Tässä on yleinen katsaus tärkeimpiin omaisuudenhallintavälineisiin, joita voit perustaa Luxemburgissa kaikille omaisuuserille käyttämällä erilaisia sijoitusstrategioita. Kun tunnet eri liiketoimintarakenteet, ymmärrät paremmin niiden ainutlaatuisen rakenteen ja kunkin rakenteen vaatimukset.
säätiö
Luxemburgiin perustettu yksityinen säätiö katsotaan oikeushenkilöksi, joka toimii säätiön tavoin ja toimii kuin yritys. Tämän orporakenteen perustaa säätiö, joka antaa merkittävän omaisuuden säätiön perustamishetkellä. Omaisuus voi sijaita Luxemburgissa tai ulkomailla sen perustajasta erillään. Yksityistä säätiötä johtaa valtuusto tai hallitus.
Säätiön perustajan on perustamishetkellä nimettävä yksi tai useampi edunsaaja. Lisäksi perustajan tehtävänä on luetella kaikki säännöt siitä, kuinka neuvoston jäsenten tulee jakaa varat. Säätiön perustaja voi olla Luxemburgissa tai ulkomailla perustettu varsinainen henkilö tai juridinen yhteisö.
Kommandiittiyhtiö yksityisen omaisuuden hallussa
Special Limited Partnership tai SLP on suunniteltu tarjoamaan ylivoimaista kiinteistönhallintaa ja optimaalista omaisuuden suojaa. Tämä liiketoimintakokonaisuus on helppo perustaa Luxemburgiin. Lisäksi SLP-kokoonpano voi sisältää arvokasta omaisuutta , kuten kiinteistöjä, lentokoneita ja vesikulkuneuvoja, joita on kaikkialla maailmassa.
Tässä ovat Special Limited Partnershipin tai SLP:n määrittävät ominaisuudet:
- SLP ei ole Luxemburgin veron alainen; Näin ollen jäsenten ei tarvitse maksaa yhtiöveroa, varallisuusveroa tai lahjoitus-/perintöveroa muille kuin Luxemburgissa asuville.
- Kaikki talousasiakirjat pidetään luottamuksellisina, ja niihin voivat tutustua vain sen jäsenet tai heillä on yhtiöjärjestyksessä määrätty oikeus.
- Nimitetty toimitusjohtaja on vastuussa kaikkien tai joidenkin SLP:n omaisuuden käsittelystä.
- Perhetoimiston jäsenet voivat omistaa osakkeita SLP-rakenteessa. Heidän SLP:ssä omistamansa oikeudet riippuvat siitä, kuinka suuri osuus heillä on omaisuudesta. Esimerkiksi yhdelle jäsenelle voidaan antaa täydet oikeudet yhteen tiettyyn omaisuuteen ja toiselle jäsenelle oikeus käyttää täysin erilaista tai erillistä omaisuutta SLP-rakenteessa.
- Koska SLP on jäsenten välinen sopimus, se voidaan suunnitella uudelleen joka tapauksessa ja sitä voidaan muuttaa aika ajoin.
- SLP:n jäseniä ei voida paljastaa julkisissa rekistereissä tai asiakirjoissa.
- Oikeus helpottaa omaisuuden myyntiä SLP:ssä on osoitettu yhdelle jäsenelle tai tietylle jäsenjoukolle rakenteessa.
- SLP:llä tulisi olla yksi nimetty pääosakas, joka voi asua Luxemburgissa tai muualla.
- Tämän voi perustaa yksi henkilö tai isännöitsijäjärjestö, esimerkiksi säätiön tai säätiön tapauksessa. Se voi sisältää myös muun tyyppistä arvokasta omaisuutta, kuten immateriaalioikeuksia ja paljon muuta. SLP voidaan perustaa Luxemburgiin riippumatta henkilön tai yhteisön sijainnista.
Private Placement Henkivakuutus
Henkivakuutusta kohdellaan sijoituksena yksityishenkilöille ja varakkaille asiakkaille, jotka haluavat sijoittaa palveluihin mahdollisimman pienellä riskillä. Private placement henkivakuutus on omaisuudenhallintaväline , joka on suunniteltu suojaamaan asiakkaiden tekemiä sijoituksia käyttämällä erillistä juridista rakennetta.
Näin Private Placement Henkivakuutus toimii:
- Yksityistä henkivakuutusta käytettäessä asiakkaan sijoitussalkku siirretään erilliselle tilille ja asiakkaan valitseman yksityisen rahoituslaitoksen alle.
- Vakuutuksenottaja antaa täyden vallan omaisuudenhoitajalle, joka on ensisijaisesti vastuussa kaikkien sijoitusten järjestämisestä ja niihin liittyvästä päätöksenteosta.
- Vakuutuksenantajan omaisuudesta suojataan erillinen tiliomaisuus. Pohjimmiltaan henkivakuutuksen tarjoaja omistaa laillisesti kaikki sijoitettavat varat, kun taas vakuutuksenottajat nimeävät edunsaajat.
- Vakuutuksenottaja nimittää omaisuudenhoitajan ja säilytyspankin vakuutuksen hyväksynnällä.
- Tätä tiliä käytetään vain henkivakuutuksen hallinnointitarkoituksiin. Salkkua käytetään vain eri politiikkoihin sijoittamiseen.
Arvopaperistaminen
Luxemburgiin voidaan perustaa säänneltyjä ja sääntelemättömiä arvopaperistamisrahastoja tai -välineitä. Arvopaperistamisvälineet hyötyvät neutraalista verojärjestelmästä, mikä tarkoittaa, että SV:lle ei aiheudu ylimääräistä verorasitusta, mutta verotus arvioidaan sen sijoittajien kesken.
Tätä sijoitusvälinettä voidaan käyttää minkä tahansa riskin tai omaisuuden arvopaperistamiseen, mikä tasoittaa tietä sen merkitykselle monenlaisissa sovelluksissa.
Arvopaperistamisajoneuvoja käytetään erilaisiin toimiin, mukaan lukien:
- Pura omistusoikeus liikkeeseenlaskijan taseen harteilta
- Jälleenrahoitustarkoituksiin
- Turvallinen konkurssietäisyys ja harkintavalta
- Siirtoriskit
Osingot ja korot ovat tuloverotuksessa vähennyskelpoisia. Oikein rakennetun arvopaperistamisvälineen verotettava tulo arvioidaan mahdollisimman vähäiseksi. Lopuksi jaoista ei lasketa lähdeveroa.
SICAR
SICAR tai riskipääomasijoitusyhtiö on sijoitusväline pääomasijoituksiin ja pääomasijoituksiin. Toisin kuin sijoitusrahastot, SICAR:illa ei ole velvollisuutta noudattaa riskien hajauttamisperiaatteita varojen allokointitoiminnassaan. Lopuksi, SICAR-sijoituksia voivat käyttää vain hyvin perillä olevat sijoittajat . Säännön mukaan SICAR-kortteja verotetaan, mutta suurin osa sijoituksista, kuten osingoista, pääomavoitoista ja koroista, saaduista tuloista on vapautettu verosta.
Erikoissijoitusrahasto tai SIF
SIF on rajoitettu vain ammattisijoittajille, jotka voivat sijoittaa kaikentyyppisiä varoja. Yleiset riskien hajauttamisen periaatteet ovat voimassa, mutta mitään rajoituksia tai rajoituksia selkeästi määritteleviä lakeja ei ole. SIF-rahastot eivät ole verovelvollisia, mutta ne ovat velvollisia maksamaan 0,01 prosentin merkintäveroa.
SPF
SPF on omistettu väline erilaisten taloudellisten perhe- ja yksittäisten omaisuuserien, kuten joukkovelkakirjojen, käteisen, osakkeiden, valuuttojen, johdannaisten, optioiden, futuurien, säästöjen, jalometallien, warranttien ja monien muiden, säilyttämiseen ja hallintaan.
- SPF on sääntelemätön oikeussubjekti, jonka ei tarvitse hankkia toimilupaa ollakseen täysin toimintakykyinen.
- SPF:n osakkeita ei saa koskaan käyttää julkiseen osakeantiin, niitä ei saa tarjota julkisesti tai listata pörssiin.
- Tämä rakenne on suunniteltu yksinomaan yksityisille sijoittajille, jotka hallitsevat henkilökohtaista omaisuuttaan.
SPF:n kelpoiset sijoittajat ovat seuraavat:
- Yksilöt, jotka hallitsevat henkilökohtaista omaisuuttaan
- yksityiset varainhoitoorganisaatiot, jotka toimivat yhden tai useamman säätiön tai perhetoimiston puolesta
- Välittäjät toimivat yksityishenkilöiden, säätiöiden tai perhetoimistojen puolesta
SOPARFI
SOPARFi on suunniteltu maksimoimaan omistusten hallinta konsernia perustavassa yrityksessä. SOPARFI voi myös harjoittaa erilaisia toimintoja, jotka ovat pääasiassa osakkuusyhtiöiden hallintaa. Tässä tapauksessa ne voivat harjoittaa taloudellista konsultointia ja kaupallista toimintaa, joka voi liittyä suoraan sen omaan omistusosuudenhoitotoimintaan tai ei.
SOPARFI hyötyy kaksinkertaisen verotuksen välttämisestä ja kuuluu EU:n emo- ja tytäryhtiödirektiivin soveltamisalaan. Tämän ansiosta SOPARFit voivat hyötyä tietyistä verovapauksista osakkeisiin liittyvistä myyntivoitoista ja tuloista. Lopuksi SOPARFI on erinomainen väline kiinteistökannan laajentamiseen.
Luottamus
Pohjimmiltaan trusti on yksityinen trustiasiakirja tai kirjallinen oikeudellinen asiakirja henkilön välillä, joka asettaa omaisuutensa trustin alle, mikä puolestaan viittaa perustajaan ja uskottuihin (yksityishenkilöihin tai yhteisöihin), jotka ovat vastuussa jakelusta, hallinnoinnista ja suojaamisesta. tuloista ja varoista.
Omaisuus säilytetään edunsaajien tai henkilöiden, jotka ovat oikeutettuja hyötymään sijoituskirjan perusteella hallussa olevista pääomavaroista ja tuloista, säätiössä.
Perherahaston perustaminen on edullista seuraavista syistä:
- Vaihtoehto testamentille tai testamentille
- Omaisuuden suojaaminen
- Voi pitää erilaista irtainta ja kiinteää omaisuutta
- Yksityisyys ja luottamuksellisuus
- Tehokas verosuunnittelutaktiikka
- Joustavuus
- Investointi osallistumiseen
- Kiinteistön omistus
- Erilaisia rahoitusvälineitä
Säätiön hallinto ja hallinta antavat nimitetyille jäsenille mahdollisuuden turvata ja ylläpitää perheen omaisuutta, mukaan lukien omaisuutta ja arvokasta omaisuutta kaikkialla maailmassa, samalla kun he voivat tehdä tärkeitä päätöksiä. Omaisuutta siirrettäessä ja perherahastoa hoidettaessa tulee ottaa huomioon kansainvälisiä järjestelmiä koskevat suositukset. Päättäjille on myös tärkeää laatia perintösuunnitelma, jolla varmistetaan perheen perustajan tai perustajan testamentin toteutuminen, perheen hallinto ja perintösääntö pitkällä aikavälillä.
Jos haluat oppia lisää näistä omaisuuden säilytysajoneuvoista Luxemburgissa, olemme täällä auttamassa. Damalion-asiantuntijamme antavat sinulle perusteellista tietoa näistä rakenteista ja auttavat sinua valitsemaan tarpeisiisi sopivan.
