Tukaj je splošen pregled glavnih nosilcev sredstev, ki jih lahko vzpostavite v Luksemburgu za vsa sredstva, pri čemer uporabljate različne naložbene strategije. S poznavanjem različnih poslovnih struktur boste bolje razumeli njihovo edinstveno postavitev in zahteve za vsako strukturo.
Fundacija
Zasebna fundacija, ustanovljena v Luksemburgu , se šteje za pravno osebo, ki deluje podobno kot sklad in deluje kot podjetje. To osiroto strukturo ustanovi fundacija, ki v času ustanovitve fundacije znatno prispeva k premoženju. Sredstva se lahko nahajajo v Luksemburgu ali v tujini na ločen način od ustanovitelja. Zasebno fundacijo upravlja svet ali upravni odbor.
Ob ustanovitvi mora ustanovitelj fundacije imenovati enega ali več upravičencev. Poleg tega je vloga ustanovitelja, da našteje vsa pravila o tem, kako naj člani sveta razdelijo premoženje. Ustanovitelj fundacije je lahko dejanska oseba ali pravna družba, ustanovljena v Luksemburgu ali v tujini.
Komanditno partnerstvo za posedovanje zasebnih sredstev
Posebno omejeno partnerstvo ali SLP je zasnovano za zagotavljanje vrhunskega upravljanja nepremičnin in optimalne zaščite premoženja. Ta poslovni subjekt je mogoče enostavno ustanoviti v Luksemburgu. Poleg tega lahko postavitev SLP vsebuje sredstva visoke vrednosti , kot so nepremičnine, letala in vodna plovila, ki se nahajajo po vsem svetu.
Tu so značilne značilnosti posebnega komanditnega partnerstva ali SLP:
- SLP ni predmet luksemburškega davka; zato članom ni treba plačati davka od dohodkov pravnih oseb, davkov na premoženje ali davkov na donacije/dediščine za nerezidente Luksemburga.
- Vsa finančna evidenca je zaupna in si jo lahko ogledajo le njeni člani ali na podlagi pravic, ki jih imajo, kot je navedeno v statutu.
- Imenovani generalni direktor je odgovoren za ravnanje z vsemi ali določenimi sredstvi v SLP.
- Člani družinske pisarne imajo lahko deleže v strukturi SLP. Pravice, ki jih imajo v SLP, bodo odvisne od odstotka deležev, ki jih imajo v premoženju. Na primer, enemu članu se lahko podelijo polne pravice do enega posebnega sredstva, drugemu članu pa je dana pravica do uporabe popolnoma drugačnega ali ločenega sredstva v strukturi SLP.
- Glede na to, da je SLP pogodbeni dogovor med člani, ga je mogoče v vsakem primeru preoblikovati in občasno spremeniti.
- Članov SLP ni mogoče razkriti v javnih evidencah ali dokumentih.
- Pravica do olajšanja prodaje sredstev v SLP je pripisana enemu članu ali določenemu nizu članov v strukturi.
- SLP mora imeti enega imenovanega generalnega partnerja, ki je lahko rezident Luksemburga ali drugače.
- To lahko ustanovi ena oseba ali patrimonialna organizacija, na primer v primeru fundacije ali sklada. Lahko vsebuje tudi druge vrste dragocenega premoženja, vključno s pravicami intelektualne lastnine in številnimi drugimi. SLP je mogoče ustanoviti v Luksemburgu ne glede na lokacijo posameznika ali subjekta.
Zasebno življenjsko zavarovanje
Življenjska zavarovanja se obravnavajo kot naložba zasebnikov in premoženih strank, ki želijo vlagati v storitve s čim manjšim tveganjem. Življenjsko zavarovanje zasebnega plasmana je nosilec sredstev, ki je zasnovan za zaščito naložb, ki jih opravijo stranke z uporabo posebne pravne strukture.
Tako deluje življenjsko zavarovanje zasebnega polaganja:
- Pri uporabi police zasebnega življenjskega zavarovanja se naložbeni portfelj stranke premakne na ločen račun in pod zasebno finančno institucijo, ki jo izbere stranka.
- Zavarovalec daje polno pooblastilo upravljavcu premoženja, ki bo primarno odgovoren za organizacijo vseh naložb in s tem povezanih dejavnosti odločanja.
- Ločeno premoženje računa bo zaščiteno od sredstev zavarovalnice. V bistvu bo izvajalec življenjskega zavarovanja zakonito lastnik vseh vložnih sredstev, zavarovanci pa bodo imenovali svoje upravičence.
- Upravljavca premoženja in skrbniško banko bo imenoval zavarovanec z odobritvijo zavarovanja.
- Ta račun se bo uporabljal izključno za namene upravljanja življenjskega zavarovanja. Portfelj se bo uporabljal samo za naložbe v različne politike.
Listinjenje
V Luksemburgu se lahko ustanovijo regulirani in neregulirani skladi ali vozila za listinjenje. Nosilci listinjenja pridobijo od nevtralnega davčnega režima, kar pomeni, da SV ni dodatnih davčnih obremenitev, vendar se obdavčitev odmeri med vlagatelji.
Ta naložbeni nosilec se lahko uporablja za listinjenje kakršnega koli tveganja ali sredstev, s čimer utira pot njegovemu pomenu v najrazličnejših aplikacijah.
Vozila za listinjenje se uporabljajo za različne dejavnosti, vključno z:
- Dekonsolidirajte lastništvo iz bilance stanja izdajatelja
- Namen refinanciranja
- Zagotovite stečaj in diskrecijo
- Prenos tveganja
Dividende in obresti so odbitne za namene davka od dobička. Ustrezno strukturiran nosilec listinjenja bo ocenjen kot minimalni obdavčljivi dohodek. Nazadnje, razdelitve niso odmerjene kot davčni odtegljaj.
SICAR
SICAR ali investicijska družba v tvegani kapital je naložbeno sredstvo za tvegani kapital in zasebni lastniški kapital. Za razliko od investicijskih skladov, SICAR nimajo pooblastila za upoštevanje načel diverzifikacije tveganj pri svojih dejavnostih razporejanja sredstev. Končno, naložbe SICAR lahko uporabljajo samo dobro obveščeni vlagatelji . Praviloma so SICAR-ji ocenjeni z davkom, vendar je večina dobička, ustvarjenega z naložbami, kot so dividende, kapitalski dobički in obresti, oproščena davka.
Specializirani investicijski sklad ali SIF
SIF je omejen le med poklicnimi naložbami, ki lahko vlagajo vse vrste sredstev. Splošna načela diverzifikacije tveganja veljajo, vendar ni določenih zakonov, ki bi jasno določali kakršne koli omejitve ali omejitve. SIF niso obdavčeni, vendar morajo plačati davek na vpis, določen v višini 0,01%.
SPF
SPF je namensko sredstvo za posedovanje in upravljanje različnih finančnih družinskih in posameznih sredstev, vključno z obveznicami, gotovino, lastniškimi vrednostnimi papirji, valutami, izvedenimi finančnimi instrumenti, opcijami, terminskimi pogodbami, prihranki, plemenitimi kovinami, nakupnimi boni in številnimi drugimi.
- SPF je neregulirana pravna oseba, ki ji za polno delovanje ni potrebna pridobitev poslovne licence.
- Delnice SPF se ne smejo nikoli uporabiti za javno plasiranje, ne smejo biti javno ponujene ali kotirane na borzi.
- Ta struktura je zasnovana izključno za zasebne vlagatelje, ki upravljajo svoje osebno bogastvo.
Upravičeni vlagatelji v SPF so:
- Posamezniki, ki upravljajo svoje osebno bogastvo
- zasebne organizacije za upravljanje premoženja, ki delujejo v imenu enega ali več skladov ali družinskih pisarn
- Posredniki delujejo v imenu zasebnikov, skladov ali družinskih pisarn
SOPARFI
SOPARFi je zasnovan tako, da maksimizira upravljanje premoženja v podjetju, ki sestavlja skupine. SOPARFI lahko izvaja tudi različne dejavnosti, ki so predvsem povezane z upravljanjem kmetijskih gospodarstev. V tem primeru se lahko ukvarjajo s finančnim svetovanjem in komercialnimi dejavnostmi, ki so lahko ali pa tudi ne neposredno povezane z lastnimi dejavnostmi upravljanja kmetijskih gospodarstev.
SOPARFI ima koristi od pogodb o dvojnem obdavčevanju in spada v področje uporabe direktive EU o matičnih in odvisnih družbah. To SOPARFis omogoča, da izkoristijo nekatere davčne oprostitve na kapitalske dobičke in dohodke, povezane z delnicami. Nazadnje, SOPARFI je odlično sredstvo za izboljšanje portfelja nepremičnin.
Zaupanje
V bistvu je sklad zasebni sklad ali pisni pravni dokument med posameznikom, ki da svoje premoženje pod sklad, kar se nato nanaša na ustanovitelja in skrbnike (posameznike ali korporacijo), ki so odgovorni za distribucijo, upravljanje in zaščito prihodkov in premoženja.
Sredstva se hranijo v skrbništvu za upravičence ali posameznike, ki so upravičeni do uživanja iz kapitalskih sredstev in dohodkov, ki jih hranijo na podlagi skrbniške listine.
Ustanovitev družinskega sklada je ugodna iz naslednjih razlogov:
- Alternativa oporoki ali oporoki
- Zaščita premoženja
- Lahko hrani različna premična in nepremična sredstva
- Zasebnost in zaupnost
- Učinkovita taktika davčnega načrtovanja
- Fleksibilnost
- Naložba v sodelovanje
- Lastništvo nepremičnine
- Različni finančni instrumenti
Upravljanje in upravljanje sklada omogočata imenovanim članom, da varujejo in vzdržujejo družinsko bogastvo, vključno s premoženjem in dragoceno lastnino kjer koli na svetu, hkrati pa ohranijo dostop do pomembnih odločitev. Pri prenosu sredstev in upravljanju družinskega sklada je treba upoštevati priporočila o mednarodnih režimih. Prav tako je ključnega pomena, da odločevalci oblikujejo načrt dedovanja, da bi zagotovili dolgoročno izvrševanje oporoke ustanovitelja ali ustanovitelja družine, upravljanje družine in pravila dedovanja.
Če želite izvedeti več o teh vozilih s premoženjem v Luksemburgu, smo tukaj, da vam pomagamo. Naši strokovnjaki Damalion vam bodo zagotovili poglobljene informacije o teh strukturah in vam pomagali izbrati tisto, ki ustreza vašim potrebam.
