Prácticamente todas las industrias han experimentado grandes cambios en los últimos años como consecuencia de la pandemia de COVID-19. El sector de la riqueza, en particular, ha experimentado un cambio importante, ya que el plazo de transferencia generacional de la riqueza se ha acortado considerablemente en comparación con la época anterior a la pandemia.

La pandemia en curso ha empujado inadvertidamente a las personas mayores a reevaluar sus planes de transferencia de riqueza a las generaciones más jóvenes. Esto es especialmente importante para las familias con patrimonios muy elevados, en las que la protección de los activos y la preservación del patrimonio es la máxima prioridad.

Fundación familiar para la conservación del patrimonio y la protección de los activos

A pesar de las turbulencias económicas durante la pandemia, ésta ha impulsado sorprendentemente la riqueza de los súper ricos hasta en un 27,5%, lo que a su vez ha supuesto una mayor presión para que los individuos de alto patrimonio se aseguren de una transición suave y exitosa de la riqueza.

Según los informes, se espera que casi 15 billones de dólares pasen a manos de los millennials, la generación Z y la generación Y en la próxima década. Para las personas con un patrimonio neto superior a 100 millones de dólares, el 62% de las cuales tiene más de 75 años, es urgente una protección eficaz de los activos y la gestión del patrimonio.

Antes del inicio de la pandemia, se esperaba que la transferencia de riqueza para la generación de mayor edad comenzara en cinco años, pero debido a la pandemia de COVID-19, las generaciones de mayor edad han comenzado a acelerar la transferencia de riqueza en sus plazos actuales.

Con el aumento del número de transacciones de transferencia de patrimonio, las personas y familias con patrimonios muy elevados necesitan comprender sus opciones y establecer la infraestructura adecuada para facilitar una transición patrimonial fluida y sin estrés. El uso de fideicomisos y fundaciones desempeñará un papel integral en esta transición de la riqueza, al tiempo que mitiga el riesgo de agotamiento de la riqueza.

¿Por qué utilizar las fundaciones para la protección de activos y la gestión del patrimonio?

En el actual panorama económico de aumento de la inflación y bajos tipos de interés, la conservación del patrimonio es una de las principales prioridades de los particulares con grandes patrimonios y sus respectivas oficinas familiares. Una fundación será una importante táctica de protección de activos y gestión del patrimonio, con un amplio cometido dentro de la planificación de la sucesión. Puede proteger los activos al permitir la separación efectiva de la propiedad legal de la utilización de los activos, ofreciendo a las familias la flexibilidad de delinear cómo prefieren que se conserven y asignen sus activos a largo plazo.

Una fundación puede personalizarse para atender las necesidades específicas de las familias con patrimonios muy elevados y puede establecerse por un periodo ilimitado. También permite la máxima funcionalidad y flexibilidad para garantizar la continuidad del patrimonio a través de varias generaciones. La disposición de la fundación también ofrece un gran nivel de privacidad, a la vez que es lo suficientemente flexible como para garantizar el cumplimiento de la normativa y la legislación fiscal vigente.

En cuanto a la protección de los activos, una fundación puede albergar cualquier tipo de activo que un individuo pueda poseer, desde dinero en efectivo, valores públicos, empresas familiares, así como activos alternativos como bienes raíces, activos de lujo, bienes inmuebles, arte, y muchos más.

¿Debería considerar la posibilidad de crear una fundación para preservar su patrimonio y proteger sus activos?

A la hora de decidir si un fideicomiso es la mejor opción para facilitar la transmisión del patrimonio, las personas con un patrimonio ultra alto deben adquirir un gran conocimiento para comprender las características principales de una estructura de fundación. Esto es especialmente significativo cuando se trata de inversiones transfronterizas. Las personas de varias jurisdicciones que deseen crear una fundación deben considerar cuidadosamente sus opciones antes de emprender esta actividad financiera.

Las fundaciones con fines privados suelen estar menos extendidas que los fideicomisos. Estas estructuras se consideran un híbrido entre una empresa y un fideicomiso, ya que están estructuradas como una entidad corporativa, con una personalidad jurídica separada que posee la propiedad y que es transferida por el fundador en algún momento. Además, una fundación puede realizar transacciones con su propio nombre, lo que significa que no hay separaciones en cuanto a la propiedad. Sin embargo, también ofrece una larga lista de beneficios.

Trabajando como una empresa de consultoría financiera de primer nivel, Damalion ofrece asistencia experta en la formación de una fundación privada en Luxemburgo u otra jurisdicción preferida. Utilizando nuestros años de experiencia en el negocio y nuestra extensa red de servicios globales, tenemos los recursos y habilidades para asegurar un proceso de incorporación de fideicomisos y fundaciones y apertura de cuentas bancarias sin problemas. Para saber más sobre si una fundación es una estructura adecuada para la protección de los activos de su familia y las necesidades de preservación del patrimonio, póngase en contacto con un experto de Damalion hoy mismo.

Esta información no pretende sustituir el asesoramiento fiscal o jurídico específico e individualizado. Le sugerimos que consulte su situación específica con un asesor fiscal o jurídico cualificado.