香港は、国内外の投資家にとって低税率であることから、ウェルスマネジメントの目的地として人気があります。 内国歳入庁（IRD）が作成した現行法では、基本的に富裕層の外国人居住者や法人への課税が制限されています。
2020年現在、香港は最も友好的な税制を持つ国とされています。 香港を領土とする中華人民共和国は、香港の金融活動の自主性を認めており、それが香港の秘密性を高めている。 現在、香港では外国人居住者や企業の資産を保護することを目的とした様々な法律が制定されています。 ここでは、香港の税制が居住者にとっても非居住者にとっても魅力的なポイントをご紹介します。
- この地域で収入を得ている住民は、それぞれの給与に応じて2％から17％の税金を支払っています。
- 住民が地域の境界を越えて収入を警告する場合、収入に対する税金の支払いが免除されます。
- 香港に拠点を置く企業の法人税は、所得に応じて8.25%から16.5%の範囲で設定されています。
- キャピタルゲイン、利子、配当金には税金がかかりません。
- 純資産税、公益法人税がない。
- 消費税がかからないので、香港のお客様は購買意欲が高まります。
香港の魅力的な税務制度
香港の一般的な税制には多くの要因があります。
- 中国の特別行政区である香港は、世界でも有数の金融市場です。 大手金融機関が香港に進出。
- 世界最大級の証券取引所があります。
- 香港は独自の通貨を保有しているため、中国の人民元よりも香港ドルの方が魅力的です。
外国人が香港にお金を預ける理由
- 香港は、国境を越えて得た収入には税金をかけません。
- 香港で給料を得ている人の所得税は2％～17％で、欧米に比べて格段に低い税率です。
- 香港自治区では、居住している外国人に対して純資産税や公益税を課していません。
外国人の税負担軽減
- テリトリアルタックスシステムでは、香港で発生したすべての所得や利益が課税対象となります。
- 香港では二重課税は大きな問題ではありません。
- 租税条約に基づく税額控除や、条件が満たされた場合の一方的な控除により、二重課税体制が解消されます。
源泉徴収税
- 配当金
香港の企業から居住者および非居住者への配当金の分配には、源泉税がかかりません。
- 面白さ
香港の企業から居住者、非居住者への利払いには源泉税がかかりません。
ロイヤルティ
- 香港の知的財産の使用または使用権に対するロイヤルティは、みなし課税となります。
- 支払ったロイヤリティの総額の30％の表金額で、実効税率は4.95％となる
- 関連する非居住者に支払われるロイヤルティや、香港でビジネスを行っている個人が所有する知的財産権は、16.5%の税率で評価されます。
香港の守秘義務とプライバシーへの取り組み
香港で運用されているプライベート・ウェルス資産は、2019年時点で19.1兆香港ドルとされています。 香港は、その機密性の高さから、欧州連合（EU）のブラックリストに掲載されています。 香港はFinancial Secrecy Indexの上位にランクされています。
香港は魅力的な税制を採用しており、外国人が資金を保管したり、企業がビジネスを展開するのに適した場所となっています。 投資家への徹底した秘密主義は、投資先 として、また主要な金融ハブとしての評判に影響を与えた。
個人や企業の脱税を減らすために、新しい法律が作られています。 G7と米国は、個人には富裕税を、法人にはグローバル・ミニマム・コーポレート・タックスを含めることを提案した。 この法律が施行されると、香港でも同様に実施されると考えられます。
香港・ルクセンブルグ二重課税防止条約
既存の二重課税防止条約により、ルクセンブルクと香港の関係はさらに強化されています。 2つの金融大国は、二重課税の回避および財政上の脱税を防止するための措置に関する条約を締結しました。 これらの二重課税防止条約は、所得税と資本税に適用され、香港とルクセンブルクの両方に事業を持つ投資家にとって有益です。
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本情報は、個別の税務・法務に関するアドバイスに代わるものではありません。 お客様の具体的な状況については、有資格の税務・法務アドバイザーにご相談されることをお勧めします。
