Ось загальний огляд основних засобів утримання активів, які ви можете створити в Люксембурзі для всіх активів, використовуючи різні інвестиційні стратегії. Знаючи різні бізнес-структури, ви краще розумієте їх унікальні налаштування та вимоги до кожної структури.
Фундамент
Приватний фонд, створений у Люксембурзі , вважається юридичною особою, яка функціонує подібно до трасту і діє як компанія. Цю структуру-сироту створює фонд, який робить значний внесок у активи під час реєстрації фонду. Активи можуть перебувати в Люксембурзі або за кордоном окремо від засновника. Приватним фондом керує рада або рада директорів.
Під час реєстрації засновник фонду повинен призначити одного або кількох бенефіціарів. Крім того, роль засновника полягає в тому, щоб перерахувати всі правила щодо того, як члени ради повинні розподіляти активи. Засновником фонду може бути фактична особа або юридична корпорація, створена в Люксембурзі або за кордоном.
Товариство з обмеженою відповідальністю для утримання приватних активів
Спеціальне товариство з обмеженою відповідальністю або SLP розроблено для забезпечення чудового управління нерухомістю та оптимального захисту активів. Цей суб’єкт господарювання можна легко створити в Люксембурзі. Крім того, установка SLP може містити цінні активи , такі як нерухомість, літаки та водні судна, які розташовані по всьому світу.
Ось визначальні характеристики спеціального товариства з обмеженою відповідальністю або SLP:
- SLP не обкладається податком Люксембургу; отже, члени не повинні платити податки на прибуток, податки на майно або податки на пожертвування/спадщину для нерезидентів Люксембургу.
- Усі фінансові записи є конфіденційними і можуть переглядатися лише його членами або на підставі прав, які вони мають, як зазначено в статуті.
- Призначений керуючий директор відповідає за управління всіма або певними активами в SLP.
- Члени сімейного офісу можуть володіти акціями в структурі SLP. Права, які вони мають у SLP, залежатимуть від відсотка часток, які вони мають в активах. Наприклад, одному учаснику можуть бути надані повні права на один конкретний актив, а іншому учаснику надано право використовувати зовсім інший або окремий актив у структурі SLP.
- Оскільки SLP є договірною угодою між учасниками, вона може бути перероблена в будь-якому випадку та час від часу може бути змінена.
- Члени SLP не можуть бути розкриті в публічних записах або документах.
- Право сприяти продажу активів у SLP надається одному учаснику або окремому набору, якщо члени структури.
- SLP має мати одного призначеного генерального партнера, який може бути резидентом Люксембургу або іншим.
- Це може бути встановлено як однією особою, так і спадковою організацією, наприклад, у випадку фонду чи трасту. Він також може містити інші типи цінних активів, включаючи права інтелектуальної власності та багато іншого. SLP можна створити в Люксембурзі незалежно від місцезнаходження фізичної або юридичної особи.
Страхування життя приватного розміщення
Страхування життя розглядається як інвестиція приватних осіб і клієнтів із великим капіталом, які прагнуть інвестувати в послуги з мінімальним ризиком. Страхування життя для приватного розміщення – це засіб зберігання активів , який призначений для захисту інвестицій, здійснених клієнтами, використовуючи чітку юридичну структуру.
Ось як працює приватне страхування життя:
- Коли використовується поліс приватного страхування життя, інвестиційний портфель клієнта переміщується на окремий рахунок і в приватну фінансову установу за вибором клієнта.
- Страхувальник надає повні повноваження керуючому активами, який буде нести основну відповідальність за організацію всіх інвестицій та пов’язаних з ними діяльності з прийняття рішень.
- Окремі активи рахунку будуть захищені від активів страховика. По суті, постачальник страхування життя буде юридично володіти всіма інвестованими активами, а страхувальники призначатимуть відповідних бенефіціарів.
- Управитель активів і банк-зберігач призначаються страхувальником із схваленням страхової компанії.
- Цей рахунок буде використовуватися виключно для цілей управління страхуванням життя. Портфель використовуватиметься лише для інвестування в різні політики.
Сек’юритизація
Регульовані та нерегульовані фонди або транспортні засоби сек’юритизації можуть бути створені в Люксембурзі. Суб’єкти сек’юритизації виграють від нейтрального режиму оподаткування, що означає відсутність додаткового податкового навантаження на SV, однак оподаткування оцінюється серед його інвесторів.
Цей інструмент інвестування можна використовувати для сек’юритизації будь-якого ризику або активів, таким чином відкриваючи шлях до його важливості в широкому спектрі застосувань.
Транспортні засоби сек’юритизації використовуються для різних видів діяльності, зокрема:
- Деконсолідувати власність з плечей балансу емітента
- Цілі рефінансування
- Забезпечити віддаленість банкрутства та дискреційність
- Трансферні ризики
Дивіденди та відсотки вираховуються для цілей податку на прибуток. Правильно структурований засіб сек’юритизації буде оцінюватися як мінімальний оподатковуваний прибуток. Нарешті, розподіли не обкладаються податком у джерела.
SICAR
SICAR або інвестиційна компанія в ризиковий капітал є інструментом інвестування венчурного та приватного капіталу. На відміну від інвестиційних фондів, SICAR не зобов’язані дотримуватися принципів диверсифікації ризиків у своїй діяльності з розподілу активів. Нарешті, інвестиції SICAR можуть використовувати лише добре поінформовані інвестори . За правилом, SICAR обкладаються податком, але більшість прибутків, отриманих від інвестицій, таких як дивіденди, приріст капіталу та відсотки, звільняються від податків.
Спеціалізований інвестиційний фонд або SIF
SIF обмежений лише серед професійних інвестицій, які можуть інвестувати всі види активів. Загальні принципи диверсифікації ризиків існують, але немає законів, які б чітко визначали будь-які обмеження чи обмеження. SIF не є об’єктом оподаткування , але зобов’язані сплачувати податок за підписку, встановлений у розмірі 0,01%.
SPF
SPF — це спеціальний інструмент для зберігання та управління різними фінансовими сімейними та індивідуальними активами, включаючи облігації, готівку, акції, валюти, деривативи, опціони, ф’ючерси, заощадження, дорогоцінні метали, варанти та багато іншого.
- SPF – це нерегульована юридична особа, якій для повноцінної діяльності не потрібно отримувати ліцензію.
- Акції SPF ніколи не можуть використовуватися для публічного розміщення, не можуть бути публічно пропоновані або котируються на фондовій біржі.
- Ця структура призначена виключно для приватних інвесторів, які розпоряджаються своїм особистим багатством.
Придатними інвесторами SPF є:
- Особи, які керують своїм особистим багатством
- приватні організації з управління капіталом, які діють від імені одного або кількох трастів або сімейних офісів
- Дія посередників від імені приватних осіб, трастів або сімейних офісів
SOPARFI
SOPARFi розроблено для максимізації управління холдингами на підприємстві, що створює групу. SOPARFI також може здійснювати різні види діяльності, які в основному пов’язані з управлінням асоційованими холдингами. У цьому випадку вони можуть займатися фінансовими консультаціями та комерційними операціями, які можуть бути або не бути безпосередньо пов’язані з діяльністю з управління власними холдингами.
SOPARFI отримує переваги від угод про подвійне оподаткування та підпадає під дію Директиви ЄС про материнські та дочірні компанії. Це дозволяє SOPARFis скористатися певними податковими пільгами щодо приросту капіталу та доходу, пов’язаного з акціями. Нарешті, SOPARFI є відмінним інструментом для розширення портфеля нерухомості.
Довіра
По суті, трастом є приватний траст або письмовий юридичний документ між фізичною особою, яка розміщує свої активи під трастом, який, у свою чергу, відноситься до учредителя та довірених осіб (фізичних осіб або корпорації), які відповідають за розподіл, управління та захист доходів і активів.
Активи утримуються в довірчій власності для бенефіціарів або фізичних осіб, які мають право отримувати від капітальних активів і доходів, утримуваних відповідно до довірчого договору.
Створення сімейного трасту вигідно з наступних причин:
- Альтернатива заповіту чи заповіту
- Захист активів
- Може зберігати різноманітні рухомі та нерухомі активи
- Конфіденційність і конфіденційність
- Ефективна тактика податкового планування
- Гнучкість
- Інвестиції в участь
- Право власності на нерухоме майно
- Різні фінансові інструменти
Адміністрування та управління трастом дозволяє призначеним членам захищати та підтримувати сімейне багатство, включаючи активи та цінні речі в будь-якій точці світу, водночас зберігаючи доступ до важливих рішень. Рекомендації щодо міжнародних режимів слід враховувати при передачі активів та управлінні сімейним трастом. Для осіб, які приймають рішення, також важливо розробити план спадкування, щоб забезпечити виконання заповіту засновника сім’ї або засновника, управління сім’єю та правила спадкування в довгостроковій перспективі.
Якщо ви хочете дізнатися більше про ці транспортні засоби для зберігання активів у Люксембурзі, ми тут, щоб допомогти. Наші експерти Damalion нададуть вам детальну інформацію про ці конструкції та допоможуть вибрати ту, яка відповідає вашим потребам.
