Siin on üldine ülevaade peamistest varahaldusvahenditest, mida saate Luksemburgis kõigi varade jaoks luua, kasutades erinevaid investeerimisstrateegiaid. Teades erinevaid äristruktuure, saate paremini mõista nende ainulaadset ülesehitust ja iga struktuuri nõudeid.
Sihtasutus
Luksemburgis asutatud erafond loetakse juriidiliseks isikuks, mis toimib sarnaselt usaldusfondiga ja tegutseb nagu ettevõte. Selle orbstruktuuri loob sihtasutus, kes annab sihtasutuse asutamise ajal olulise panuse. Varad võivad asuda Luksemburgis või välismaal asutajast eraldi. Erafondi juhib nõukogu või juhatus.
Asutamise ajal peab sihtasutuse asutaja määrama ühe või mitu kasusaajat. Lisaks on asutaja ülesanne loetleda kõik reeglid selle kohta, kuidas nõukogu liikmed peaksid varasid jaotama. Sihtasutuse asutaja võib olla Luksemburgis või välismaal asutatud tegelik isik või juriidiline ettevõte.
Usaldusühing eravarade hoidmiseks
Special Limited Partnership ehk SLP on loodud selleks, et pakkuda parimat kinnisvarahaldust ja optimaalset varade kaitset. Selle äriüksuse saab Luksemburgis hõlpsasti asutada. Lisaks võib SLP-seade hoida kõrge väärtusega varasid , nagu kinnisvara, lennukid ja veesõidukid, mis asuvad kõikjal maailmas.
Siin on spetsiaalse usaldusühingu või SLP tunnusjooned:
- SLP-le ei kohaldata Luksemburgi maksu; seega ei pea liikmed mitte-Luksemburgi residentidele maksma ettevõtte tulumaksu, varamaksu ega annetus-/pärandimaksu.
- Kõiki finantsdokumente hoitakse konfidentsiaalsena ja nendega võivad tutvuda ainult selle liikmed või nende põhikirjas sätestatud õiguse alusel.
- Määratud tegevdirektor vastutab kogu või teatud varade käitlemise eest SLP-s.
- Perekontori liikmed võivad omada SLP struktuuri aktsiaid. Neile SLP-s kuuluvad õigused sõltuvad nende osade protsendist varades. Näiteks võidakse ühele liikmele anda täielikud õigused ühele konkreetsele varale ja teisele liikmele õigus kasutada SLP struktuuris täiesti erinevat või eraldi vara.
- Arvestades, et SLP on liikmete vaheline leping, võib seda igal juhul ümber kujundada ja seda võib aeg-ajalt muuta.
- SLP liikmeid ei saa avalikustada avalikes registrites ega dokumentides.
- SLP-s varade müügi hõlbustamise õigus omistatakse struktuuri ühele liikmele või konkreetsele liikmete kogumile.
- SLP-l peaks olema üks määratud täisosanik, kes võib olla Luksemburgi resident või muu.
- Selle võib asutada üks isik või patrimoniaalne organisatsioon, näiteks sihtasutuse või usaldusfondi puhul. See võib sisaldada ka muud tüüpi väärtuslikke varasid, sealhulgas intellektuaalomandi õigusi ja palju muud. SLP saab luua Luksemburgis sõltumata üksikisiku või üksuse asukohast.
Erainvesteeringute elukindlustus
Elukindlustust käsitletakse investeeringuna eraisikutest ja varakatest klientidest, kes soovivad investeerida võimalikult väikese riskiga teenustesse. Erainvesteeringu elukindlustus on varahaldusvahend, mis on loodud selleks, et kaitsta klientide tehtud investeeringuid, kasutades selget juriidilist struktuuri.
Erainvesteeringute elukindlustus toimib järgmiselt:
- Eraelukindlustuspoliisi kasutamisel viiakse kliendi investeerimisportfell eraldi kontole ja kliendi valitud erafinantsasutuse alla.
- Kindlustusvõtja annab täieliku volituse varahaldurile, kes vastutab eelkõige kõigi investeeringute korraldamise ja nendega seotud otsustustoimingute eest.
- Kindlustusandja vara eest kaitstakse eraldi kontovara. Sisuliselt kuuluvad elukindlustuse pakkujale seaduslikult kõik investeeritavad varad, samas kui kindlustusvõtjad määravad oma vastavad soodustatud isikud.
- Varahalduri ja depoopanga määrab kindlustusvõtja ning kooskõlastatult kindlustusega.
- Seda kontot kasutatakse ainult elukindlustuse haldamiseks. Portfelli kasutatakse ainult erinevatesse poliitikatesse investeerimiseks.
Väärtpaberistamine
Luksemburgis saab asutada reguleeritud ja reguleerimata väärtpaberistamisfonde või -vahendeid. Väärtpaberistamisvahendid võidavad neutraalsest maksurežiimist, mis tähendab, et SV-le ei kaasne täiendavat maksukoormust, kuid maksustamist hinnatakse selle investorite seas.
Seda investeerimisvahendit võib kasutada mis tahes riski või varade väärtpaberistamiseks, sillutades sellega teed selle tähtsusele paljudes rakendustes.
Väärtpaberistamisvahendeid kasutatakse mitmesuguste tegevuste jaoks, sealhulgas:
- Dekonsolideerige omandiõigus emitendi bilansi õlgadelt
- Refinantseerimise eesmärgid
- Turvaline pankrotikaugus ja diskreetsus
- Riskide ülekandmine
Dividendid ja intressid on tulumaksuarvestuses mahaarvatavad. Korralikult struktureeritud väärtpaberistamisvahendit hinnatakse minimaalse maksustatava tuluga. Lõpuks ei arvestata väljamakseid kinnipeetava maksu alusel.
SICAR
SICAR ehk riskikapitali investeerimisettevõte on riskikapitali ja erakapitali investeerimisvahend. Erinevalt investeerimisfondidest ei ole SICAR-idel kohustust järgida oma varade jaotamise tegevustes riskide hajutamise põhimõtteid. Lõpuks saavad SICAR-i investeeringuid kasutada ainult hästi informeeritud investorid . Reeglina hinnatakse SICAR-e maksudega, kuid enamik investeeringutelt, nagu dividendid, kapitalikasum ja intressid, teenitud tulu on maksuvaba.
Spetsialiseeritud investeerimisfond või SIF
SIF on piiratud ainult professionaalsete investeeringute hulgas, kes saavad investeerida igat tüüpi varasid. Üldised riskide hajutamise põhimõtted kehtivad, kuid puuduvad seadused, mis selgelt määratleksid piirangud või piirangud. SIF-id ei maksustata, kuid nad on kohustatud tasuma märkimismaksu 0,01%.
SPF
SPF on spetsiaalne vahend erinevate finantsperekonna- ja üksikvarade, sealhulgas võlakirjade, sularaha, aktsiate, valuutade, tuletisinstrumentide, optsioonide, futuuride, säästude, väärismetallide, ostutähtede ja paljude muude varade hoidmiseks ja haldamiseks.
- SPF on reguleerimata juriidiline isik, mis ei nõua täielikuks tegutsemiseks ärilitsentsi hankimist.
- SPF-i aktsiaid ei tohi kunagi kasutada avalikuks pakkumiseks, neid ei tohi avalikult pakkuda ega börsil noteerida.
- See struktuur on mõeldud erainvestoritele, kes haldavad oma isiklikku vara.
SPF-i kõlblikud investorid on järgmised:
- Isikud, kes haldavad oma isiklikku rikkust
- eraõiguslikud varahaldusorganisatsioonid, mis tegutsevad ühe või mitme usaldusfondi või perekontori nimel
- Vahendajad tegutsevad eraisikute, usaldusfondide või perekontorite nimel
SOPARFI
SOPARFi eesmärk on maksimeerida osaluste haldamist kontserni moodustavas ettevõttes. SOPARFI võib läbi viia ka mitmesuguseid tegevusi, mis on peamiselt seotud osaluste haldamisega. Sel juhul võivad nad tegeleda finantsnõustamise ja äritegevusega, mis võivad või ei pruugi olla otseselt seotud tema enda osaluste haldamisega.
SOPARFI kasutab topeltmaksustamise vältimise lepinguid ja kuulub EL ema- ja tütarettevõtete direktiivi reguleerimisalasse. See võimaldab SOPARFidel saada kasu teatud maksuvabastusest aktsiatega seotud kapitali kasvutulult ja tulult. Lõpuks on SOPARFI suurepärane vahend kinnisvaraportfelli täiustamiseks.
Usalda
Sisuliselt on usaldusfond eraõiguslik usaldusakt või kirjalik juriidiline dokument üksikisiku vahel, kes annab oma vara usaldusfondi alla, mis omakorda viitab asutajale ja usaldusisikutele (üksikisikud või ettevõtted), kes vastutavad jaotamise, haldamise ja kaitse eest. sissetulekutest ja varadest.
Varasid hoitakse usaldusfondina kasusaajate või isikute jaoks, kellel on õigus saada kasu põhivarast ja usalduslepingu alusel hoitavast tulust.
Perekonna usaldusfondi loomine on kasulik järgmistel põhjustel:
- Alternatiiv testamendile või testamendile
- Varade kaitse
- Võib hoida erinevat vallas- ja kinnisvara
- Privaatsus ja konfidentsiaalsus
- Tõhus maksuplaneerimise taktika
- Paindlikkus
- Investeering osalemisse
- Kinnisvara omandiõigus
- Erinevad finantsinstrumendid
Usalduse haldamine ja haldamine võimaldab määratud liikmetel kaitsta ja säilitada perekonna rikkust, sealhulgas varasid ja väärtuslikku vara kõikjal maailmas, säilitades samal ajal juurdepääsu olulistele otsustele. Varade üleandmisel ja perekonna usaldusfondi haldamisel tuleks arvesse võtta soovitusi rahvusvaheliste režiimide kohta. Samuti on otsustajate jaoks ülioluline koostada pärimisplaan, et tagada perekonna asutaja või asutaja testamendi täitmine, perekonna valitsemine ja pärimisreeglite täitmine pikemas perspektiivis.
Kui soovite nende Luksemburgis asuvate varahoidlate kohta lisateavet, oleme siin, et aidata. Meie Damalioni eksperdid annavad teile nende struktuuride kohta põhjalikku teavet ja aitavad teil valida, mis sobib teie vajadustega.
