Il existe de nombreuses structures et dispositions financières différentes que vous pouvez utiliser pour protéger votre patrimoine familial contre les crédits, les jugements et autres situations fâcheuses. L’une des premières questions que vous pouvez vous poser avant de créer un plan de protection du patrimoine familial est de savoir si vous devez le sécuriser par un compte bancaire national ou international. L’ouverture d’un compte bancaire international est-elle une stratégie intelligente et judicieuse pour le patrimoine familial ?
Certains experts financiers suggèrent que la création d’un compte bancaire étranger offre une liste d’avantages tactiques et juridiques par rapport aux comptes bancaires nationaux. Cet argument se justifie par le fait que les actifs du patrimoine familial sur un compte international sont protégés des décisions de juridictions peu favorables.
La protection des actifs familiaux est une utilisation légitime pour ouvrir un compte bancaire international. Si vous cherchez à inclure cette stratégie dans votre plan global de protection des actifs familiaux, vous pouvez bénéficier de nombreux avantages en ouvrant simplement un compte bancaire international.
Il est important de noter qu’en raison du nombre croissant de familles recomposées et d’héritiers répartis dans le monde entier, l’ouverture d’un trust familial international est la meilleure façon d’organiser leur succession. Si votre famille traverse de nombreuses frontières internationales et a des liens familiaux complexes, il existe cependant des dispositions juridiques et fiscales en vigueur dans votre pays d’origine que vous devez respecter ainsi que dans les autres pays où résident les autres membres de la famille. La création d’un trust familial international peut s’avérer complexe, mais avec les conseils et le soutien appropriés, vous pouvez être assuré de mener à bien cette initiative en douceur et avec succès.
L’ouverture d’un compte bancaire et la création d’un trust familial ou d’une fondation vont de pair. Par essence, un trust est un acte juridique dans lequel le trustee a le pouvoir discrétionnaire de décider quels sont les bénéficiaires qui doivent profiter du trust.
La création d’un trust familial international présente de nombreux avantages. En voici quelques-unes :
Protection des actifs
Les actifs d’un trust discrétionnaire étranger sont séparés des actifs au nom de ses bénéficiaires. Les actifs du trust familial sont protégés des créanciers dans les cas où les bénéficiaires sont poursuivis ou font faillite.
Planification fiscale
L’ouverture d’un compte bancaire dans une juridiction internationale est un excellent instrument de planification fiscale. L’impôt global payé par une famille peut être réduit par les moyens suivants :
- Répartir les revenus et le capital entre les bénéficiaires des taux marginaux d’imposition sur le revenu les plus bas.
- Distribuer différents types de revenus à différents bénéficiaires.
Chaque bénéficiaire désigné doit payer l’impôt à son taux marginal sur la distribution des revenus du trust reçus du trust au cours de chaque année financière.
Report des pertes en avant
Dans certains cas, un trust familial international peut reporter les pertes.
Remise sur l’impôt sur les plus-values
Un trust discrétionnaire structuré à l’étranger a droit à des réductions sur les plus-values réalisées lors de la cession de tout actif aidé par un trust discrétionnaire pendant une certaine période.
Avant de créer un trust familial et, par la suite, un compte bancaire familial international dans une juridiction étrangère, il est essentiel que vous demandiez des conseils comptables, juridiques et fiscaux afin de déterminer si cette initiative est idéale pour votre situation personnelle.
En plus de contribuer à la planification successorale, une fiducie familiale garantit que vos actifs sont gérés conformément à vos souhaits exacts au nom de vos bénéficiaires. Les trusts familiaux ne sont pas limités à l’usage des familles fortunées. À vrai dire, n’importe qui peut créer un trust familial pour assurer la protection des membres de sa famille.
Types d’actifs pouvant être détenus dans un trust familial international
Les trusts familiaux internationaux sont les plus efficaces pour protéger les biens meubles tels que les titres négociables, les actions de petites entreprises, les participations dans des sociétés en commandite, les dépôts bancaires et les participations dans des SARL.
Il est important de rappeler qu’un trust familial international n’est pas efficace pour protéger les biens immobiliers situés dans le pays d’origine. En substance, les biens immobiliers restent soumis aux pouvoirs des tribunaux de votre juridiction d’origine où sont situés les biens.
Qualités d’une stratégie idéale de trust familial étranger
- La fiducie familiale devient irrévocable.
- La fiducie familiale donne au fiduciaire le pouvoir discrétionnaire de retenir les paiements.
- Un concédant n’est pas le fiduciaire.
- La fiducie familiale donne au fiduciaire le pouvoir discrétionnaire de retenir les paiements des bénéficiaires.
- Le fiduciaire est une société de fiducie ou une institution financière étrangère.
- Dans certains cas, un ami ou un consultant fait office de protecteur du trust, pour autant que ce dernier ne soit pas basé dans votre pays de résidence.
- Le trust familial indique explicitement que l’emplacement du trust régit toutes les dispositions du trust.
- Le seul actif du trust familial est une position de propriété à 100 % dans une société à responsabilité limitée étrangère ou une autre entité juridique qui peut être contrôlée par le débiteur lorsqu’il n’est pas sous la contrainte d’un créancier.
Avant de pouvoir ouvrir un compte bancaire international pour la gestion du patrimoine familial, voici quelques étapes à suivre pour créer un trust familial international.
-
Choisir un administrateur
Le fiduciaire désigne la personne ou l’entité juridique qui sera principalement chargée d’administrer et de gérer la fiducie familiale selon les termes de l’acte.
Il peut s’agir d’une ou de plusieurs personnes de votre famille ou d’une société privée spécialement créée pour jouer le rôle de fiduciaire. Malgré le coût élevé de la création d’une société privée, il est généralement recommandé qu’une société privée fasse office de fiduciaire pour un trust familial. Cette stratégie permettra de réduire considérablement la responsabilité personnelle. En outre, l’utilisation d’une société privée permet également d’éviter les formalités administratives inutiles lorsque des modifications doivent être apportées au propriétaire enregistré de chaque actif du trust en cas de changement de fiduciaire individuel.
-
Rédaction d’un acte de fiducie familiale
Il y a quelques questions importantes qu’un trust familial doit aborder et résoudre. Il est donc important de garder toutes ces questions à l’esprit lorsque vous créez un acte de fiducie familiale. Il s’agit notamment des éléments suivants :
- Identifier les bénéficiaires
- Détermination que le fiduciaire peut faire et ses pouvoirs en matière de capital et de revenu
- Toute question financière telle que la rémunération du fiduciaire et la manière dont les impôts et autres dépenses seront payés.
- Intérêts personnels et responsabilités
- Mesures en cas de nomination ou de révocation d’un administrateur
Vous devez vous assurer que votre acte de fiducie est adapté à la situation unique de votre famille.
-
Le ou les fiduciaires signent l’acte de fiducie
Le ou les fiduciaires doivent tenir une réunion d’acceptation de leur nomination en tant que fiduciaire(s) du trust familial. Ici, ils doivent accepter pleinement d’être liés par les termes de l’acte de fiducie familiale.
-
Ouverture d’un compte bancaire
L’étape suivante consiste à ouvrir un compte bancaire international dans la juridiction de votre choix. Le compte bancaire de la fiducie familiale doit être au nom du ou des fiduciaires. Cela se produit généralement après que la fiducie familiale a été établie et que l’acte de fiducie est finalisé. Avant d’ouvrir le compte, la banque exigera la présentation de documents relatifs à la fiducie familiale.
Une fois que vous avez ouvert un compte bancaire, le dépôt initial doit correspondre au montant du règlement. Le ou les fiduciaires doivent déposer la somme de règlement avant d’effectuer tout autre dépôt ou de traiter toute autre transaction.
-
Le Trust est désormais opérationnel
Après la création réussie du compte bancaire, le trust est maintenant opérationnel et peut commencer à accepter des contributions. Sous réserve des dispositions d’un acte de fiducie, un trust familial international peut emprunter de l’argent et effectuer des investissements dans les juridictions de son choix.
La détention d’actifs familiaux sur un compte bancaire étranger est tout à fait légitime et peut être pratique pour les familles qui possèdent une résidence secondaire en dehors de leur pays d’origine ou qui voyagent fréquemment. Avant d’envisager l’ouverture d’un trust familial et d’un compte bancaire international, assurez-vous que les avantages l’emportent sur tout risque lié à des lois laxistes en matière de protection des consommateurs et sur tout inconvénient lié aux réglementations existantes.
En tant que société de conseil de premier plan spécialisée dans la fourniture de solutions financières et d’investissement à des clients internationaux, nous proposons des services complets qui permettent aux familles de protéger leurs actifs par le biais de véhicules d’investissement et de trusts internationaux au Luxembourg ou dans la juridiction de leur choix. La création d’un compte bancaire à l’étranger fait partie intégrante de la protection des actifs et de la gestion du patrimoine pour les trusts familiaux. Nous disposons de l’expertise et des connexions qui facilitent la création de comptes bancaires internationaux au Luxembourg ou dans d’autres juridictions internationales. Pour en savoir plus sur la façon dont nous pouvons vous aider dans votre plan de protection des actifs, contactez un expert de Damalion dès aujourd’hui.
Ces informations ne sont pas destinées à remplacer un conseil fiscal ou juridique individualisé. Nous vous suggérons de discuter de votre situation spécifique avec un conseiller fiscal ou juridique qualifié.
