Hay muchas estructuras y acuerdos financieros diferentes que puede utilizar para mantener su patrimonio familiar a salvo de créditos, juicios y otros imprevistos. Una de las primeras cosas que puede preguntarse antes de crear un plan de protección del patrimonio familiar es si es necesario asegurarlo a través de una cuenta bancaria nacional o internacional. ¿Es la apertura de una cuenta bancaria internacional una estrategia inteligente y sensata para el patrimonio familiar?
Algunos expertos financieros sugieren que la creación de una cuenta bancaria en el extranjero ofrece una lista de ventajas tácticas y legales sobre las cuentas bancarias nacionales. La razón de este argumento es que los activos del patrimonio familiar dentro de una cuenta internacional están protegidos de las resoluciones de jurisdicciones poco favorables.
La protección del patrimonio familiar es un uso legítimo para abrir una cuenta bancaria internacional. Si quiere incluir esta estrategia en su plan general de protección de activos familiares, puede disfrutar de muchas ventajas simplemente abriendo una cuenta bancaria internacional.
Es importante señalar que el creciente número de familias mixtas y de herederos repartidos por todo el mundo, la apertura de un fideicomiso familiar internacional es la mejor manera de organizar su patrimonio. Si su familia cruza numerosas fronteras internacionales y tiene afiliaciones familiares complejas, existen, sin embargo, disposiciones legales y fiscales vigentes en su país de origen que debe seguir, así como en los demás países donde residen otros miembros de la familia. La creación de un fideicomiso familiar internacional puede ser compleja, pero con la orientación y el apoyo adecuados, puede estar seguro de llevar a cabo esta iniciativa sin problemas y con éxito.
La apertura de una cuenta bancaria y la creación de un fideicomiso familiar o una fundación van de la mano. En esencia, un fideicomiso es un acto jurídico en el que el fiduciario tiene la facultad de decidir qué beneficiarios se benefician del fideicomiso.
La creación de un fideicomiso familiar internacional tiene muchas ventajas. Aquí están algunos de ellos:
Protección de activos
Los bienes de un fideicomiso discrecional extranjero están separados de los bienes a nombre de sus beneficiarios. Los activos de los fideicomisos familiares están protegidos de los acreedores en caso de que los beneficiarios sean demandados o estén en quiebra.
Planificación fiscal
Abrir una cuenta bancaria en una jurisdicción internacional es un excelente instrumento de planificación fiscal. El impuesto global que paga una familia puede reducirse de las siguientes maneras:
- Distribuir los ingresos y el capital entre los beneficiarios con tipos impositivos marginales más bajos.
- Distribuir diferentes tipos de ingresos a diferentes beneficiarios.
Cada uno de los beneficiarios nombrados debe pagar el impuesto a su tipo marginal sobre la distribución de los ingresos fiduciarios recibidos del fideicomiso en cada ejercicio.
Traslado de pérdidas
En algunos casos, un fideicomiso familiar internacional puede arrastrar las pérdidas.
Descuento en el impuesto sobre la plusvalía
Un fideicomiso discrecional estructurado en el extranjero tiene derecho a descuentos sobre cualquier ganancia de capital realizada en la enajenación de cualquier activo ayudado por un fideicomiso discrecional durante un período determinado.
Antes de crear un fideicomiso familiar y, posteriormente, una cuenta bancaria familiar internacional en una jurisdicción extranjera, es fundamental que busque asesoramiento contable, jurídico y fiscal para determinar si esta iniciativa es ideal para sus circunstancias personales.
Además de ayudar en la planificación del patrimonio, un fideicomiso familiar garantiza que sus activos se gestionen de acuerdo con sus deseos exactos en nombre de sus beneficiarios. Los fideicomisos familiares no se limitan al uso de las familias de alto poder adquisitivo. A decir verdad, cualquiera puede crear un fideicomiso familiar para proteger a los miembros de su familia.
Tipos de activos que pueden mantenerse en un fideicomiso familiar internacional
Los fideicomisos familiares internacionales son más eficaces cuando se trata de proteger bienes muebles como valores negociables, acciones de pequeñas empresas, participaciones en sociedades limitadas, depósitos bancarios y participaciones en sociedades de responsabilidad limitada.
Es importante recordar que un fideicomiso familiar internacional no es eficaz para proteger los bienes inmuebles situados en el país de origen. En esencia, las propiedades inmobiliarias siguen estando sujetas a las competencias de los tribunales de su jurisdicción de origen donde se encuentran las propiedades.
Cualidades de una estrategia ideal de fideicomiso familiar en el extranjero
- El fideicomiso familiar se convierte en irrevocable.
- El fideicomiso familiar otorga al fiduciario la facultad de retener los pagos.
- El otorgante no es el fiduciario.
- El fideicomiso familiar ofrece al fiduciario la posibilidad de retener los pagos de los beneficiarios.
- El fiduciario es una empresa fiduciaria o una institución financiera extranjera.
- En algunos casos, un amigo o consultor actúa como protector del fideicomiso, siempre que el protector no esté radicado en su país de residencia.
- El fideicomiso familiar establece explícitamente que la ubicación del fideicomiso rige todas las disposiciones del mismo.
- El único activo del fideicomiso familiar es una posición de propiedad del 100% en una sociedad de responsabilidad limitada extranjera u otra entidad legal que pueda ser controlada por el deudor cuando no esté bajo la coacción de los acreedores.
Antes de crear una cuenta bancaria internacional para la gestión del patrimonio familiar, le indicamos algunos pasos que debe seguir para crear un fideicomiso familiar internacional.
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Seleccione un fideicomisario
El fideicomisario se refiere a la persona o entidad jurídica que será la principal responsable de administrar y gestionar el fideicomiso familiar según los términos de la escritura.
Un fideicomiso puede ser una o más personas de su familia o una empresa privada que se establece específicamente para funcionar como fideicomisario. A pesar del elevado coste que supone la creación de una empresa privada, se suele recomendar que una empresa privada sea la fiduciaria de un fideicomiso familiar. Esta estrategia reducirá significativamente la responsabilidad personal. Además, el uso de una empresa privada también evita la administración innecesaria en la que hay que hacer cambios respectivos del propietario registrado de cada activo fiduciario cuando hay cambios en los fideicomisarios individuales.
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Redacción de la escritura de fideicomiso familiar
Hay algunas cuestiones importantes que un fideicomiso familiar debe abordar y resolver. Por lo tanto, es importante tener en cuenta todas estas cuestiones a la hora de crear una escritura de fideicomiso familiar. Entre ellas se encuentran las siguientes:
- Identificar a los beneficiarios
- Determinación que puede hacer el fiduciario y sus poderes en términos de capital y de ingresos
- Cualquier cuestión financiera, como la remuneración del fideicomisario y la forma en que se pagarán los impuestos y otros gastos
- Intereses y responsabilidades personales
- Medidas en caso de nombramiento o cese de un administrador
Debe asegurarse de que su escritura fiduciaria se adapte a las circunstancias únicas de su familia.
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Los fideicomisarios firman la escritura de fideicomiso
El/los fideicomisario/s debe/n celebrar una reunión en la que acepte/n su nombramiento como fideicomisario/s del fideicomiso familiar. En este caso, deben estar totalmente de acuerdo en quedar vinculados por los términos de la escritura de fideicomiso familiar.
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Abrir una cuenta bancaria
El siguiente paso es abrir una cuenta bancaria internacional en su jurisdicción preferida. La cuenta bancaria del fideicomiso familiar debe estar a nombre del fideicomisario o fideicomisarios. Por lo general, esto sucede después de que se haya establecido el fideicomiso familiar y se haya finalizado la escritura de fideicomiso. El banco exigirá la presentación de papeles y documentos relacionados con el fideicomiso familiar antes de abrir la cuenta.
Una vez que haya abierto una cuenta bancaria, el depósito inicial debe ser la suma de la liquidación. El/los administrador/es debe/n depositar el importe de la liquidación antes de realizar cualquier otro depósito o tramitar cualquier otra operación.
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La fundación ya es operativa
Una vez creada la cuenta bancaria con éxito, el fideicomiso ya está en funcionamiento y puede empezar a aceptar contribuciones. Sujeto a los términos de una escritura de fideicomiso, un fideicomiso familiar internacional puede pedir dinero prestado y hacer inversiones en sus jurisdicciones elegidas.
Mantener el patrimonio familiar en una cuenta bancaria en el extranjero es completamente legítimo y puede ser conveniente para las familias que mantienen segundas residencias fuera de su país de origen o viajan con frecuencia. Antes de considerar la posibilidad de abrir un fideicomiso familiar y una cuenta bancaria internacional, asegúrese de que las ventajas compensan cualquier riesgo derivado de la laxitud de las leyes de protección del consumidor y de los inconvenientes que plantea la normativa vigente.
Como consultora de primera línea especializada en ofrecer soluciones financieras y de inversión a clientes internacionales, ofrecemos servicios integrales que permiten a las familias proteger sus activos mediante vehículos de inversión y fideicomisos internacionales en Luxemburgo o en la jurisdicción que elijan. Una parte integral de la protección de los activos y la gestión del patrimonio para los fideicomisos familiares es la creación de una cuenta bancaria en el extranjero. Contamos con la experiencia y las conexiones que facilitan la creación de cuentas bancarias internacionales sin problemas en Luxemburgo u otras jurisdicciones internacionales. Para saber más sobre cómo podemos ayudarle en su plan de protección de activos, póngase en contacto con un experto de Damalion hoy mismo.
Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.
