הונג קונג היא יעד פופולרי לניהול עושר בשל שיעורי המס הנמוכים שלה למשקיעים מקומיים וזרים כאחד. החוקים הקיימים שלה, שפותחו על ידי מחלקת ההכנסה הפנימית (IRD) מגבילים למעשה את המיסוי על תושבי חוץ בעלי שווי נטו ועל ישויות תאגידיות חוקיות.
נכון לשנת 2020, הונג קונג נחשבת לאומה עם משטר המס הידידותי ביותר. הרפובליקה העממית של סין, שהונג קונג היא טריטוריה שלה, מאפשרת אוטונומיה של הונג קונג בפעילותה הפיננסית – דבר שמוסיף לחשאיות שלה. נכון לעכשיו, הונג קונג מציגה חוקים שונים שמטרתם להגן על נכסים של תושבים ותאגידים זרים . להלן כמה נקודות מפתח שהופכות את משטר המס של הונג קונג למושך הן לתושבים והן לתושבים שאינם:
- תושבים שמרוויחים הכנסה באזור משלמים מסים בין 2% ל-17%, בהתאם לשכרם.
- תושבים שמתריעים על הכנסה מעבר לגבול האזור פטורים מתשלום מס על הרווחים.
- מס חברות לחברות שבסיסן בהונג קונג נע בין 8.25% ל-16.5% או בהתאם להכנסה שהרוויחה.
- לא מוערכים מסים על רווחי הון , ריבית ודיבידנדים.
- ללא מס שווי נטו ומס לתועלת הציבור.
- אין מס מכירה, ולכן הקונים בהונג קונג נהנים מכוח קנייה גדול יותר.
משטר המס האטרקטיבי של הונג קונג
ישנם גורמים רבים התורמים למשטר המס הרווח בהונג קונג:
- הונג קונג, אזור אדמיניסטרטיבי מיוחד של סין הוא אחד מהשווקים הפיננסיים המובילים בעולם. מוסדות פיננסיים גדולים הקימו חנות בהונג קונג.
- יש לה את אחת הבורסות הגדולות ביותר.
- היא נושאת מטבעות משלה, מה שהופך את הדולר ההונג קונגי למושך יותר מהיואן הסיני.
סיבות מדוע זרים מחנים את כספם בהונג קונג
- הונג קונג אינה מעריכה מס על הכנסה שהרוויחה מעבר לגבולותיה.
- מי שמרוויח משכורות בהונג קונג משלם מס הכנסה בין 2% ל-17%, שיעורים נמוכים משמעותית מאלה הנגבים באירופה ובצפון אמריקה.
- האזור האוטונומי של הונג קונג אינו מעריך מיסי שווי נטו ומיסים לתועלת הציבור בקרב תושביה הזרים.
הקלות במס חוץ
- במסגרת מערכת המס הטריטוריאלית, כל ההכנסות או הרווחים שנוצרו בהונג קונג חייבים במס.
- כפל מס אינו עניין מרכזי בהונג קונג.
- משטר כפל מס בוטל עקב זיכוי מס על פי אמנת מס או ניכוי חד צדדי כאשר הדרישות והתנאים מתקיימים,
ניכוי מס במקור
- דיבידנדים
אין ניכוי מס במקור על חלוקת דיבידנדים מיישות בהונג קונג הן לתושבים והן לתושבי חוץ.
- ריבית
אין ניכוי מס במקור על תשלומי ריבית מישות בהונג קונג הן לתושבים והן לתושבי חוץ.
תמלוגים
- תמלוגים בגין השימוש או הזכות להשתמש בקניין הרוחני בהונג קונג נחשבים כחייבים במס.
- סכום הטבלה של 30% מסכום התמלוגים ברוטו ששולמו, וכתוצאה מכך שיעור אפקטיבי של 4.95%
- תמלוגים ששולמו לתושבי חוץ קשורים וקניין רוחני tight היה בבעלות עסק אירוח בודד בהונג קונג יוערכו בשיעור מס של 16.5%.
המחויבות של הונג קונג לסודיות ופרטיות
נכסי עושר פרטיים בניהול בהונג קונג מוערכים ב-HKD 19.1 טריליון נכון לשנת 2019. בשל תחושת הסודיות המוגברת שלה, הונג קונג נכללה ברשימה השחורה של האיחוד האירופי של תחומי שיפוט מס שאינם משתפים פעולה. הונג קונג מדורגת במקום גבוה במדד הסודיות הפיננסית.
הונג קונג מציעה משטר מס אטרקטיבי שהופך אותה למקום נוח לזרים לשמור על כספם, כמו גם לתאגידים לנהל את העסקים שלהם. המחויבות הבלתי פוסקת שלה לשמור על סודיות רבה עבור המשקיעים השפיעה על המוניטין שלה כיעד השקעות ידוע וכמרכז פיננסי מרכזי.
מתפתחים חוקים חדשים כדי להפחית את שכיחות העלמת המס בקרב יחידים ותאגידים. ה-G7 וארצות הברית הציעו לכלול מס עושר ליחידים ומס חברות מינימלי גלובלי לתאגידים. לאחר אכיפה, החוקים הללו נחשבים מיושמים גם על ידי הונג קונג.
הסכמי מס כפול הונג קונג-לוקסמבורג
אמנות כפל מס קיימות מחזקות עוד יותר את הקשר בין לוקסמבורג להונג קונג. שתי המעצמות הפיננסיות חתמו על אמנה למניעת כפל מס וצעדים למניעת העלמת מס פיסקלי. אמנות כפל מס אלה חלות על מיסי הכנסה והון ומועילות למשקיעים בעלי עסקים הן בהונג קונג והן בלוקסמבורג.
למידע נוסף על יתרונות המס הנרחבים והיתרונות המרכזיים של השקעה בהונג קונג, צור איתנו קשר עוד היום. פנה לצוות המומחים שלנו של Damalion שישמח לדון בהזדמנויות השקעה נהדרות של הקמת קרנות ומבנים תאגידיים בהונג קונג.
מידע זה אינו מיועד להחליף מס אישי או ייעוץ משפטי ספציפי. אנו מציעים לך לדון במצב הספציפי שלך עם מס או יועץ משפטי מוסמך.
