Luxemburgo es un país muy popular conocido por su gestión de jurisdicciones, holding, financiación, actividades de derechos de propiedad intelectual y gestión de patrimonios privados. Los inversores extranjeros de otros países europeos crean una SOPARFI sin restricciones y suelen establecer una sociedad anónima o una sociedad privada de responsabilidad limitada. Luxemburgo ha suscrito tratados de doble imposición con más de 44 países europeos, y los países miembros de la UE se benefician de la Directiva sobre filiales matrices y de la Directiva sobre intereses y cánones, por citar algunas.
El objetivo principal de la creación de una sociedad de cartera estándar en Luxemburgo (SOPARFI) es establecer la eficiencia fiscal de la devolución de beneficios de una empresa a sus inversores y las actividades de financiación intragrupo. Una empresa SOPARFI se beneficia de la reducción del impuesto de sociedades, así como de la disolución del impuesto sobre el capital y de la retención en la fuente sobre los dividendos pagados a las entidades para las empresas cuyos países de origen firmaron un tratado de doble imposición con Luxemburgo.
La Directiva sobre matrices y filiales de la UE y su influencia en las SOPARFIs luxemburguesas
La Directiva sobre sociedades matrices y filiales de la UE, promulgada en 1990, es aplicable a las sociedades residentes en Luxemburgo plenamente imponibles, lo que incluye a todas las SOPARFI. Las directivas contenidas en la Directiva sobre los derechos de propiedad intelectual de la UE están diseñadas para erradicar los problemas fiscales en las distribuciones de beneficios entre grupos de empresas que realizan actividades en la UE. Su principal objetivo es evitar la doble imposición de las empresas matrices por los beneficios generados por sus numerosas filiales.
El ámbito de actividades que ofrece la estructura empresarial de SOPARFI se ha ampliado considerablemente. Las empresas que adoptan la estructura empresarial de SOPARFI pueden realizar lo siguiente
- Actividades de financiación
- Compra, venta y utilización de derechos de propiedad intelectual
- Adquisición de acciones inmobiliarias y compra directa de inmuebles
Aprovechamiento de los tratados de doble imposición para una mayor expansión de SOPARFI
Luxemburgo ha suscrito una enorme cantidad de tratados de doble imposición (TDT) con más de 80 países dentro y fuera del bloque de la UE. Está trabajando para ampliar su red de tratados con los países que están negociando con el Gran Ducado. Sólo en Europa hay más de 50 TDT en vigor, y las SOPARFI tienen acceso a todas las disposiciones, siempre que se cumplan las condiciones pertinentes.
Con estas ventajas, Luxemburgo se ha posicionado firmemente en la escena empresarial internacional con su introducción de medidas fiscales que inspiran las inversiones tanto entrantes como salientes. Para obtener más información sobre los tratados fiscales de Luxemburgo y la creación de empresas con éxito en Luxemburgo, póngase en contacto con un experto de Damalion hoy mismo.
Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
