Istnieje wiele różnych struktur finansowych i ustaleń, które można wykorzystać, aby utrzymać swoje bogactwo rodzinne bezpieczne od kredytów, orzeczeń i innych nieprzyjemnych przypadków. Jedną z pierwszych rzeczy, o które można zapytać przed stworzeniem planu ochrony majątku rodziny, jest to, czy należy go zabezpieczyć poprzez krajowe czy międzynarodowe konto bankowe. Czy założenie międzynarodowego konta bankowego jest mądrą i rozsądną strategią dla rodzinnego majątku?
Niektórzy eksperci finansowi sugerują, że założenie zagranicznego konta bankowego oferuje szereg taktycznych i prawnych korzyści w porównaniu z krajowymi kontami bankowymi. Uzasadnieniem dla tego argumentu jest fakt, że majątek rodzinny na koncie międzynarodowym jest chroniony przed orzeczeniami niesympatycznych jurysdykcji.
Ochrona majątku rodziny jest uzasadnionym powodem do otwarcia międzynarodowego konta bankowego. Jeśli chcą Państwo włączyć tę strategię do ogólnego planu ochrony majątku rodziny, mogą Państwo cieszyć się wieloma korzyściami po prostu otwierając międzynarodowe konto bankowe.
Ważne jest, aby zauważyć, że rosnąca liczba rodzin mieszanych i spadkobierców rozsianych po całym świecie, otwarcie międzynarodowego trustu rodzinnego jest najlepszym sposobem na zorganizowanie ich majątku. Jeśli Twoja rodzina przekracza liczne granice międzynarodowe i ma złożone powiązania rodzinne, istnieją jednak obowiązujące przepisy prawne i podatkowe w Twoim kraju ojczystym, których musisz przestrzegać, jak również w innych krajach, w których mieszkają inni członkowie rodziny. Utworzenie międzynarodowego funduszu powierniczego może być skomplikowane, ale z odpowiednimi wskazówkami i wsparciem, możesz być pewny, że zrealizujesz tę inicjatywę gładko i pomyślnie.
Otwarcie konta bankowego i założenie rodzinnego funduszu powierniczego lub fundacji idą ze sobą w parze. W istocie, trust jest aktem prawnym, w którym powiernik ma swobodę decydowania o tym, którzy z beneficjentów mają korzystać z trustu.
Utworzenie międzynarodowego trustu rodzinnego ma wiele zalet. Oto niektóre z nich:
Ochrona mienia
Aktywa w ramach zagranicznego trustu uznaniowego są oddzielone od aktywów w imieniu jego beneficjentów. Aktywa trustu rodzinnego są chronione przed wierzycielami w przypadkach, gdy beneficjenci są pozywani lub są w trakcie upadłości.
Planowanie podatkowe
Otwarcie rachunku bankowego w jurysdykcji międzynarodowej jest doskonałym instrumentem planowania podatkowego. Całkowity podatek płacony przez rodzinę może zostać zmniejszony w następujący sposób:
- Dystrybucja dochodu i kapitału pomiędzy beneficjentów na niższych krańcowych stawkach podatku dochodowego.
- Rozdzielanie różnych rodzajów dochodów różnym beneficjentom.
Każdy wymieniony beneficjent musi zapłacić podatek według swojej marginalnej stawki od dystrybucji dochodu trustu otrzymanego od trustu w każdym roku finansowym.
Straty z lat ubiegłych
W niektórych przypadkach międzynarodowy trust rodzinny może przenosić straty na kolejne lata.
Ulga w podatku od zysków kapitałowych
Trust dyskrecjonalny o strukturze zagranicznej jest uprawniony do ulg w zyskach kapitałowych uzyskanych ze zbycia aktywów objętych pomocą w ramach trustu dyskrecjonalnego przez określony czas.
Przed założeniem rodzinnego funduszu powierniczego, a następnie międzynarodowego rodzinnego konta bankowego w obcej jurysdykcji, należy koniecznie zasięgnąć porady księgowej, prawnej i podatkowej, aby ustalić, czy taka inicjatywa jest idealna w danej sytuacji osobistej.
Oprócz pomocy w planowaniu majątku, trust rodzinny zapewnia, że Twoje aktywa są zarządzane zgodnie z Twoimi życzeniami w imieniu Twoich beneficjentów. Fundusze rodzinne nie są ograniczone do stosowania przez rodziny o wysokich dochodach. Prawdę mówiąc, każdy może założyć rodzinny fundusz powierniczy, aby zapewnić ochronę członkom swojej rodziny.
Rodzaje aktywów, które mogą być przechowywane w międzynarodowym funduszu powierniczym dla rodzin
Międzynarodowe rodzinne fundusze powiernicze są najbardziej skuteczne w przypadku ochrony majątku ruchomego, takiego jak zbywalne papiery wartościowe, akcje małych firm, udziały w spółkach komandytowych, depozyty bankowe i udziały w spółkach LLC.
Ważne jest, aby pamiętać, że międzynarodowy trust rodzinny nie jest skuteczny w ochronie nieruchomości znajdujących się w kraju pochodzenia. W istocie, nieruchomości pozostają przedmiotem uprawnień sądów w swojej jurysdykcji, gdzie nieruchomości są zlokalizowane.
Cechy idealnej strategii zagranicznego trustu rodzinnego
- Powiernictwo rodzinne staje się nieodwołalne.
- Powiernictwo rodzinne daje powiernikowi prawo do wstrzymania płatności.
- Grantodawca nie jest powiernikiem.
- Trust rodzinny daje powiernikowi swobodę w wstrzymywaniu płatności od beneficjentów.
- Powiernikiem jest zagraniczna spółka powiernicza lub instytucja finansowa.
- W niektórych przypadkach protektorem trustu jest przyjaciel lub konsultant, o ile protektor nie ma siedziby w kraju zamieszkania.
- Powiernictwo rodzinne wyraźnie stwierdza, że lokalizacja powiernictwa reguluje wszystkie postanowienia powiernictwa.
- Jedynym składnikiem majątku trustu rodzinnego jest 100% udział w zagranicznej spółce z ograniczoną odpowiedzialnością lub innym podmiocie prawnym, który może być kontrolowany przez dłużnika, gdy nie znajduje się on pod przymusem wierzycielskim.
Zanim założysz międzynarodowe konto bankowe do zarządzania majątkiem rodziny, oto kilka kroków, które musisz wykonać, aby założyć międzynarodowy trust rodzinny.
-
Wybierz powiernika
Powiernik to osoba lub podmiot prawny, który będzie przede wszystkim odpowiedzialny za administrowanie i zarządzanie trustem rodzinnym zgodnie z warunkami aktu notarialnego.
Powiernikiem może być jedna lub więcej osób z Twojej rodziny lub prywatna firma, która została specjalnie powołana do pełnienia funkcji powiernika. Pomimo wysokich kosztów założenia firmy prywatnej, generalnie zaleca się, aby firma prywatna pełniła funkcję powiernika dla trustu rodzinnego. Ta strategia znacznie ograniczy odpowiedzialność osobistą. Dodatkowo, korzystanie z usług prywatnej firmy pozwala uniknąć niepotrzebnej administracji, w przypadku gdy konieczne jest dokonywanie zmian właściciela każdego składnika majątku funduszu powierniczego w przypadku zmian poszczególnych powierników.
-
Sporządzenie rodzinnego aktu powierniczego
Jest kilka ważnych kwestii, które trust rodzinny powinien poruszyć i rozwiązać. Dlatego ważne jest, aby pamiętać o wszystkich tych kwestiach podczas tworzenia rodzinnego aktu powierniczego. Należą do nich następujące elementy:
- Określenie beneficjentów
- Ustalenia, których może dokonać syndyk oraz jego uprawnienia w zakresie kapitału i dochodu
- Wszelkie kwestie finansowe, takie jak wynagrodzenie powiernika, sposób opłacania podatków i innych wydatków
- Interesy osobiste i zobowiązania
- Środki podejmowane w przypadku powołania lub odwołania zarządcy
Powinieneś upewnić się, że twój akt powierniczy jest dostosowany do unikalnych okoliczności twojej rodziny.
-
Powiernik/powiernicy podpisują akt powierniczy
Powiernik/powiernicy muszą odbyć spotkanie akceptujące ich powołanie na powiernika/powierników trustu rodzinnego. W tym przypadku muszą oni w pełni zgodzić się na związanie warunkami rodzinnego aktu powierniczego.
-
Otwarcie rachunku bankowego
Następnym krokiem jest otwarcie międzynarodowego konta bankowego w wybranej przez Ciebie jurysdykcji. Rachunek bankowy dla funduszu rodzinnego musi być prowadzony na nazwisko powiernika/powierników. Z reguły dzieje się to po ustanowieniu trustu rodzinnego i sfinalizowaniu aktu założycielskiego. Przed otwarciem konta bank będzie wymagał przedłożenia formalności i dokumentów dotyczących trustu rodzinnego.
Po otwarciu rachunku bankowego, pierwszą wpłatą powinna być suma rozliczeniowa. Powiernik (lub powiernicy) musi (muszą) zdeponować sumę rozliczeniową przed dokonaniem jakichkolwiek innych wpłat lub przetworzeniem jakichkolwiek innych transakcji.
-
Trust jest obecnie operacyjny
Po pomyślnym założeniu konta bankowego, trust jest już aktywny i może zacząć przyjmować wpłaty. Zgodnie z warunkami umowy powierniczej, międzynarodowy trust rodzinny może pożyczać pieniądze i dokonywać inwestycji w wybranych jurysdykcjach.
Przechowywanie aktywów rodzinnych na zagranicznym koncie bankowym jest całkowicie legalne i może być wygodne dla rodzin, które utrzymują drugie domy poza krajem pochodzenia lub często podróżują. Zanim rozważysz otwarcie rodzinnego konta powierniczego i międzynarodowego rachunku bankowego, upewnij się, że korzyści przeważają nad ryzykiem związanym z łagodnymi przepisami o ochronie konsumentów i niedogodnościami wynikającymi z obowiązujących regulacji.
Jako wiodąca firma doradcza specjalizująca się w dostarczaniu rozwiązań finansowych i inwestycyjnych dla klientów międzynarodowych, oferujemy kompleksowe usługi, które pozwalają rodzinom chronić swoje aktywa za pomocą instrumentów inwestycyjnych i międzynarodowych funduszy powierniczych w Luksemburgu lub w wybranej jurysdykcji. Integralną częścią ochrony aktywów i zarządzania majątkiem dla trustów rodzinnych jest założenie zagranicznego konta bankowego. Posiadamy wiedzę i kontakty, które ułatwiają sprawne i bezproblemowe założenie międzynarodowego rachunku bankowego w Luksemburgu lub w innych jurysdykcjach międzynarodowych. Aby dowiedzieć się więcej o tym, jak możemy pomóc w Państwa planie ochrony majątku, proszę skontaktować się z ekspertem Damalion już dziś.
Informacje te nie mają na celu zastąpienia indywidualnej porady podatkowej lub prawnej. Sugerujemy omówienie Państwa konkretnej sytuacji z wykwalifikowanym doradcą podatkowym lub prawnym.
