O Luxemburgo é um país popular conhecido pela sua sábia gestão de jurisdição, holding, financiamento, actividades de direitos de PI e gestão de riqueza privada. Investidores estrangeiros de outros países europeus criam uma SOPARFI sem restrições e normalmente estabelecem uma sociedade anónima ou uma sociedade de responsabilidade limitada privada. Luxemburgo celebrou tratados de dupla tributação com mais de 44 nações europeias, com os países membros da UE a colherem benefícios da directiva sobre as sociedades-mãe subsidiárias e da directiva sobre juros e royalties, para citar alguns.
O principal objectivo da criação de uma holding padrão no Luxemburgo (SOPARFI) é estabelecer a eficiência fiscal do retorno dos lucros de uma empresa aos seus investidores e às actividades de financiamento intragrupo. Uma empresa SOPARFI beneficia da redução do imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas, bem como da dissolução do imposto sobre o capital e da retenção na fonte sobre os dividendos pagos a entidades para empresas cujos países de origem assinaram um acordo de dupla tributação com o Luxemburgo.
Diretriz-Mãe e Filial da UE (EUPSD) e suas Influências nas SOPARFIs luxemburguesas
A Diretriz-Mãe e Filial da UE, promulgada em 1990, é aplicável a empresas luxemburguesas residentes totalmente tributáveis, que inclui todos os SOPARFIs. As directivas contidas no EUPSD foram concebidas para erradicar as questões fiscais na distribuição de lucros entre grupos de empresas que fazem negócios dentro da UE. Seu principal objetivo é evitar a dupla tributação das empresas-mãe sobre os lucros gerados por suas muitas subsidiárias.
O âmbito das actividades oferecidas pela estrutura empresarial da SOPARFI alargou-se consideravelmente. As empresas que tomam a estrutura de negócios SOPARFI estão autorizadas a realizar o seguinte:
- Actividades de financiamento
- Compra, venda e utilização dos direitos de propriedade intelectual
- Aquisição de acções imobiliárias e compra directa de bens imobiliários
Alavancando Tratados de Dupla Tributação para uma Maior Expansão do SOPARFI
O Luxemburgo concluiu uma grande quantidade de tratados de dupla tributação (TDT) com mais de 80 países dentro e fora do bloco da UE. Está trabalhando para expandir sua rede de tratados com países em negociações em andamento com o Grão-Ducado. Só na Europa, há mais de 50 TDTs em vigor, com o SOPARFIs ganhando todo o acesso a todas as provisões, desde que as condições relevantes sejam cumpridas.
Com estes benefícios, o Luxemburgo posicionou-se firmemente no cenário empresarial internacional com a introdução de medidas fiscais que inspiram tanto os investimentos de entrada como os de saída. Para saber mais sobre os tratados fiscais luxemburgueses e a formação bem sucedida de empresas no Luxemburgo, contacte hoje um perito da Damalion.
Esta informação não pretende ser um substituto para conselhos fiscais ou jurídicos específicos e individualizados. Sugerimos que você discuta sua situação específica com um consultor tributário ou jurídico qualificado.
