Η οικογενειακή εμπιστοσύνη είναι ένα ισχυρό εργαλείο για τον προγραμματισμό της περιουσίας. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί από οικογένειες για να δημιουργήσουν μια οικονομική κληρονομιά για τα επόμενα χρόνια. Υπάρχουν πολλά πλεονεκτήματα και πλεονεκτήματα για τη δημιουργία οικογενειακής εμπιστοσύνης , συμπεριλαμβανομένης της διασφάλισης ότι τα αγαπημένα σας πρόσωπα λαμβάνουν τον πλούτο σας, αποφεύγοντας ουσιαστικά τη δημόσια αποκάλυψη περιουσιακών στοιχείων εμπιστοσύνης.
Στον πυρήνα κάθε οικογενειακής εμπιστοσύνης εμπλέκονται τρία μέρη:
- Ο χορηγός είναι υπεύθυνος για τη δημιουργία του καταπιστεύματος και τη μεταφορά περιουσιακών στοιχείων σε αυτό.
- Ο διαχειριστής είναι υπεύθυνος για τη διαχείριση του καταπιστεύματος για λογαριασμό των δικαιούχων.
- Δικαιούχοι είναι άτομα που θα λάβουν το οικονομικό όφελος από το καταπίστευμα.
Σε μια δομή οικογενειακής εμπιστοσύνης, τα μέλη της οικογένειας αναφέρονται ως κύριοι δικαιούχοι. Έτσι, αυτό σημαίνει ότι τα παιδιά, τα εγγόνια, τα αδέρφια και άλλοι συγγενείς μπορούν να ονομαστούν ως δικαιούχοι. Τα οικογενειακά καταπιστεύματα μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν συζύγους.
Οι Διαφορετικοί Τύποι Οικογενειακών Καταπιστευματικών Ταμείων
Ακολουθεί μια σύντομη επισκόπηση των διαφορετικών τύπων οικογενειακών καταπιστευματικών ταμείων.
Ανέκκλητη οικογενειακή εμπιστοσύνη
Αυτό το είδος εμπιστοσύνης δεν μπορεί να ακυρωθεί ούτε να αλλάξει εύκολα μετά τη δημιουργία του. Ο Χορηγός χάνει αυτόματα την πρόσβαση και τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων μόλις χρηματοδοτηθεί το οικογενειακό καταπίστευμα. Τα αμετάκλητα καταπιστεύματα χρησιμοποιούνται συνήθως για προστασία περιουσιακών στοιχείων.
Ανακλητή οικογενειακή εμπιστοσύνη
Ένα ανακλητό καταπίστευμα μπορεί να αλλάξει ή να διαλυθεί κάθε φορά που το άτομο που δημιούργησε και χρηματοδότησε το καταπίστευμα αποφασίσει να το κάνει. Αυτός είναι ένας ευέλικτος τύπος εμπιστοσύνης για άτομα που επιθυμούν να κάνουν αλλαγές με την πάροδο του χρόνου.
Living Family Trust
Ένα ζωντανό καταπίστευμα είναι ένα νομικό έγγραφο που μπορεί να κρατήσει περιουσιακά στοιχεία όσο είστε ακόμα εν ζωή. Αποτελείται από αναλυτικές λεπτομέρειες των επιθυμιών σας για περιουσιακά στοιχεία μετά το πέρασμά σας.
Συζυγική Εμπιστοσύνη
Ένα συζυγικό καταπίστευμα, γνωστό και ως καταπίστευμα, ορίζει ότι τα περιουσιακά στοιχεία θα μεταβιβαστούν αυτόματα σε έναν επιζώντα σύζυγο μετά το θάνατο του πρώτου συζύγου. Σε περίπτωση που και οι δύο έχουν πεθάνει, το καταπίστευμα θα μεταβιβαστεί σε ορισμένους δικαιούχους.
Βήμα-βήμα Διαδικασία Δημιουργίας Οικογενειακής Εμπιστοσύνης
Επιλογή διαχειριστή
Μία από τις πιο κρίσιμες αποφάσεις κατά τη δημιουργία ενός οικογενειακού καταπιστεύματος είναι η επιλογή του κατάλληλου διαχειριστή. Ένας διαχειριστής μπορεί να είναι ένα άτομο, μια ομάδα ατόμων ή μια εταιρεία που έχει συσταθεί ειδικά ως διαχειριστής.
Ένας διαχειριστής μιας οικογένειας δεν χρειάζεται να είναι επαγγελματίας, καθώς τον ρόλο μπορεί να αναλάβει ένα μέλος της οικογένειας ή άλλο έμπιστο άτομο, όπως στενός συγγενής. Το άτομο που επιλέγεται ως διαχειριστής πρέπει να είναι γνωστό για την αίσθηση της ακεραιότητάς του με πλήρη κατανόηση των υποχρεώσεων του διαχειριστή. Ένας διαχειριστής πρέπει να ενεργεί καλόπιστα με την ικανότητα να εκτελεί όλα τα καθήκοντα προς το συμφέρον των δικαιούχων ενός οικογενειακού καταπιστεύματος και όχι των ίδιων.
Εάν μια εταιρεία αναλαμβάνει το ρόλο του διαχειριστή, πρέπει να είναι μια πλήρως εδραιωμένη εταιρεία που έχει συσταθεί κυρίως για να ενεργεί ως διαχειριστής ενός οικογενειακού καταπιστεύματος. Μια υπάρχουσα εταιρεία δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως διαχειριστής για ένα οικογενειακό καταπίστευμα. Ο διευθυντής/οι μιας εταιρείας διαχείρισης θα πρέπει να επιλέγονται με τα ίδια κριτήρια που απαιτούνται παραπάνω από μεμονωμένο διαχειριστή.
Σε πολλές περιπτώσεις, η καλύτερη δομή διαχειριστή για ένα οικογενειακό καταπίστευμα θα είναι μια νεοσυσταθείσα ιδιόκτητη εταιρεία (Pty Ltd.). Ένα από περισσότερα άτομα θα ανατεθεί ως διευθυντής της εταιρείας διαχείρισης.
Διάφοροι ρόλοι που αναλαμβάνει ένας διαχειριστής παρατίθενται παρακάτω:
- Ένα οικογενειακό καταπίστευμα πρέπει να εκδίδει μετοχές.
- Θα πρέπει να ζητηθεί νομική συμβουλή σχετικά με το ποιος θα πρέπει να εκδώσει τις μετοχές σε μια δομή εταιρείας διαχειριστή. Συνήθως, οι μέτοχοι μπορούν να ψηφίσουν τους διευθυντές εντός και εκτός της εταιρείας, καθώς η εταιρεία κατέχει και ελέγχει νόμιμα όλα τα περιουσιακά στοιχεία ενός οικογενειακού καταπιστεύματος.
- Στην ιδανική περίπτωση, οι μετοχές σε έναν διαχειριστή εταιρείας πρέπει να κατέχονται από άτομο που είναι «ασφαλές», το οποίο αναφέρεται σε κάποιον που είναι πιθανό να χρεοκοπήσει. Επιπλέον, οι μετοχές πρέπει να κατέχονται από ένα άτομο που δεν θα παραδώσει τον έλεγχο μιας εταιρείας διαχειριστή στους πιστωτές.
Σε αυτό το βήμα πρέπει επίσης να ανατεθεί ένας διορισμός. Ο διορισμός, που ονομάζεται επίσης κύριος, ορίζεται ως ένα άτομο με την απόλυτη εξουσία να διορίζει ή/και να αφαιρεί διαχειριστές.
Ο διοριστής του καταπιστεύματος δεν εμπλέκεται στην καθημερινή διαχείριση ενός οικογενειακού καταπιστεύματος. Ο έλεγχος παρέχεται αποκλειστικά στον/τους καταπιστευματοδόχο/ους ή στον διαχειριστή της εταιρείας και στους διευθυντές του. Ο διάδοχος ενός διορισμού πρέπει να καθορίζεται στο πρώιμο στάδιο του σχηματισμού οικογενειακής εμπιστοσύνης. Αυτό γίνεται για να διασφαλιστεί ότι ο απόλυτος έλεγχος της εμπιστοσύνης περνά ομαλά στην επόμενη γενιά.
Σύνταξη Πράξης Οικογενειακής Καταπίστευσης
Μετά τον καθορισμό του ρόλου του καταπιστευματοδόχου και του διορισμού σε κατάλληλο άτομο/α ή σε εταιρεία διαχειριστή, το επόμενο βήμα είναι να λάβετε νομικές συμβουλές σχετικά με τη δημιουργία πράξεων καταπιστεύματος. Στην ιδανική περίπτωση, ένας δικηγόρος πρέπει να συμμετέχει στη διασφάλιση της ομαλής δομής δημιουργίας εμπιστοσύνης με τη συμβουλή ενός πιστοποιημένου λογιστή.
Τακτοποιήστε την οικογενειακή εμπιστοσύνη
Μια κρίσιμη πτυχή της δημιουργίας ενός οικογενειακού καταπιστεύματος είναι ο διακανονισμός. Ο διακανονισμός ενός οικογενειακού καταπιστεύματος περιλαμβάνει ένα ανεξάρτητο άτομο που δεν σχετίζεται με τους δικαιούχους να μεταφέρει το ποσό του διακανονισμού στον διαχειριστή. Σε αυτό το βήμα, θα πρέπει να υπάρχει φυσική μεταφορά του ποσού διακανονισμού από τον ιδρυτή στον διαχειριστή. Το ποσό προορίζεται να είναι η πρώτη κατάθεση στον τραπεζικό λογαριασμό όταν δημιουργηθεί ένας τραπεζικός λογαριασμός οικογενειακής εμπιστοσύνης.
Ο ιδρυτής πρέπει να παραδώσει το ποσό διακανονισμού στον διαχειριστή που θα κρατηθεί με τους όρους που απαριθμούνται στο καταπίστευμα για το βέλτιστο συμφέρον των δικαιούχων. Στη συνέχεια, ένας διαχειριστής πρέπει να εκδώσει μια απόδειξη για να καταγράψει ότι έχει πραγματοποιηθεί η μεταφορά του διακανονισμού. Αυτό είναι το καθοριστικό σημείο στο οποίο ιδρύεται και χρηματοδοτείται ένα καταπίστευμα.
Με την εκτέλεση της οικογενειακής πράξης καταπιστεύματος και την παροχή του ποσού διακανονισμού:
- Ο ιδρυτής έχει θέσει αυτόματα τον διαχειριστή υπεύθυνο για την ιδιοκτησία καταπιστεύματος.
- Ο ιδρυτής έχει αναθέσει στον διαχειριστή τα άτομα που εμπίπτουν στην κατηγορία του δικαιούχου, όπως αναφέρεται στην πράξη καταπιστεύματος.
- Ο διαχειριστής έχει συμφωνήσει να ενεργήσει υπό τους όρους της πράξης καταπιστεύματος.
Αυτό είναι επίσης όπου ένας άποικος βγαίνει από την εικόνα. Από νομική άποψη, συνιστάται ο άποικος να περιορίζει τον ρόλο του σε ένα οικογενειακό καταπίστευμα στην αρχική φάση εγκατάστασης και στην πληρωμή του διακανονισμένου ποσού. Αυτό γίνεται για να αποφευχθεί η εσφαλμένη αντίληψη ότι η δήλωση εμπιστοσύνης του εποίκου είναι ανακλητή. Κατά κανόνα, ο ιδρυτής δεν πρέπει να σχετίζεται με τον διαχειριστή και τους δικαιούχους ενός οικογενειακού καταπιστεύματος.
Προς το παρόν, ο διαχειριστής του καταπιστεύματος έχει ήδη υπογράψει την πράξη καταπιστεύματος για να αποδεχτεί το διορισμό του ως διαχειριστή του καταπιστεύματος. Με την υπογραφή της πράξης καταπιστεύματος, ένας διαχειριστής/οι καταπιστεύματος επιδεικνύουν τη συμφωνία τους για τήρηση των κανόνων που περιέχονται στην πράξη καταπιστεύματος.
Σφράγιση πράξης εμπιστοσύνης
Το αν πρέπει να σφραγιστεί μια πράξη οικογενειακού καταπιστεύματος ή το τέλος χαρτοσήμου θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τη χώρα στην οποία είναι εγκατεστημένη η οικογενειακή εμπιστοσύνη.
Ρύθμιση τραπεζικού λογαριασμού
Ο τραπεζικός λογαριασμός για ένα οικογενειακό καταπίστευμα πρέπει να είναι κάτω από το όνομα του διαχειριστή/ών. Μια τράπεζα θα απαιτήσει μερικά κρίσιμα έγγραφα για να δημιουργήσει έναν οικογενειακό τραπεζικό λογαριασμό υπό το όνομα του καταπιστευματοδόχου ή της εταιρείας διαχείρισης. Μόλις υποβληθούν όλα τα έγγραφα, το ποσό διακανονισμού θα πρέπει να κατατεθεί στον τραπεζικό λογαριασμό του καταπιστεύματος.
Η επιλογή του κατάλληλου τύπου τραπεζικού λογαριασμού για το οικογενειακό καταπίστευμα είναι ένα κρίσιμο βήμα. Ένας διαχειριστής πρέπει να βεβαιωθεί ότι ο κύριος τραπεζικός λογαριασμός είναι κατάλληλος για σκοπούς προστασίας περιουσιακών στοιχείων, διατήρησης περιουσίας και διαχείρισης περιουσίας. Άλλοι παράγοντες που μπορεί να λάβουν υπόψη οι διαχειριστές κατά την επιλογή ενός τύπου τραπεζικού λογαριασμού περιλαμβάνουν την κύρια χρήση του. Θα χρησιμοποιηθεί για την εκτέλεση επενδυτικών αγορών; Θα χρησιμοποιηθεί για συναλλαγές για μια επιχείρηση, και πολλά άλλα.
Μόλις ο τραπεζικός λογαριασμός δημιουργηθεί με επιτυχία και ενεργοποιηθεί, ένα οικογενειακό καταπίστευμα λειτουργεί επίσημα και μπορεί να λάβει πρόσθετες καταθέσεις ή κεφάλαια μέσω δανεισμού, αγοράς επενδύσεων και για σκοπούς επιχειρηματικής λειτουργίας.
Η δημιουργία οικογενειακής εμπιστοσύνης είναι μια αξιόλογη δραστηριότητα. Αλλά προτού δημιουργήσετε ένα οικογενειακό καταπίστευμα, είναι σημαντικό να κατανοήσετε την πολυπλοκότητά του για να διασφαλίσετε ότι θα βελτιστοποιήσετε τα πολλά οφέλη του. Η Damalion ως κορυφαία εταιρεία χρηματοοικονομικών συμβούλων θα σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν ένα οικογενειακό καταπίστευμα είναι προς το συμφέρον σας και να επιλέξετε την ιδανική δικαιοδοσία για τη δημιουργία ενός . Θα σας καθοδηγήσουμε στη διαδικασία δημιουργίας, θα σας βοηθήσουμε για το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού και θα σας προτείνουμε τα καλύτερα μέτρα που πρέπει να λάβετε για να διασφαλίσετε μια ομαλή και απρόσκοπτη διαδικασία σχηματισμού. Όπου κι αν βρίσκεστε, το εκτεταμένο παγκόσμιο δίκτυο υπηρεσιών μας αποτελείται από επαγγελματίες που θα σας καθοδηγήσουν με τεχνογνωσία σε κάθε βήμα. Επικοινωνήστε με έναν ειδικό του Damalion σήμερα για να μάθετε περισσότερα.
Αυτές οι πληροφορίες δεν προορίζονται να υποκαταστήσουν συγκεκριμένες εξατομικευμένες φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Σας προτείνουμε να συζητήσετε τη συγκεκριμένη κατάστασή σας με έναν εξειδικευμένο φορολογικό ή νομικό σύμβουλο.
