Luxembourg Family Wealth Management Company (SPF) este un vehicul de investiții dedicat pentru deținerea și gestionarea activelor financiare individuale, de familie sau de grup, cum ar fi obligațiuni, numerar, valute, instrumente derivate, acțiuni, futures, metale prețioase, opțiuni, economii, warrants. , și alte instrumente financiare. Prin natura sa, o companie luxemburgheza de administrare a averilor familiale (SPF) este o entitate nereglementata. Aceasta înseamnă că o companie luxemburgheză de administrare a averilor familiale (SPF) nu necesită autorizare, licență și supraveghere de către nicio autoritate de reglementare.
Acest vehicul de investiții specific este creat de management privat al averii, prin urmare, acțiunile la o companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) nu pot fi utilizate pentru plasare publică. Aceasta înseamnă că acțiunile nu pot fi oferite public sau introduse la o bursă de valori.
O societate de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) este guvernată de Legea din 11 mai 2007 și este concepută pentru a permite persoanelor, familiilor și grupurilor să își structureze patrimoniul într-un mod extrem de flexibil, simplu și eficient din punct de vedere fiscal. Poate fi, de asemenea, structurat în alte scopuri, făcându-le foarte atractive pentru investitorii internaționali.
Având în vedere reputația Luxemburgului ca un centru de prim rang pentru servicii juridice și financiare, investitorii privați care doresc să-și structureze deținerea și finanțarea activelor se pot aștepta la o experiență excelentă înființarea unei companii de gestionare a averii familiale (SPF) în Luxemburg.
Care sunt principalele avantaje și caracteristici ale unei companii de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF)?
- Are propriul său caracter și design. Există un nivel ridicat de certitudine și încredere în rândul investitorilor. o companie luxemburgheză de administrare a patrimoniului familial (SPF) se caracterizează prin abordarea sa direcționată a activităților de alocare a riscurilor.
- Din punct de vedere juridic, Luxembourg Family Wealth Management Company (SPF) este considerată o entitate separată cu răspundere limitată.
- Se bucură de avantajele unui holding tradițional în loc de plasarea directă a capitalului pentru persoane fizice.
- Persoanele fizice, grupurile și familiile se bucură de o mai mare flexibilitate în structurarea investițiilor.
- O societate de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) se bucură de un regim de impozitare simplificat și atrăgător.
- Încorporarea unei Societăți de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) este rapidă și ușoară, deoarece necesită doar proceduri minime și cerințe de capital inițial.
Cine sunt investitorii eligibili pentru o companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF)?
- Persoanele fizice care își gestionează averea privată
- Organizații private de administrare a averii care acționează exclusiv pentru patrimoniul uneia sau mai multor persoane fizice, care pot fi entități rezidente sau nerezidente, inclusiv fundații și trusturi. Cerințele de eligibilitate pentru aceste entități sunt interpretate într-un domeniu mai larg, singurul lor obiectiv fiind gestionarea activelor pentru una sau mai multe persoane fizice.
- Intermediari, inclusiv fiduciari care acționează în numele unor persoane private și al companiilor private de administrare a patrimoniului.
În timp ce numele său ar putea implica faptul că această structură este limitată la utilizarea familiilor, o companie luxemburgheză de administrare a averilor familiale (SPF) servește doar la denumirea accesului investitorilor la persoane private; prin urmare, nu sunt necesare legături familiale.
O companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) este un punct de plecare ideal pentru investitorii începători, investitorii neprofesioniști și cluburile de investiții care doresc să-și testeze relațiile cu potențialii parteneri de investiții. Un argument de vânzare major al unei structuri Luxemburg Family Wealth Management Company (SPF) este anonimatul, discreția și confidențialitatea mai mari care pot fi obținute atunci când este structurată corespunzător.
Care sunt diferitele structuri de constituire pentru o companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF)?
- Societatea cu raspundere limitata (SA)
- Companie cu răspundere limitată privată (SARL)
- Partnership Limited by Shares (SCA)
- Cooperativa (SC)
În ce tipuri de activități se poate angaja o companie luxemburgheză de gestionare a averii familiei (SPF)?
- Este permisă deținerea de participații atât timp cât nu perturbă conducerea societății în care participațiile sunt deținute de un vehicul cu destinație specială (SPV).
- O companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg nu are posibilitatea de a-și asuma funcția de director în autoritățile decizionale.
- Întrucât o companie luxemburgheză de administrare a averilor familiale (SPF) se află sub regimul fiscal special, nu are acces la tratatele de dublă impunere .
Se află o companie luxemburgheză de administrare a averilor familiale (SPF) sub supravegherea Comisiei pentru Supravegherea Sectorului Financiar (CSSF)?
- Supravegherea fiscală a unei Societăți de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) va fi efectuată de Administrația Înregistrărilor și Domeniilor. Auditul se limitează în primul rând la verificarea faptelor și datelor relevante pentru statutul fiscal al companiei.
- În cazul în care o companie luxemburgheză de administrare a patrimoniului familial (SPF) încalcă prevederile privind eligibilitatea investitorilor, statutul său fiscal special va fi suspendat.
Investitorii au răspundere limitată într-o structură a Societății de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF)?
Ca entitate juridică separată, investitorii beneficiază de o răspundere limitată pentru contribuțiile lor respective . Aceasta, la rândul său, îmbunătățește poziția lor în ceea ce privește răspunderea față de terți, în special în cazul activităților de împrumut în scopuri de planificare patrimonială.
Este o companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) un vehicul flexibil de investiții?
Una dintre caracteristicile unice ale unei societăți luxemburgheze de administrare a patrimoniului familiei (SPF) care o diferențiază de alte instrumente de investiții este că este concepută numai pentru gestionarea activelor familiei, planificarea succesorală, administrarea proprietății matrimoniale și alte motive similare. Conform Legii din 5 august 2005, activele financiare permise într-o structură a unei Societăți de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) includ acorduri de garanții financiare, instrumente de creanță, investiții structurate și numerar, pentru a numi câteva.
Prin urmare, este restricționată de la următoarele activități de investiții:
- Servicii de prestare, inclusiv aprobarea împrumuturilor purtătoare de dobândă. Cu toate acestea, poate face avansuri de numerar sau datorii de garantare ale unei entități de la care deține participație gratuit.
- Mulți nu sunt implicați în gestionarea entităților în care deține o participare, chiar și atunci când deține drepturi de administrare și un procent mare din capital este deținut de Societatea Luxemburg de Administrare a Patrimoniului Familial (SPF). Acționarii unei Societăți de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) se pot angaja în activitățile menționate mai sus.
- Limitat pentru a se angaja în activități comerciale, deși entitățile în care o companie de administrare a averilor familiale din Luxemburg (SPF) deține participații se pot angaja în activități comerciale.
- Deținerea directă a drepturilor imobiliare și de proprietate intelectuală.
- Se interzice încheierea de contracte de asigurare de viață.
Legile în vigoare nu impun nicio limitare la finanțare și îndatorare. Luxembourg Family Wealth Management Company (SPF) poate fi realizată prin operațiuni de împrumut de la acționari, investitori și instituții de credit. Contribuțiile în numerar sau în natură sunt permise în euro și alte valute.
Ce prevederi sunt în temeiul regimului fiscal special al Societății de administrare a patrimoniului familiei din Luxemburg (SPF)?
- O companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) este o entitate neutră din punct de vedere fiscal.
- Este scutit de impozitul pe profit, impozitul municipal pe afaceri și impozitul pe avere.
- Taxa anuală de abonament de 0,25% plafonată la o sumă anuală de 125.000 EUR se aplică tuturor companiilor de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF)
- Baza de impozitare generată prin adăugarea capitalului social total vărsat, a primelor de acțiuni, a unei părți din datorie care depășește de opt ori suma menționată anterior.
- Nu beneficiaza de prevederi din tratatele de dubla impunere încheiate de Luxemburg cu alte tari si de Directiva UE Mama-Filiare.
- O companie de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) va fi evaluată cu impozite străine reținute la sursă în țările în care se bazează investițiile.
- Dividendele și dobânzile plătite de o societate de administrare a patrimoniului familial (SPF) din Luxemburg nu sunt supuse impozitului reținut la sursă, cu excepția cazului în care Legea din 23 decembrie 2005 a introdus impozitul reținut la sursă pe venitul din plățile de dobânzi către persoane fizice și entități rezidente.
- Plățile de dividende și dobânzi pot fi impozitate pentru beneficiari în conformitate cu legile în vigoare privind impozitul pe venit pentru rezidenți, în timp ce rezidenții pot fi impozitați în țara lor de origine.
- Câștigurile de capital din transferul de acțiuni și excedentele de lichidare pentru nerezidenți sunt neimpozabile în Luxemburg.
- Întrucât nu desfășoară activități comerciale, o societate de administrare a patrimoniului familial din Luxemburg (SPF) nu poate fi o persoană impozabilă în scopul taxei pe valoarea adăugată.
- Pentru a-și îndeplini responsabilitățile corporative, o companie luxemburgheză de gestionare a averilor familiale (SPF) poate angaja personal, închiria o proprietate și poate încheia contracte cu diverși furnizori de servicii, cum ar fi consultanți și organizații de investiții și financiare.
În calitate de firmă de consultanță profesională, noi cei de la Damalion ne angajăm să servim clienții folosind anii noștri de experiență și expertiză în industria financiară și de investiții. Echipa noastră de consultanți vă va oferi îndrumările necesare de care aveți nevoie pentru a lua decizii de investiții bine informate. Dacă doriți să creați o companie privată de administrare a patrimoniului din Luxemburg, experții noștri Damalion vă vor fi alături la fiecare pas. Pentru a afla mai multe despre încorporarea Family Wealth Management Company (SPF) și alte vehicule de investiții, cum ar fi Soparfi , holdingul din Luxemburg , contactați astăzi un expert Damalion .
Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dvs. specifică cu un consilier juridic sau fiscal calificat.
