家族の財産を債権や判決などの不測の事態から守るためには、さまざまな財務構造や取り決めを利用することができます。 ファミリー・ウェルス・プロテクション・プランを作成する前に、まず最初に考えることは、国内の銀行口座と海外の銀行口座のどちらでそれらを確保する必要があるかということです。 海外の銀行口座を開設することは、家族の財産のためのスマートで賢明な戦略なのでしょうか？
金融専門家の中には、外国の銀行口座を作ることは、国内の銀行口座に比べて戦術的にも法的にもメリットがあると指摘する人もいます。 この議論の根拠は、国際口座内の家族の財産資産が、無慈悲な司法権の判決から保護されるというものです。
家族の資産保護は、海外の銀行口座を開設するための正当な目的です。 家族の資産を守るためにこの戦略を取り入れようとする場合、海外の銀行口座を開設するだけで多くのメリットがあります。
ブレンドファミリーや世界中に散らばる相続人の増加に伴い、国際家族信託を開設することが遺産整理のための最良の方法であることは重要なポイントです。 あなたの家族が国境を越え、複雑な家族関係を築いている場合、あなたの母国だけでなく、他の家族が住んでいる他の国でも、従わなければならない一般的な法律や税金の規定があります。 国際的な家族信託の構築は複雑ですが、適切なガイダンスとサポートがあれば、この取り組みをスムーズに成功させることができます。
銀行口座の開設と家族信託や 財団の設立は密接に関係しています。 基本的に、信託とは、受託者がどの受益者が信託から利益を得るかを決定する裁量を持つ法的証書です。
国際家族信託を作ることには多くのメリットがあります。 その一部をご紹介します。
アセットプロテクション
外国一任信託内の資産は、その受益者名義の資産とは別になります。 家族信託の資産は、受益者が訴えられたり、破産したりした場合にも、債権者から保護されます。
タックスプランニング
海外に銀行口座を開設することは、優れたタックス・プランニングの手段です。 家族が支払う全体の税金は、次のような方法で減らすことができます。
- 限界所得税率の低い受益者に所得と資本を分配する。
- 異なる種類の所得を異なる受益者に分配すること。
指定された受益者は、各会計年度に信託から受け取った信託所得分配金に対して、それぞれの限界税率で税金を支払わなければなりません。
繰越欠損金
特定のケースでは、国際家族信託は損失を繰り越すことができます。
キャピタルゲインズタックスディスカウント
海外で組成された一任信託は、一定期間、一任信託が支援する資産を処分した際に発生するキャピタルゲインの割引を受けることができます。
家族信託を設立し、その後、外国の管轄区域に家族用の国際銀行口座を開設する前に、会計、法律、税務のアドバイスを受け、この取り組みが個人の状況に最適であるかどうかを判断することが重要です。
家族信託は、財産設計に役立つだけでなく、受益者に代わってお客様の正確な希望に沿って資産が管理されることを保証します。 家族信託は、富裕層の家族だけが利用するものではありません。 実のところ、家族を守るための家族信託は誰でも設定することができます。
国際家族信託で保有できる資産の種類
国際家族信託は、市場性のある有価証券、中小企業の株式、リミテッドパートナーシップ持分、銀行預金、LLC持分などの可動資産を保護する場合に最も効果的です。
国際家族信託は、原産国にある不動産の保護には効果がないことを覚えておく必要があります。 要するに、不動産は、その不動産が所在する本国の裁判所の権限に従うということです。
理想的な海外家族信託戦略の資質
- 家族信託は取り消すことができなくなります。
- 家族信託では、受託者に支払いを保留する裁量権が与えられています。
- グラントナーはトラスティではありません。
- 家族信託では、受託者が受益者への支払いを保留する裁量権を持っています。
- 委託者は外国の信託会社または金融機関です。
- 場合によっては、友人やコンサルタントが信託の保護者となることもありますが、その場合は保護者があなたの居住国に拠点を置いていないことが条件となります。
- 家族信託では、信託の場所がすべての信託条項を支配することが明示されています。
- 家族信託の唯一の資産は、外国のリミテッド・ライアビリティー・カンパニーや、債権者の強要を受けていないときに債務者がコントロールできるその他の法人の100％の所有権です。
家族の資産管理のために国際銀行口座を開設する前に、国際家族信託を設定するために必要ないくつかのステップをご紹介します。
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受託者の選択
受託者とは、証書の条件に基づいて家族信託の管理・運営に主な責任を負う個人または法人を指します。
信託とは、家族の中の1人または複数の個人、または信託者として機能するように特別に設立された民間企業のことを指します。 プライベート・カンパニーの設立には高いコストがかかりますが、一般的には、プライベート・カンパニーが家族信託の受託者として立つことが推奨されています。 この戦略により、個人の責任を大幅に軽減することができます。 また、非公開会社を利用することで、受託者が変更になった場合に、各信託資産の登録所有者をそれぞれ変更しなければならないという不要な管理を避けることができます。
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家族信託証書の作成
家族信託が取り組み、解決しなければならない重要な事項がいくつかあります。 したがって、家族信託証書を作成する際には、これらの問題点をすべて念頭に置いておくことが重要です。 その内容は以下の通りです。
- 受益者の特定
- 委託者が行うことができる決定と、資本と収入に関するその権限
- 受託者の報酬、税金やその他の費用の支払い方法など、金銭的な問題。
- 個人の利益と負債
- 評議員が選任または解任された場合の措置
信託証書は、ご家族の固有の状況に合わせてカスタマイズする必要があります。
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委託者が信託証書に署名
委託者は、家族信託の委託者としての任命を受け入れる会議を開かなければなりません。 ここでは、家族信託証書の条件に拘束されることに完全に同意しなければなりません。
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銀行口座の開設
次のステップは、あなたが希望する管轄区域で国際銀行口座を開設することです。 家族信託の銀行口座は、受託者の名義でなければなりません。 これは通常、家族信託が設立され、信託証書が確定した後に行われます。 口座開設の際には、家族信託に関連する書類の提出が必要となります。
銀行口座を開設したら、最初の入金は決済額にしましょう。 委託者／Sは、他の入金や他の取引を行う前に、決済金を入金しなければなりません。
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トラストの運用開始
銀行口座の開設が完了すると、信託の運営が開始され、寄付の受付を開始することができます。 国際家族信託は、信託証書の条件に従い、選択した法域で資金を借り入れ、投資を行うことができます。
海外の銀行口座に家族の資産を預けることは、完全に合法的であり、本国以外にセカンドハウスを持っていたり、頻繁に旅行をしたりする家族にとっては便利なものです。 家族信託や国際銀行口座の開設を検討する前に、消費者保護法の緩さによるリスクや既存の規制による不都合を上回るメリットがあるかどうかを確認するようにしましょう。
国際的なクライアントへの金融・投資ソリューションの提供を専門とする一流のコンサルティング会社として、ルクセンブルグまたは選択した司法管轄区において、家族が投資ビークルや国際信託を通じて資産を保護できるよう、包括的なサービスを提供しています。 家族信託の資産保護や資産管理に欠かせないのが、海外の銀行口座の開設です。 私たちは、ルクセンブルグやその他の国際的な管轄区域で、スムーズで手間のかからない国際銀行口座の開設を促進する専門知識とコネクションを持っています。 ダマリオンの専門家がお客様の資産保全計画にどのように貢献できるか、今すぐお問い合わせください。
本情報は、個別の税務・法務に関するアドバイスに代わるものではありません。 お客様の具体的な状況については、有資格の税務・法務アドバイザーにご相談されることをお勧めします。
