룩셈부르크 소파르피 자주 묻는 질문(FAQ)

“Soparfi”라고도 하는 룩셈부르크 지주 및 금융 회사는 룩셈부르크의 관습법, 특히 상업 단체에 부과된 조항을 설명하는 1916년 법률의 적용을 받는 일반 상업 회사로 분류됩니다. 고유한 특성으로 인해 Soparfi는 어떠한 조세 제도도 누리지 않으며 법으로 완전히 과세됩니다. 금융 지주 회사인 Soparfi는 활동 분야에 제한을 받지 않습니다.

그러나 룩셈부르크 소파르피는 투자를 보유하고 구조화하는 활동으로 활동을 제한함으로써 세금 부담을 줄일 수 있으므로 EU 모회사 지침의 혜택을 받을 수 있습니다. EU 모회사 지침 은 모회사가 보유 지분 및/또는 보유 지분 매각에 따른 자본 이득을 보유한 회사가 지급하는 모든 배당금에 대해 세금 면제를 제공합니다.

반면 Soparfi가 수행하는 모든 상업 활동에는 법인 소득세 및 부가가치세(VAT)가 부과됩니다. 다른 나라들과.

융통성 있는 금융 정책, 구조적 특징, 투자 제한의 부족, 조약 혜택을 얻을 수 있는 이점을 갖춘 룩셈부르크 소파르피는 국부 펀드, 투자 펀드, 더.

룩셈부르크 소파르피스는 금융 부문 감독 위원회(CSSF)의 감독 하에 있습니까?

이 기능만으로도 Soparfi는 기업 그룹의 자산을 관리하기 위한 매력적인 투자 수단 이 됩니다. 또한 지주 벤처 캐피털 이니셔티브 및 사모 펀드 투자 자금 조달을 위한 선택 수단이기도 합니다.

많은 투자자들이 Soparfi를 설립하기로 선택하는 이유는 무엇입니까?

• 룩셈부르크 대공국은 금융 지주 구조를 위한 최고의 소재지입니다. EU Parent-Subsidiary Directive와 같은 매력적인 제도의 존재는 Jersey 및 Cayman Islands와 같은 다른 역외 관할권에 비해 경쟁 우위를 제공합니다.
• 현재까지 룩셈부르크는 다른 EU 및 비 EU 회원국과 82개 이상의 이중 과세 조약을 체결했습니다. 이것은 투자자들에게 높은 수준의 자신감을 제공하고 투자에 대한 우수한 재정적 대우에 대해 확실히 확신합니다.
• 이중 과세 조약 외에도 룩셈부르크는 투자에 각각의 기본 자산을 보호할 수 있는 우수한 도구를 제공하는 양자간 투자 보호 조약(BIT)을 체결했습니다.
• Soparfi를 통해 투자를 유치 하면 주식이나 기초 자산을 매각하여 참여를 철회할 수 있습니다. 대공국은 쉽고 간단한 방식으로 잘 구성된 투자 경로를 제공합니다.
• 룩셈부르크는 최고의 인력을 보유한 다국어 국가입니다. 회사의 정관을 작성할 수 있으며 설립 문서는 영어, 프랑스어 및 독일어로 작성됩니다. 이는 독일, 프랑스, 스위스, 벨기에, 오스트리아와 같은 인접 국가에서 투자가 들어올 때 매우 유용합니다.
• 룩셈부르크는 EU 및 OECD 표준을 엄격히 준수하는 매우 효과적인 조세 제도 를 갖추고 있습니다.
• 대공국은 잘 확립되고 매력적인 법률 및 세금 체계를 즐깁니다.
• 룩셈부르크는 유럽 연합 내에서 가장 낮은 VAT 세율을 설정했습니다.

룩셈부르크 소파르피는 어떤 유형의 자산을 보유할 수 있습니까?

룩셈부르크 소파르피 구조에는 투자 제한이나 위험 확산 요건이 없습니다. 투자자는 일반적으로 다음 자산 클래스에 투자할 수 있습니다.

• 채권, 주식 및 주식을 포함한 모든 유형의 유가 증권
• 부동산 자산
• 현금, 상품 및 통화
• 부실 자산 및 대출
• 물질적 자산과 비물질적 자산

본질적으로 Soparfi의 기업 목적은 재정적 참여를 유지하고, 자회사 및 그룹 기업에 대한 대출을 수신 및 승인하고, 자회사에 관리 서비스를 제공하는 것입니다.

마지막으로, 의도한 활동 범위 내에서 작동하는 Soparfis는 룩셈부르크의 감독 기관의 승인을 필요로 하지 않습니다.

Soparfi 구조의 투자자에 대한 제한 사항이 있습니까?

Soparfi에 참여하려는 투자자 의 자격 요건에는 제한이 없습니다. 룩셈부르크의 다른 투자 수단 과 달리 투자자는 Soparfi에 투자하기 위해 정교하거나 잘 알고 있을 필요가 없습니다. 투자자는 기관, 자연인, 신탁, 재단, 투자 펀드 및 기타 Soparfis가 될 수 있습니다.

Soparfi SA 및 SCA는 무제한의 투자자를 가질 수 있지만 SARL은 최대 100명의 주주만 가질 수 있습니다. SCA는 최소 2명의 주주와 통합되어야 하며, 하나는 유한 책임 파트너 역할을 하고 다른 하나는 일반 파트너 역할을 맡습니다. 마지막으로 SA는 한 명의 주주와만 통합될 수 있습니다. 구체적으로 Soparfi Sàrl 또는 Soparfi SA를 통합할 수 있음을 의미합니다.

룩셈부르크 소파르피 설립의 주요 단계는 무엇입니까?

1. 주주가 자본금을 예치할 수 있는 룩셈부르크 은행 계좌 개설 .
2. SA 및 SCA의 경우 EUR 30,000, SARL의 경우 EUR 12,00의 최소 자본금으로 자본금 이전.
3. 지주회사 이름 선정.
4. 기업 형태를 선택합니다.
5. 정관 초안 작성.
6. 회사 설립을 위한 주주의 대리인 확인.
7. 은행에서 차단 통지를 발행합니다.
8. 룩셈부르크의 공증인과 약속 잡기.

공증인과의 임명 후에 회사는 정식으로 설립되고 고유한 법인격을 갖게 됩니다.

회사가 성공적으로 설립되면 룩셈부르크 무역 및 회사 등록부에 등록됩니다.

지주회사는 어떤 유형의 서비스 제공자를 임명해야 합니까?

원칙적으로 Soparfis는 룩셈부르크에 등록된 주소가 없는 것으로 간주됩니다. 그러나 Soparfis는 투자가 위치한 관할 구역에서 거주자로 분류될 수 없는 방식으로 실질적인 목적을 위해 운영되어야 합니다. 등록된 주소는 거주 대리인이 제공합니다.

조세 조약은 룩셈부르크에서 추가 물질에 대한 접근을 요구할 수 있습니다. 그러나 이는 주로 투자 또는 투자자 관할권과 Soparfi에 체결된 거래에 따라 다릅니다.

A Soparfi의 연간 회계는 법정 외부 감사인의 감사를 받습니다. 룩셈부르크에서는 주거용 이사 또는 관리자를 지정해야 하는 법적 요구 사항이 없지만 이는 실질적인 목적을 위한 요구 사항일 수 있습니다.

룩셈부르크에서 Soparfi를 설립하는 데 얼마나 걸립니까?

Soparfi와 같은 규제되지 않은 차량은 상업 활동에 참여하지 않는 한 규제 승인이 필요하지 않습니다.

은행 계좌가 성공적으로 설정되면 Soparfi가 공식적으로 통합됩니다. 법인 설립 절차는 룩셈부르크에서 은행 계좌를 개설한 후 2~3일 이내에 완료될 수 있습니다. 공증인 앞에서 법인 설립 시 Soparfi는 법인격을 획득하고 법적 구속력이 있는 계약을 체결할 수 있습니다.

룩셈부르크 소파르피스에 적용되는 과세 제도는 무엇입니까?

법인의 표준 세율은 법인 소득세, 연대 할증료 및 지방 자치 단체 사업세를 포함하여 24.94%입니다.

Soparfis는 0.5%의 재산세가 부과됩니다. 이것은 Soparfi가 소유한 순 자산 가치를 기준으로 설정한 비율입니다.

2019년 거주자 및 비거주 기업에 대한 법인 소득세는 다음 세율로 설정되었습니다.

• 과세 소득 이 EUR 175,000를 초과하지 않는 경우 15% ;
• 과세 소득 이 EUR 200,000 를 초과하는 경우 17% .

고용 기금에 대한 기부금으로 법인 소득세에 7%의 추가 요금이 부과됩니다.

총 금융 자산, 은행 예금 및 양도성 증권이 대차대조표의 90%를 초과하고 대차대조표가 EUR 350,000를 초과하는 집합체의 경우 연대 추가 요금을 포함하여 EUR 4,815에 해당하는 최소 순자산 세금을 납부해야 합니다. 반면, 총 잔액이 EUR 350,00 미만인 법인은 연대 추가 요금을 포함하여 EUR 535에 해당하는 최소 순자산 세금을 매년 납부하는 것으로 간주됩니다.

룩셈부르크 참여 면제 제도

Soparfi가 주식에서 실현한 모든 배당금, 청산 수익 및 자본 이득은 룩셈부르크 소득세 100% 면제를 제공하는 룩셈부르크 참여 면제 제도에 따른 조항의 혜택을 받을 수 있습니다.

1. Soparfi가 받는 모든 배당금은 법인 소득세 및 지방 자치 단체 사업세가 면제될 수 있습니다.
2. Soparfi가 주식 판매에 대해 실현한 모든 자본 이득 은 법인 소득세 및 지방 사업세가 면제될 수 있습니다.
3. Soparfi가 송금한 모든 배당금은 원천 징수세가 면제됩니다.

• EU 모자회사 지침에 따라 자격을 갖춘 적격 자회사 또는 룩셈부르크에서 부과한 현행 수치와 유사한 소득세가 부과되는 조직에서 현재 총 주식의 최소 10%를 보유하거나 보유할 것을 약속합니다. 최소 12개월. 외국 소득세는 룩셈부르크와 유사한 세금 기준으로 8.5%의 세율로 평가되는 경우 비교 가능한 것으로 간주됩니다.
• 결과적으로 최소 12개월 동안 취득 가격이 배당금 면제를 위해 최소 120만 유로, 자본 이득 면제를 위해 600만 유로 이상인 참여.
• Soparfi가 분배하는 모든 배당금에는 15%의 원천세가 적용됩니다.
• 일부 경우에. 원천징수세는 해당 조약의 규정에 따라 감면되거나 국내 원천세 면제 규칙에 따라 면제를 받을 수 있습니다. 적절한 구조화를 통해 Soparfi에 대한 원천징수세를 완전히 피할 수 있습니다.
• 청산 수익금의 분배는 원천징수세와 함께 평가되지 않습니다.
• Soparfi의 비거주 주주는 다음 기준을 충족하지 않는 한 주식 매각 시 양도소득세가 부과되지 않습니다.

1. 비거주자가 중요한 참여 또는 Soparfi 자본 지분의 10% 이상을 보유
2. 판매는 참여 획득 후 6개월 동안 진행됩니다.
3. 따라서 6개월 이상 중요한 지분을 보유하고 있는 비거주자 주주는 해당 지분 매각으로 인한 양도소득에 대해 과세되지 않습니다.
4. 자본 이득 과세가 적용되는 경우 룩셈부르크가 다른 국가와 체결한 조세 조약 에 따라 자본 이득 과세가 완전히 부과되지 않습니다.

독립적인 컨설팅 회사인 Damalion은 룩셈부르크에서 금융 지주 회사를 설립할 때 가장 중요한 비즈니스 결정에 대해 고객을 안내합니다. 우리는 전 세계의 자연인 및 기관 투자자에게 법률, 회계 및 세무, 재무 컨설팅을 제공하는 다학문 전문 서비스 네트워크로 구성된 방대한 네트워크를 보유하고 있습니다. 룩셈부르크의 투자 수단 또는 Soparfi 회사 설립 에 대해 자세히 알아보려면 지금 Damalion 전문가에게 문의하십시오 .

이 정보는 특정 개별 세금 또는 법률 자문을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세금 또는 법률 고문과 특정 상황에 대해 논의하는 것이 좋습니다.