家族信託は、財産設計のための強力なツールです。 ご家族が将来にわたって経済的な遺産を残すために利用することができます。 家族信託の作成には、信託財産の公開を効果的に回避しながら、大切な人に財産を確実に渡すことができるなど、いくつかの利点と効果があります。 

家族信託の核となるのは、3つの当事者です。

• 贈与者は信託の設定に責任を持ち、資産を信託に移します。 
• 受託者は、受益者に代わって信託を管理する責任を負います。
• 受益者は、信託から経済的利益を受ける個人です。

家族信託の仕組みでは、家族が主な受益者として記載されます。 つまり、子や孫、兄弟などの親族を受益者に指定することができるのです。 家族信託には、配偶者も含まれることがあります。 

家族信託の種類

ここでは、家族信託の種類を簡単に説明します。 

取消不能家族信託 

このタイプの信託は、設定後に取り消したり、簡単に変更することができません。 家族信託に資金が投入されると、贈与者は自動的に資産へのアクセスやコントロールを失います。 取り消し不能信託は、通常、資産保全のために使用されます。 

家族信託（Revocable Family Trust

取消可能信託は、信託を設定し資金を提供した人がそうすることを決めたら、いつでも変更または解散することができます。 この信託は、時間の経過とともに変更を希望する個人のための柔軟なタイプです。 

リビング・ファミリー・トラスト

リビング・トラストは、あなたがまだ生きている間に資産を保有することができる法的文書です。 これは、あなたが亡くなった後の資産についての希望を包括的に詳細に記述したものです。 

夫婦信託

夫婦信託は、A信託とも呼ばれ、最初の配偶者の死亡時に、生存している配偶者に自動的に資産が引き継がれることを確立するものです。 両方が亡くなった場合、信託は指定された受益者に渡されます。 

家族信託設立の流れ 

受託者の選定

家族信託を設立する際に最も重要な決定のひとつは、適切な受託者を選ぶことです。 受託者は、一人、グループ、または受託者として特別に設立された会社である場合があります。 

家族の受託者は専門家である必要はなく、家族や近親者などの信頼できる他の人物がその役割を担うことができます。 受託者として選ばれる人は、受託者の義務を十分に理解した上で、誠実な人であることが求められる。 受託者は、自分自身ではなく、家族信託の受益者の最善の利益のためにすべての職務を遂行する能力をもって誠実に行動しなければなりません。 

会社が受託者の役割を担う場合、主に家族信託の受託者として設立された完全な会社でなければなりません。 既存の会社を家族信託の受託者として利用することはできません。 受託会社の取締役は、個人受託者に求められる上記と同様の基準で選任されなければならない。 

多くの場合、家族信託に最適な受託者ストラクチャーは、新たに設立された所有会社（Pty Ltd.）になります。 受託会社の取締役として、1名以上が任命されます。 

受託者が担ういくつかの役割は以下の通りです。

• 家族信託は株式を発行しなければならない。 
• 受託会社形態において、誰が株式を発行するかについては、法律上の助言を得る必要があります。 通常、会社は法的に家族信託内の全資産を保有・管理するため、株主は取締役の出入りを議決することができます。 
• 会社管財人の株式は、倒産する可能性のある人を指す「安全な人」が持っていることが理想的です。 さらに、株式は、受託会社の支配権を債権者に渡さない個人が保有している必要があります。

また、このステップで任命権者を委嘱する必要があります。 任命者（プリンシパルとも呼ばれる）は、受託者を任命および／または解任する絶対的な権限を持つ個人として定義されます。 

信託の任命者は、家族信託の日常的な管理には関与しません。 管理は、受託者／受託会社およびその取締役にのみ委ねられています。 任命権者の後継者は、家族信託の形成の早い段階で決定しておく必要があります。 これは、信託の最終的な管理が次世代に円滑に引き継がれるようにするためです。 

家族信託証書の起草

受託者や選任者の役割を適切な人物や受託会社に指定したら、次のステップとして、信託証書作成に関する法的助言を得る必要があります。 理想的には、弁護士が関与し、公認会計士の助言を受けながら、円滑な信託設定体制を確保することが必要です。 

家族信託の清算

家族信託を設定する際に重要なのは、決済です。 家族信託の決済では、受益者と関係のない独立した人が決済金を受託者に移します。 このステップでは、和解金を和解者から受託者に物理的に移転する必要があります。 この金額は、家族信託の銀行口座を開設する際に、最初に銀行口座に入金されることを意味します。 

設定者は、受益者の最善の利益のために信託に列挙された条件で保持されるように、和解金を受託者に引き渡さなければなりません。 そして、受託者は、決済の移転が行われたことを記録するために領収書を発行しなければならない。 これは、信託を設立し、資金を提供する決定的なポイントです。 

家族信託証書を締結し、和解金を提供することにより。

• 設定者は、自動的に受託者に信託財産を担当させたことになります。
• 設定者は、信託証書に記載された受益者のカテゴリーに該当する個人を受託者に割り当てました。
• 受託者は、信託証書の条件に従って行動することに同意しています。 

これは、セトラーが一歩外に出たところでもあります。 法的な観点から、家族信託における設定者の役割は、最初の設定段階と決済金額の支払いに限定することが推奨されます。 これは、設定者の信託宣言が取り消し可能であるとの誤解を避けるためである。 原則として、設定者は家族信託の受託者及び受益者と関係があってはなりません。 

この時、家族信託の受託者は信託証書に署名し、信託の受託者になることを受諾しています。 信託証書に署名することで、受託者は信託証書に含まれる規則を遵守することに同意したことを表明します。 

信託証書への押印 

家族信託証書に印紙を貼ったり、印紙税を支払う必要があるかどうかは、家族信託が設立される国によって大きく異なります。 

銀行口座の設定

家族信託の銀行口座は、受託者の名義でなければなりません。 銀行は、受託者または受託会社名義の家族信託銀行口座を開設するために、いくつかの重要な書類を要求します。 すべての書類が提出された後、和解金は信託の銀行口座に入金される必要があります。 

家族信託に適した銀行口座の種類を選択することは、非常に重要なステップです。 受託者は、メインバンクの口座が資産保全、財産保全、財産管理の目的に適していることを確認する必要があります。 受託者が銀行口座の種類を選択する際に考慮すべきその他の要素には、主な用途が含まれる。 投資購入の実行に使用されるのでしょうか？ ビジネスのための取引に使われるなど、様々な場面で活躍しそうです。 

銀行口座が正常に設定され、アクティブになると、家族信託は正式に運営され、借入金を通じて追加の預金や資本を受け取り、投資を購入し、事業運営のために使用することができます。 

家族信託を設立することは有意義な活動です。 しかし、家族信託を設定する前に、その複雑さを理解し、その多くの利点を最適化することが重要です。 ダマリオンは、金融コンサルティング会社として、家族信託がお客様の最善の利益につながるかどうかを判断し、家族信託を設定するための理想的な司法権を選択するお手伝いをします。 設立手続きや銀行口座開設のサポートをご案内し、スムーズで手間のかからない設立手続きを行うために最適な対策をご提案します。 グローバルなサービスネットワークを駆使して、お客様のご要望にお応えします。詳しくはダマリオンエキスパートにお問い合わせください。 

本情報は、個別の税務・法務に関するアドバイスに代わるものではありません。 お客様の具体的な状況については、有資格の税務・法務アドバイザーにご相談されることをお勧めします。