Il Lussemburgo è un paese popolare conosciuto per la sua sapiente gestione delle giurisdizioni, le holding, i finanziamenti, le attività relative ai diritti di proprietà intellettuale e la gestione dei patrimoni privati. Gli investitori stranieri di altri paesi europei creano una SOPARFI senza restrizioni e tipicamente stabiliscono una società pubblica a responsabilità limitata o una società privata a responsabilità limitata. Il Lussemburgo ha stipulato trattati di doppia imposizione con più di 44 nazioni europee, con i paesi membri dell’UE che traggono vantaggio dalla direttiva sulle società madri e figlie e dalla direttiva sugli interessi e le royalties, per citarne alcune.
L’obiettivo principale della creazione di una holding standard nel Lussemburgo (SOPARFI) è quello di stabilire l’efficienza fiscale del ritorno dei profitti di una società ai suoi investitori e delle attività di finanziamento infragruppo. Una società SOPARFI beneficia della riduzione dell’imposta sul reddito delle società, così come della dissoluzione dell’imposta sul capitale e della ritenuta d’acconto sui dividendi pagati alle entità per le società i cui paesi d’origine hanno firmato un trattato di doppia imposizione con il Lussemburgo.
Direttiva UE sulle società madri e figlie (EUPSD) e le sue influenze sulle SOPARFI del Lussemburgo
La direttiva UE sulle società madri e figlie, emanata nel 1990, è applicabile alle società residenti nel Lussemburgo interamente tassabili, il che include tutte le SOPARFI. Le direttive contenute nell’EUPSD sono progettate per sradicare i problemi fiscali nelle distribuzioni di profitti tra gruppi di società che fanno affari all’interno dell’UE. Il suo obiettivo principale è quello di prevenire la doppia tassazione sulle società madri per i profitti generati dalle sue numerose filiali.
L’ambito delle attività offerte dalla struttura aziendale di SOPARFI si è notevolmente ampliato. Le aziende che adottano la struttura aziendale SOPARFI sono autorizzate a eseguire quanto segue:
- Attività di finanziamento
- Acquisto, vendita e utilizzo dei diritti di proprietà intellettuale
- Acquisizione di azioni immobiliari e acquisto diretto di immobili
Sfruttare i trattati sulla doppia imposizione per un’ulteriore espansione di SOPARFI
Il Lussemburgo ha concluso una quantità enorme di trattati di doppia imposizione (DTT) con più di 80 paesi all’interno e all’esterno del blocco dell’UE. Sta lavorando per espandere la sua rete di trattati con i paesi in corso di negoziazione con il Granducato. Solo in Europa, ci sono più di 50 DTT in vigore, con le SOPARFI che hanno accesso a tutte le disposizioni, purché siano soddisfatte le condizioni pertinenti.
Con questi benefici, il Lussemburgo si è saldamente posizionato sulla scena del business internazionale con la sua introduzione di misure fiscali che ispirano gli investimenti in entrata e in uscita. Per saperne di più sui trattati fiscali del Lussemburgo e sulla costituzione di società di successo nel Lussemburgo, contatta un esperto Damalion oggi stesso.
Queste informazioni non sono destinate a sostituire una specifica consulenza fiscale o legale personalizzata. Vi suggeriamo di discutere la vostra situazione specifica con un consulente fiscale o legale qualificato.
