Zde je obecný přehled hlavních nástrojů držení aktiv, které můžete v Lucembursku založit napříč všemi aktivy při využití různých investičních strategií. Díky znalosti různých obchodních struktur získáte lepší pochopení jejich jedinečného nastavení a požadavků na každou strukturu.
Nadace
Soukromá nadace zřízená v Lucembursku je považována za právnickou osobu, která funguje podobně jako trust a funguje jako společnost. Tato osiřelá struktura je zřízena nadací, která v době založení nadace významně majetkově přispívá. Aktiva mohou být umístěna v Lucembursku nebo v zámoří odděleně od svého zakladatele. Soukromou nadaci spravuje rada nebo správní rada.
Při založení nadace musí zakladatel nadace jmenovat jednoho nebo více beneficientů. Dále je úlohou zřizovatele vyjmenovat všechna pravidla, jak mají členové rady rozdělovat majetek. Zakladatelem nadace může být skutečná osoba nebo právnická společnost zřízená v Lucembursku nebo v zámoří.
Komanditní společnost pro držení soukromých aktiv
Speciální komanditní partnerství neboli SLP je navrženo tak, aby poskytovalo vynikající správu nemovitostí a optimální ochranu majetku. Tento podnikatelský subjekt lze snadno založit v Lucembursku. Kromě toho může nastavení SLP obsahovat vysoce hodnotná aktiva , jako jsou nemovitosti, letadla a plavidla, která se nacházejí po celém světě.
Zde jsou definující charakteristiky zvláštní komanditní společnosti nebo SLP:
- SLP nepodléhá lucemburské dani; členové tedy nemusejí platit za daň z příjmu právnických osob, daně z majetku nebo darovací/dědické daně pro osoby, které nejsou obyvateli Lucemburska.
- Veškeré finanční záznamy jsou důvěrné a mohou do nich nahlížet pouze její členové nebo na základě jejich práva uvedeného ve stanovách.
- Jmenovaný výkonný ředitel je odpovědný za nakládání s veškerým nebo určitým majetkem v SLP.
- Členové rodinné kanceláře mohou držet akcie ve struktuře SLP. Práva, která drží v SLP, budou záviset na procentu podílů, které mají v aktivech. Například jednomu členovi může být udělena plná práva k jednomu konkrétnímu aktivu a jinému členu je uděleno právo používat zcela odlišné nebo samostatné aktivum ve struktuře SLP.
- Vzhledem k tomu, že SLP je smluvní ujednání mezi členy, může být v každém případě přepracováno a může být čas od času upraveno.
- Členové SLP nemohou být zveřejněni ve veřejných záznamech nebo dokumentech.
- Právo usnadnit prodej aktiv v SLP je přiděleno jednomu členovi nebo konkrétní skupině, pokud jsou členy struktury.
- SLP by měla mít jednoho jmenovaného komplementáře, který může mít bydliště v Lucembursku nebo jinde.
- To může být založeno jednou osobou nebo patrimoniální organizací, jako je tomu v případě nadace nebo trustu. Může také obsahovat jiné typy cenných aktiv, včetně práv duševního vlastnictví a mnoha dalších. SLP lze zřídit v Lucembursku bez ohledu na umístění jednotlivce nebo subjektu.
Soukromé životní pojištění
Životní pojištění je považováno za investici soukromých osob a klientů s vysokým čistým jměním, kteří chtějí investovat do služeb s co nejmenším rizikem. Soukromé životní pojištění je nástroj pro držení aktiv, který je navržen tak, aby chránil investice provedené klienty využívající odlišnou právní strukturu.
Soukromé životní pojištění funguje takto:
- Při využití soukromého životního pojištění se investiční portfolio klienta přesune na samostatný účet a pod soukromou finanční instituci dle výběru klienta.
- Pojistník dává plnou moc správci aktiv, který bude primárně odpovědný za organizaci všech investic a souvisejících rozhodovacích činností.
- Majetek na samostatném účtu bude chráněn před aktivem pojistitele. Poskytovatel životního pojištění bude v podstatě legálně vlastnit všechna investovatelná aktiva, zatímco pojistníci budou jmenovat své příslušné oprávněné osoby.
- Správce aktiv a depozitní banka budou jmenováni pojistníkem a se souhlasem pojištění.
- Tento účet bude sloužit výhradně pro účely správy životního pojištění. Portfolio bude použito pouze k investování do různých politik.
Sekuritizace
Regulované a neregulované sekuritizační fondy nebo nástroje mohou být založeny v Lucembursku. Sekuritizační nástroje získávají z neutrálního daňového režimu, což znamená, že na SV nevzniká žádné dodatečné daňové zatížení, nicméně zdanění je posuzováno mezi jeho investory.
Tento investiční nástroj lze použít k sekuritizaci jakéhokoli rizika nebo aktiv, čímž dláždí cestu jeho významu v široké řadě aplikací.
Sekuritizační nástroje se používají pro různé činnosti, včetně:
- Dekonsolidujte vlastnictví z ramen rozvahy emitenta
- Účely refinancování
- Bezpečná bankrotová odlehlost a diskrétnost
- Přenést rizika
Dividendy a úroky jsou odečitatelné pro účely daně z příjmu. Správně strukturovaný sekuritizační nástroj bude hodnocen jako minimální zdanitelný příjem. A konečně, distribuce se nevyměřují srážkovou daní.
SICAR
SICAR neboli investiční společnost v rizikovém kapitálu je investiční nástroj pro rizikový kapitál a soukromé akcie. Na rozdíl od investičních fondů nejsou SICAR povinny dodržovat zásady diverzifikace rizik při alokaci aktiv. A konečně, investice SICAR mohou využívat pouze dobře informovaní investoři . Zpravidla jsou SICARy zdaněny, ale většina příjmů generovaných z investic, jako jsou dividendy, kapitálové zisky a úroky, je od daně osvobozena.
Specializovaný investiční fond nebo SIF
SIF je omezen pouze na profesionální investice, které mohou investovat všechny typy aktiv. Obecné zásady diverzifikace rizik platí, ale neexistují žádné zákony, které by jasně definovaly jakákoli omezení nebo omezení. SIF nepodléhají zdanění, ale jsou povinny platit za upisovací daň stanovenou na 0,01 %.
SPF
SPF je speciální nástroj pro držení a správu různých finančních rodinných a individuálních aktiv, včetně dluhopisů, hotovosti, akcií, měn, derivátů, opcí, futures, úspor, drahých kovů, opčních listů a mnoha dalších.
- SPF je neregulovaná právnická osoba, která ke své plné činnosti nevyžaduje získání oprávnění k podnikání.
- Akcie SPF nesmí být nikdy použity pro veřejné umístění, nesmí být veřejně nabízeny nebo kotovány na burze cenných papírů.
- Tato struktura je určena výhradně pro soukromé investory spravující svůj osobní majetek.
Způsobilými investory SPF jsou:
- Jednotlivci spravující své osobní bohatství
- soukromé organizace pro správu majetku, které jednají jménem jednoho nebo více trustů nebo rodinných kanceláří
- Zprostředkovatelé jednají jménem soukromých osob, trustů nebo rodinných kanceláří
SOPARFI
SOPARFi je navrženo tak, aby maximalizovalo správu holdingů v podniku, který vytváří skupinu. SOPARFI může také provádět různé činnosti, které jsou převážně spojeny se správou holdingů. V tomto případě se mohou zapojit do finančního poradenství a obchodních operací, které mohou, ale nemusí přímo souviset s jejími vlastními činnostmi v oblasti správy holdingů.
A SOPARFI využívá smlouvy o zamezení dvojího zdanění a spadá do působnosti směrnice EU o mateřských a dceřiných společnostech. To umožňuje společnosti SOPARFi využívat určitých daňových úlev na kapitálové zisky a příjmy související s akciemi. A konečně, SOPARFI je vynikající prostředek pro rozšíření portfolia nemovitostí.
Důvěra
Trust je v podstatě soukromá svěřenecká listina nebo písemný právní dokument mezi jednotlivcem, který vloží svůj majetek pod svěřenský fond, což zase odkazuje na zakladatele a správce (jednotlivce nebo korporace), kteří jsou odpovědní za distribuci, správu a ochranu. příjmů a majetku.
Aktiva jsou držena ve svěřenském fondu pro beneficienty nebo jednotlivce, kteří jsou oprávněni požívat kapitálových aktiv a příjmů držených na základě svěřenské listiny.
Založení rodinného trustu je výhodné z následujících důvodů:
- Alternativa k závěti nebo závěti
- Ochrana majetku
- Může obsahovat různé movité i nemovité věci
- Soukromí a důvěrnost
- Efektivní taktika daňového plánování
- Flexibilita
- Investice do participace
- Vlastnictví nemovitostí
- Různé finanční nástroje
Správa a řízení trustu umožňuje jmenovaným členům chránit a udržovat rodinné bohatství, včetně majetku a cenného majetku kdekoli na světě, a zároveň si zachovat přístup k důležitým rozhodnutím. Při převodu majetku a správě rodinného trustu je třeba vzít v úvahu doporučení týkající se mezinárodních režimů. Pro osoby s rozhodovací pravomocí je také zásadní navrhnout plán dědictví, který zajistí výkon závěti zakladatele nebo zakladatele rodiny, správu rodiny a pravidlo dědictví v dlouhodobém horizontu.
Pokud se chcete dozvědět více o těchto vozidlech pro držení majetku v Lucembursku, jsme tu, abychom vám pomohli. Naši odborníci na Damalion vám poskytnou podrobné informace o těchto strukturách a pomohou vám vybrat takovou, která vyhovuje vašim potřebám.
