Protecția bunurilor
- Poate deține o varietate de bunuri mobile și imobile
- Confidențialitate și confidențialitate
- Tactici eficiente de planificare fiscală
- Flexibilitate
- Investiție în participare
- Proprietatea asupra bunurilor imobiliare
- Diverse instrumente financiare
Administrarea și gestionarea unui trust permite membrilor desemnați să protejeze și să mențină averea familiei, inclusiv bunurile și bunurile de valoare oriunde în lume, păstrând în același timp acces la deciziile majore. Recomandările privind regimurile internaționale ar trebui luate în considerare atunci când transferul activelor și gestionarea unui trust familial. De asemenea, este esențial pentru factorii de decizie să elaboreze un plan de moștenire pentru a asigura executarea testamentului fondatorului familiei sau a colonorului, guvernarea familiei și regula moștenirii pe termen lung.
Dacă doriți să aflați mai multe despre aceste vehicule care dețin active în Luxemburg, suntem aici pentru a vă ajuta. Experții noștri Damalion vă vor oferi informații aprofundate despre aceste structuri și vă vor ajuta să alegeți una care se potrivește nevoilor dumneavoastră.
