Гонконг является популярным местом для управления состоянием благодаря низким налоговым ставкам как для отечественных, так и для иностранных инвесторов. Существующие законы, разработанные Департаментом внутренних доходов (IRD), в основном ограничивают налогообложение иностранных резидентов с высоким уровнем благосостояния и юридических корпоративных лиц.
По состоянию на 2020 год Гонконг считается страной с самым дружелюбным налоговым режимом. Китайская Народная Республика, территорией которой является Гонконг, предоставляет Гонконгу автономию в его финансовой деятельности – что еще больше увеличивает его секретность. В настоящее время в Гонконге действуют различные законы, направленные на защиту активов иностранных резидентов и корпораций. Вот некоторые ключевые моменты, которые делают налоговый режим Гонконга привлекательным как для резидентов, так и для нерезидентов:
- Жители, получающие доход в регионе, платят налоги в размере от 2% до 17% в зависимости от размера их заработной платы.
- Жители, предупреждающие о доходах за границей региона, освобождаются от уплаты налога на доходы.
- Корпоративный налог для компаний, расположенных в Гонконге, составляет от 8,25% до 16,5% или в зависимости от полученного дохода.
- Налоги не начисляются на прирост капитала, проценты и дивиденды.
- Отсутствие налога на чистую стоимость и налога на общественные льготы.
- Отсутствие налога с продаж, поэтому покупатели из Гонконга обладают большей покупательной способностью.
Привлекательный налоговый режим Гонконга
Существует множество факторов, которые способствуют преобладающему налоговому режиму Гонконга:
- Гонконг, специальный административный район Китая, является одним из ведущих мировых финансовых рынков. Крупнейшие финансовые учреждения открыли свои магазины в Гонконге.
- Здесь находится одна из крупнейших фондовых бирж.
- Она имеет свою собственную валюту, что делает гонконгский доллар более привлекательным, чем китайский юань.
Причины, по которым иностранцы хранят свои деньги в Гонконге
- Гонконг не начисляет налог на доходы, полученные за его пределами.
- Те, кто получает зарплату в Гонконге, платят подоходный налог от 2% до 17%, ставки, которые значительно ниже тех, что взимаются в Европе и Северной Америке.
- Автономный район Гонконг не начисляет налоги на чистую стоимость и налоги на общественные льготы иностранцам-резидентам.
Налоговые льготы для иностранных граждан
- Согласно территориальной налоговой системе, все доходы или прибыль, полученные в Гонконге, облагаются налогом.
- Двойное налогообложение не является серьезной проблемой в Гонконге.
- Режим двойного налогообложения устраняется благодаря налоговым вычетам по налоговому соглашению или односторонним вычетам при соблюдении требований и условий,
Удерживаемый налог
- Дивиденды
Отсутствие налога у источника при распределении дивидендов от гонконгской компании как резидентам, так и нерезидентам.
- Проценты
Отсутствие налога у источника при выплате процентов от гонконгской компании резидентам и нерезидентам.
Роялти
- Роялти за использование или право на использование интеллектуальной собственности Гонконга считаются облагаемыми налогом.
- Табличная сумма в размере 30% от валовой суммы выплаченных роялти, в результате чего эффективная ставка составляет 4,95%
- Роялти, выплачиваемые аффилированным нерезидентам, и интеллектуальная собственность, принадлежащая физическому лицу, ведущему бизнес в Гонконге, облагаются налогом по ставке 16,5%.
Обязательство Гонконга по соблюдению конфиденциальности и неприкосновенности частной жизни
Активы частного капитала под управлением в Гонконге оцениваются в 19,1 трлн гонконгских долларов по состоянию на 2019 год. Из-за повышенной секретности Гонконг был включен Европейским Союзом в черный список налоговых юрисдикций, не сотрудничающих друг с другом. Гонконг занимает высокое место в Индексе финансовой тайны.
Гонконг предлагает привлекательный налоговый режим, что делает его благоприятным местом для хранения денег иностранцами, а также для ведения бизнеса корпорациями. Ее неуклонное стремление к соблюдению строгой секретности для инвесторов повлияло на ее репутацию как известного инвестиционного направления и крупного финансового центра.
Разрабатываются новые законы, направленные на снижение случаев уклонения от уплаты налогов среди физических и юридических лиц. Большая семерка и США предложили включить налог на богатство для физических лиц и глобальный минимальный корпоративный налог для корпораций. После вступления в силу эти законы считаются выполненными и Гонконгом.
Гонконг-Люксембургские соглашения об избежании двойного налогообложения
Существующие соглашения об избежании двойного налогообложения еще больше укрепляют отношения между Люксембургом и Гонконгом. Две финансовые державы подписали договор об избежании двойного налогообложения и мерах по предотвращению уклонения от уплаты налогов. Эти соглашения об избежании двойного налогообложения применяются в отношении налогов на доходы и капитал и выгодны для инвесторов, имеющих бизнес как в Гонконге, так и в Люксембурге.
Чтобы узнать больше о широких налоговых преимуществах и основных выгодах инвестирования в Гонконге, свяжитесь с нами сегодня. Свяжитесь с нашей командой экспертов Damalion, которые будут более чем счастливы обсудить большие инвестиционные возможности создания фондов и корпоративных структур в Гонконге.
Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы рекомендуем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.
