Hongkong jest popularnym miejscem do zarządzania majątkiem ze względu na niskie stawki podatkowe zarówno dla inwestorów krajowych, jak i zagranicznych. Istniejące przepisy, opracowane przez Departament Podatkowy (Inland Revenue Department – IRD), zasadniczo ograniczają opodatkowanie zamożnych zagranicznych rezydentów i osób prawnych.
Od 2020 roku Hongkong jest uważany za kraj o najbardziej przyjaznym systemie podatkowym. Chińska Republika Ludowa, której terytorium jest Hongkong, zezwala na autonomię Hongkongu w zakresie działalności finansowej – co dodatkowo zwiększa jego tajność. Obecnie w Hongkongu obowiązują różne przepisy, które mają na celu ochronę aktywów zagranicznych rezydentów i korporacji. Oto kilka kluczowych punktów, które sprawiają, że system podatkowy Hongkongu jest atrakcyjny zarówno dla rezydentów, jak i nierezydentów:
- Mieszkańcy osiągający dochody w regionie płacą podatki w wysokości od 2% do 17%, w zależności od wysokości zarobków.
- Mieszkańcy, którzy uzyskują dochody poza granicą regionu, są zwolnieni z płacenia podatku od dochodów.
- Podatek od osób prawnych dla firm z siedzibą w Hongkongu wynosi od 8,25% do 16,5% lub w zależności od osiągniętego dochodu.
- Nie są opodatkowane zyski kapitałowe, odsetki i dywidendy.
- Brak podatku od wartości netto i podatku od świadczeń publicznych.
- Nie ma podatku od sprzedaży, dlatego kupujący w Hongkongu cieszą się większą siłą nabywczą.
Atrakcyjny system podatkowy Hongkongu
Istnieje wiele czynników, które przyczyniają się do dominującego w Hongkongu systemu podatkowego:
- Hongkong, Specjalny Region Administracyjny Chin, jest jednym z wiodących rynków finansowych na świecie. Duże instytucje finansowe zakładają swoje sklepy w Hongkongu.
- Posiada jedną z największych giełd papierów wartościowych.
- Posiada własną walutę, co sprawia, że dolar hongkoński jest bardziej atrakcyjny niż chiński juan.
Powody, dla których obcokrajowcy lokują swoje pieniądze w Hongkongu
- Hongkong nie nakłada podatku na dochody uzyskane poza jego granicami.
- Osoby zarabiające w Hongkongu płacą podatek dochodowy w wysokości od 2% do 17%, co jest stawką znacznie niższą od stawek pobieranych w Europie i Ameryce Północnej.
- Region Autonomiczny Hongkongu nie nakłada podatków od wartości netto oraz podatków od świadczeń publicznych na obcokrajowców będących jego rezydentami.
Ulgi w podatkach zagranicznych
- W ramach terytorialnego systemu podatkowego wszystkie dochody i zyski generowane w Hongkongu podlegają opodatkowaniu.
- Podwójne opodatkowanie nie stanowi w Hongkongu poważnego problemu.
- System podwójnego opodatkowania jest eliminowany dzięki ulgom podatkowym na podstawie umowy podatkowej lub jednostronnemu odliczeniu, gdy spełnione są wymogi i warunki,
Podatek potrącany u źródła
- Dividends
Brak podatku u źródła od dywidend wypłacanych przez podmiot z Hongkongu zarówno na rzecz rezydentów, jak i nierezydentów.
- Odsetki
Brak podatku u źródła od odsetek wypłacanych przez podmiot z Hongkongu zarówno rezydentom, jak i nierezydentom.
Opłaty licencyjne
- Opłaty licencyjne za korzystanie lub prawo do korzystania z własności intelektualnej Hongkongu uznaje się za podlegające opodatkowaniu.
- Kwota tabelaryczna w wysokości 30% kwoty brutto zapłaconych opłat licencyjnych, co daje efektywną stawkę 4,95%.
- Należności licencyjne wypłacane powiązanym nierezydentom oraz własność intelektualna była własnością osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą w Hongkongu podlegają opodatkowaniu według stawki 16,5%.
Zobowiązanie Hongkongu do zachowania poufności i prywatności
Wartość aktywów majątku prywatnego pod zarządzaniem w Hongkongu jest wyceniana na 19,1 bln HKD na 2019 r. Ze względu na większe poczucie tajemnicy, Hongkong został wpisany na czarną listę jurysdykcji podatkowych, z którymi Unia Europejska nie współpracuje. Hongkong zajmuje wysoką pozycję we wskaźniku tajemnicy finansowej.
Hongkong oferuje atrakcyjny system podatkowy, co sprawia, że jest to korzystne miejsce dla obcokrajowców do przechowywania swoich pieniędzy, jak również dla korporacji do prowadzenia działalności gospodarczej. Nieustanne dążenie do zachowania wielkiej tajemnicy dla inwestorów wpłynęło na jego reputację jako znanego miejsca do inwestowania i ważnego ośrodka finansowego.
Opracowywane są nowe przepisy mające na celu ograniczenie zjawiska uchylania się od płacenia podatków przez osoby fizyczne i korporacje. Grupa G7 i Stany Zjednoczone zaproponowały wprowadzenie podatku majątkowego dla osób fizycznych oraz minimalnego globalnego podatku od osób prawnych dla korporacji. Po wprowadzeniu w życie, przepisy te uznaje się za wdrożone również przez Hongkong.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Hongkongiem a Luksemburgiem
Istniejące umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania dodatkowo wzmacniają stosunki między Luksemburgiem a Hongkongiem. Te dwie potęgi finansowe podpisały umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz o środkach zapobiegających uchylaniu się od płacenia podatków. Te umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania mają zastosowanie do podatków dochodowych i kapitałowych i są korzystne dla inwestorów prowadzących działalność gospodarczą zarówno w Hongkongu, jak i w Luksemburgu.
Aby dowiedzieć się więcej o szerokich korzyściach podatkowych i kluczowych korzyściach z inwestowania w Hongkongu, skontaktuj się z nami już dziś. Skontaktuj się z naszym zespołem ekspertów Damalion, którzy będą bardziej niż szczęśliwi mogąc porozmawiać o wspaniałych możliwościach inwestycyjnych związanych z tworzeniem funduszy i struktur korporacyjnych w Hongkongu.
Informacje te nie mają na celu zastąpienia indywidualnej porady podatkowej lub prawnej. Sugerujemy omówienie Państwa konkretnej sytuacji z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub prawnym.
