Семейный траст – это мощный инструмент планирования имущества. Семьи могут использовать его для создания финансового наследия на долгие годы. Создание семейного траста имеет ряд преимуществ и выгод, включая гарантию того, что ваши близкие получат ваше богатство, при этом эффективно избегая публичного раскрытия активов траста. 

В основе каждого семейного траста лежат три стороны:

• Грантодатель отвечает за создание траста и передает в него активы. 
• Доверительный собственник отвечает за управление трастом от имени бенефициаров.
• Бенефициары – это лица, которые будут получать финансовую выгоду от траста.

В структуре семейного траста члены семьи указаны в качестве основных бенефициаров. Это означает, что в качестве бенефициаров могут быть указаны дети, внуки, братья, сестры и другие родственники. Семейные трасты могут также включать супругов. 

Различные типы семейных трастовых фондов

Ниже приводится краткий обзор различных типов семейных трастовых фондов. 

Неотчуждаемый семейный траст 

Этот тип траста не может быть отменен или легко изменен после его создания. Грантодатель автоматически теряет доступ к активам и контроль над ними после того, как семейный траст будет профинансирован. Безотзывные трасты обычно используются для защиты активов. 

Отзывной семейный траст

Отзывной траст может быть изменен или распущен в любое время по решению лица, создавшего и финансировавшего траст. Это гибкий тип траста для лиц, которые хотят внести изменения со временем. 

Живой семейный траст

Живой траст – это юридический документ, который может хранить активы, пока вы живы. Она состоит из подробного описания ваших пожеланий в отношении имущества после вашей смерти. 

Брачный траст

Брачный траст, также известный как траст, устанавливает, что активы автоматически переходят к пережившему супругу после смерти первого супруга. Если оба скончались, траст переходит к назначенным бенефициарам. 

Поэтапный процесс формирования семейного траста 

Выбор доверенного лица

Одним из самых важных решений при создании семейного траста является выбор правильного попечителя. Доверительным управляющим может быть один человек, группа людей или компания, специально созданная в качестве доверительного управляющего. 

Попечитель семьи не обязательно должен быть профессионалом, так как эту роль может взять на себя член семьи или другое доверенное лицо, например, близкий родственник. Лицо/лица, выбранные в качестве попечителя, должны быть известны своей добросовестностью и полностью понимать обязанности попечителя. Доверительный собственник/ы должны действовать добросовестно и выполнять все обязанности в интересах бенефициаров семейного траста, а не себя. 

Если компания берет на себя роль доверительного собственника, она должна быть полностью учрежденной компанией, созданной главным образом для того, чтобы действовать в качестве доверительного собственника семейного траста. Существующая компания не может быть использована в качестве доверительного управляющего семейного траста. Директор/директора доверительной компании должны быть подобраны по тем же критериям, которые выше предъявлялись к индивидуальному доверительному управляющему. 

Во многих случаях наилучшей структурой доверительного управления для семейного траста является вновь созданная проприетарная компания (Pty Ltd.). Одно или несколько лиц будут назначены в качестве директора трастовой компании. 

Ниже перечислены некоторые роли, которые берет на себя попечитель:

• Семейный траст должен выпускать акции. 
• Следует обратиться за юридической консультацией по вопросу о том, кто должен выпускать акции в структуре доверительной компании. Как правило, акционеры могут голосовать за директоров в компании и вне компании, поскольку компания юридически владеет и контролирует все активы в рамках семейного траста. 
• В идеале, акции компании, находящейся в доверительном управлении, должны принадлежать лицу, которое является “безопасным”, что означает человека, который, скорее всего, не обанкротится. Кроме того, акции должны принадлежать физическому лицу, которое не передаст контроль над доверительной компанией кредиторам.

Именно на этом этапе следует делегировать полномочия назначающему лицу. Назначающее лицо, также называемое принципалом, определяется как лицо, обладающее абсолютной властью назначать и/или смещать доверенных лиц. 

Назначающий траст не участвует в ежедневном управлении семейным трастом. Контроль осуществляется исключительно попечителем/попечительницей или попечителем компании и ее директорами. Преемник назначающего лица должен быть определен на ранней стадии формирования семейного траста. Это необходимо для того, чтобы окончательный контроль над трастом беспрепятственно перешел к следующему поколению. 

Составление договора о семейном трасте

После того, как роль доверительного собственника и назначающего лица поручена подходящему лицу/лицам или доверительной компании, следующим шагом является получение юридической консультации относительно создания трастового договора. В идеале, юрист должен участвовать в обеспечении бесперебойной структуры создания траста с консультацией сертифицированного бухгалтера. 

Урегулировать семейный траст

Важнейшим аспектом создания семейного траста является урегулирование. При урегулировании семейного траста для передачи расчетной суммы доверительному управляющему привлекается независимое лицо, не связанное с бенефициарами. На этом этапе должна произойти физическая передача расчетной суммы от доверителя к доверенному лицу. Эта сумма должна стать первым депозитом, внесенным на банковский счет при открытии семейного трастового банковского счета. 

Учредитель должен передать расчетную сумму доверительному управляющему, чтобы тот распоряжался ею на условиях, перечисленных в трасте, в интересах бенефициаров. Затем доверительный управляющий должен выдать квитанцию, чтобы зафиксировать факт передачи расчетов. Это определяющий момент в создании и финансировании траста. 

путем оформления семейного трастового договора и предоставления расчетной суммы:

• Учредитель автоматически возложил на доверительного управляющего ответственность за трастовую собственность.
• Учредитель поручил доверительному собственнику лиц, которые подпадают под категорию бенефициаров, как указано в трастовом договоре.
• Доверительный управляющий согласился действовать в соответствии с условиями договора доверительного управления. 

Здесь также происходит выход учредителя из игры. С юридической точки зрения рекомендуется, чтобы учредитель ограничивал свою роль в семейном трасте этапом первоначального создания и выплатой установленной суммы. Это делается для того, чтобы избежать ошибочного представления о том, что декларация учредителя траста является отзывной. По правилу учредитель не должен быть родственником доверительного собственника и бенефициаров семейного траста. 

В это время доверенное лицо/лица семейного траста уже подписали трастовый документ, чтобы принять свое назначение в качестве доверенного лица траста. Подписывая трастовый договор, доверенное лицо/лица демонстрируют свое согласие придерживаться правил, содержащихся в трастовом договоре. 

Штамповка трастового договора 

Необходимость заверения документа семейного траста печатью или уплаты гербового сбора во многом зависит от страны, в которой учреждается семейный траст. 

Настройка банковского счета

Банковский счет для семейного траста должен быть открыт на имя доверительного собственника/ов. Для открытия банковского счета семейного траста на имя доверительного собственника или доверительной компании банку потребуется несколько важных документов. После того, как все документы представлены, сумма расчета должна быть перечислена на банковский счет траста. 

Выбор подходящего типа банковского счета для семейного траста – важный шаг. Доверительный управляющий должен убедиться, что основной банковский счет подходит для целей защиты активов, сохранения богатства и управления им. Другие факторы, которые доверительный управляющий может учитывать при выборе типа банковского счета, включают его основное использование. Будет ли он использоваться для осуществления инвестиционных покупок? Он будет использоваться для проведения транзакций для бизнеса и многого другого. 

После того, как банковский счет успешно открыт и активен, семейный траст официально работает и может получать дополнительные вклады или капитал через займы, покупать инвестиции и для целей ведения бизнеса. 

Учреждение семейного траста – достойное занятие. Но прежде чем создавать семейный траст, важно разобраться в его сложностях, чтобы оптимизировать его многочисленные преимущества. Damalion – ведущая финансово-консалтинговая компания – поможет вам определить, отвечает ли семейный траст вашим интересам, и выбрать идеальную юрисдикцию для его создания. Мы проведем вас через процесс создания компании, поможем открыть банковский счет и порекомендуем наилучшие меры, которые необходимо предпринять для обеспечения гладкого и беспроблемного процесса создания компании. Где бы вы ни находились, в нашей обширной глобальной сети обслуживания работают профессионалы, которые квалифицированно проконсультируют вас на каждом шагу. Свяжитесь с экспертом Damalion сегодня, чтобы узнать больше. 

Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы рекомендуем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.