נאמנות משפחתית היא כלי רב עוצמה לתכנון עיזבון. זה יכול לשמש משפחות כדי ליצור מורשת פיננסית לשנים הבאות. ישנם מספר יתרונות ויתרונות ליצירת נאמנות משפחתית , כולל הבטחת יקיריכם לקבל את העושר שלכם תוך הימנעות יעילה מחשיפה פומבית של נכסי נאמנות.
בליבה של כל אמון משפחתי מעורבים שלושה גורמים:
- Grantor אחראי ליצירת הנאמנות ומעביר לתוכו נכסים.
- הנאמן אחראי על ניהול הנאמנות בשם המוטבים.
- המוטבים הם אנשים שיקבלו את ההטבה הכספית מהנאמנות.
במבנה נאמנות משפחתית, בני המשפחה רשומים כמוטבים עיקריים. אז זה אומר שילדים, נכדים, אחים וקרובי משפחה אחרים יכולים להיקרא כמוטבים. נאמנויות משפחתיות עשויות לכלול גם בני זוג.
הסוגים השונים של קרנות נאמנות משפחתיות
להלן סקירה קצרה של הסוגים השונים של קרנות נאמנות משפחתיות.
אמון משפחתי בלתי הפיך
סוג זה של נאמנות לא ניתן לביטול או לשנות בקלות לאחר יצירתו. הנותן מאבד אוטומטית גישה לנכסים ושליטה עליהם ברגע שהנאמנות המשפחתית ממומנת. נאמנויות בלתי הפיכות משמשות בדרך כלל להגנה על נכסים.
אמון משפחתי ניתן לביטול
נאמנות ניתנת לביטול יכולה להשתנות או להתפרק בכל פעם שהאדם שיצר ומימן את הנאמנות יחליט לעשות זאת. זהו סוג גמיש של אמון עבור אנשים המעוניינים לבצע שינויים לאורך זמן.
אמון משפחה חי
נאמנות חיים היא מסמך משפטי שיכול להחזיק נכסים בזמן שאתה עדיין בחיים. זה מורכב מפירוט מקיף של משאלותיך לנכסים לאחר פטירתך.
אמון זוגי
נאמנות זוגית, המכונה גם נאמנות, קובעת כי נכסים יועברו אוטומטית לבן הזוג שנותר בחיים עם פטירתו של בן הזוג הראשון. במקרה ששניהם נפטרו, הנאמנות תועבר למוטבים המיועדים לכך.
תהליך שלב אחר שלב של גיבוש אמון משפחתי
בחירת נאמן
אחת ההחלטות המכריעות ביותר בעת הקמת נאמנות משפחתית היא בחירת הנאמן הנכון. נאמן יכול להיות אדם אחד, קבוצת אנשים או חברה שהוקמה באופן ספציפי כנאמן.
נאמן למשפחה לא חייב להיות איש מקצוע, שכן התפקיד יכול להילקח על ידי בן משפחה או אדם אחר מהימן כמו קרוב משפחה. האדם/ים שנבחרו כנאמן חייבים להיות ידועים בתחושת היושרה שלהם תוך הבנה מלאה של חובות הנאמן. נאמן/ים חייבים לפעול בתום לב וביכולתם לבצע את כל התפקידים לטובתם של הנהנים בנאמנות משפחתית, ולא הם עצמם.
אם חברה נוטלת על עצמה תפקיד של נאמן, היא חייבת להיות חברה ותיקה שהוקמה בעיקר כדי לשמש כנאמן של נאמנות משפחתית. חברה קיימת אינה יכולה לשמש כנאמן עבור נאמנות משפחתית. יש לבחור את המנהל/ים של חברת נאמן עם אותם קריטריונים כמו לעיל הנדרשים מנאמן בודד.
במקרים רבים, מבנה הנאמן הטוב ביותר עבור נאמנות משפחתית יהיה חברה קניינית חדשה שהתאגדה (Pty Ltd.). אחד מגורמים נוספים ימונה כמנהל חברת הנאמן.
להלן מספר תפקידים שנאמן נוטל על עצמו:
- נאמנות משפחתית חייבת להנפיק מניות.
- יש לפנות לייעוץ משפטי מי צריך להנפיק את המניות במבנה של חברת נאמן. בדרך כלל, בעלי מניות יכולים להצביע לדירקטורים בחברה ומחוצה לה, מכיוון שהחברה מחזיקה ושולטת באופן חוקי בכל הנכסים בתוך נאמנות משפחתית.
- באופן אידיאלי, המניות של נאמן החברה חייבות להיות בידי אדם “בטוח”, המתייחס למי שעלול לפשוט רגל. יתרה מכך, מניות חייבות להיות בידי אדם פרטי שלא ימסור את השליטה בחברת נאמן לנושים.
גם בשלב זה יש להאציל מינוי. ממנה, הנקרא גם כמנהל, מוגדר כאדם בעל סמכות מוחלטת למנות ו/או להדיח נאמנים.
מינוי הנאמנות אינו מעורב בניהול היומיומי של נאמנויות משפחתיות. השליטה נתונה אך ורק לנאמן/ים או לנאמן החברה ולמנהליה. יש לקבוע את מחליפו של מינוי בשלב מוקדם של גיבוש אמון משפחתי. זאת כדי להבטיח שהשליטה הסופית בנאמנות תעבור בצורה חלקה לדור הבא.
עריכת שטר הנאמנות המשפחתית
לאחר ייעוד תפקיד הנאמן והממנה לאדם/ים מתאימים או לחברת נאמן, השלב הבא הוא קבלת ייעוץ משפטי לגבי יצירת שטר נאמנות. באופן אידיאלי, עורך דין חייב להיות מעורב בהבטחת מבנה אמון חלק בייעוץ של רואה חשבון מוסמך.
הסדר את אמון המשפחה
היבט מכריע בהקמת נאמנות משפחתית הוא הסדר. הסדר נאמנות משפחתית כרוך באדם עצמאי שאינו קשור למוטבים שיעביר את סכום הפשרה לנאמן. בשלב זה צריכה להיות העברה פיזית של סכום הפשרה מהמיישב לנאמן. הסכום אמור להיות ההפקדה הראשונה שנעשתה לחשבון הבנק בעת הקמת חשבון בנק לנאמנות משפחתית.
על המתנחל למסור את סכום הפשרה לנאמן שיוחזק בתנאים המפורטים בנאמנות לטובת טובת המוטבים. לאחר מכן על נאמן להוציא קבלה כדי לרשום כי בוצעה העברת ההסדר. זוהי הנקודה המגדירה בה מוקמת וממומנת נאמנות.
על ידי ביצוע שטר הנאמנות המשפחתית ומתן סכום הפשרה:
- המתנחל שם אוטומטית את הנאמן כאחראי על נכס הנאמנות.
- המתנחל הקצה לנאמן את האנשים הנכללים בקטגוריית המוטבים, כאמור בשטר הנאמנות.
- הנאמן הסכים לפעול לפי תנאי שטר הנאמנות.
כאן גם יוצא מתנחל מהתמונה. מבחינה משפטית, מומלץ למתנחל להגביל את תפקידו בנאמנות משפחתית לשלב ההקמה הראשוני ותשלום הסכום המוסדר. זאת כדי למנוע את התפיסה המוטעית לפיה הצהרת האמון של המתנחל ניתנת לביטול. על פי הכלל, אסור שהמתנחל יהיה קשור לנאמן ולמוטבים בנאמנות משפחתית.
בשלב זה, הנאמן/ים של הנאמנות המשפחתית כבר חתמו על שטר הנאמנות כדי לקבל את מינויהם להיות נאמן/ים של הנאמנות. בחתימה על שטר הנאמנות, נאמן/ים מציגים את הסכמתם לציות לכללים הכלולים בשטר הנאמנות.
החתמת שטר אמון
אם יש צורך להחתים שטר נאמנות משפחתית או לשלם מס בולים יהיה תלוי במידה רבה במדינה בה מוקם נאמנות המשפחה.
הגדרת חשבון הבנק
חשבון הבנק של נאמנות משפחתית חייב להיות תחת שם הנאמן/ים. בנק ידרוש כמה מסמכים חיוניים כדי להקים חשבון בנק לנאמנות משפחתית תחת שם הנאמן או חברת הנאמן. לאחר הגשת כל המסמכים, יש להפקיד את סכום הפשרה לחשבון הבנק של הנאמנות.
בחירת סוג חשבון הבנק המתאים לקרן המשפחתית היא צעד מכריע. על נאמן לוודא שחשבון הבנק הראשי מתאים למטרות הגנה על נכסים, שימור עושר וניהול עושר. גורמים נוספים שנאמן/ים עשויים לשקול בבחירת סוג חשבון בנק כוללים את השימוש העיקרי בו. האם הוא ישמש לביצוע רכישות להשקעה? זה הולך לשמש עבור עסקאות עבור עסק, ועוד רבים אחרים.
לאחר שחשבון הבנק הוקם בהצלחה ופעיל, נאמנות משפחתית פועלת באופן רשמי ויכולה לקבל פיקדונות או הון נוספים באמצעות הלוואות, קניית השקעות ולמטרות תפעול עסקי.
הקמת אמון משפחתי היא פעילות משתלמת. אבל לפני שאתם מקימים נאמנות משפחתית, חשוב להבין את המורכבות שלו כדי להבטיח שאתם מייעלים את היתרונות הרבים שלו. היותה של דמליון חברת ייעוץ פיננסי מובילה תעזור לך לקבוע אם נאמנות משפחתית היא לטובתך ולבחור את תחום השיפוט האידיאלי להקמת אחד . אנו נדריך אותך בתהליך הגיבוש, סיוע בפתיחת חשבון בנק , ונמליץ על האמצעים הטובים ביותר לנקוט כדי להבטיח תהליך גיבוש חלק וללא טרחה. בכל מקום שבו אתה נמצא, רשת השירות הגלובלית הרחבה שלנו מורכבת מאנשי מקצוע שידריכו אותך במומחיות בכל שלב. פנה למומחה Damalion עוד היום כדי ללמוד עוד.
מידע זה אינו מיועד להחליף מס אישי או ייעוץ משפטי ספציפי. אנו מציעים לך לדון במצב הספציפי שלך עם מס או יועץ משפטי מוסמך.
