Um fundo familiar é uma ferramenta poderosa para o planejamento patrimonial. Pode ser usado pelas famílias para criar um legado financeiro para os próximos anos. Há várias vantagens e benefícios em criar um fundo familiar, incluindo assegurar que os seus entes queridos recebam a sua riqueza, ao mesmo tempo que evita eficazmente a divulgação pública de bens de confiança.
No cerne de cada confiança familiar estão três partes:
- O cedente é responsável pela criação do fideicomisso e transfere bens para ele.
- O fiduciário é responsável pela gestão do trust em nome dos beneficiários.
- Os beneficiários são indivíduos que receberão o benefício financeiro do fundo.
Numa estrutura de confiança familiar, os membros da família são listados como beneficiários primários. Portanto, isso significa que filhos, netos, irmãos e outros familiares podem ser nomeados como beneficiários. Os trusts familiares também podem incluir cônjuges.
Os Diferentes Tipos de Fundos Fiduciários Familiares
Aqui está uma breve visão geral sobre os diferentes tipos de fundos fiduciários familiares.
Fundo Familiar Irrevogável
Este tipo de confiança não pode ser cancelado nem facilmente alterado após a sua criação. O cedente perde automaticamente o acesso e o controle sobre os ativos, uma vez que o fundo familiar é financiado. Os trusts irrevogáveis são normalmente utilizados para a proteção de ativos.
Fundo Familiar Revogável
Um trust revogável pode ser alterado ou dissolvido sempre que a pessoa que criou e financiou o trust decidir fazê-lo. Este é um tipo flexível de confiança para indivíduos que desejam fazer mudanças ao longo do tempo.
Living Family Trust
Um fundo vivo é um documento legal que pode guardar bens enquanto você ainda está vivo. Consiste no detalhe completo dos seus desejos de bens após a sua morte.
Confiança Marital
Um trust conjugal, também conhecido como A trust, estabelece que os bens serão automaticamente transferidos para um cônjuge sobrevivente após a morte do primeiro cônjuge. Caso ambos tenham falecido, a confiança será então passada aos beneficiários designados.
Processo Passo-a-Passo de Formação de Confiança Familiar
Seleção de um fiduciário
Uma das decisões mais cruciais ao estabelecer um fundo familiar é escolher o trustee certo. Um curador pode ser uma pessoa, um grupo de pessoas ou uma empresa especificamente constituída como fiduciário.
O administrador de uma família não tem que ser um profissional, pois o papel pode ser assumido por um membro da família ou outro indivíduo de confiança, como um parente próximo. A(s) pessoa(s) escolhida(s) como fiduciária(s) deve(m) ser conhecida(s) por seu senso de integridade com total compreensão das obrigações do fiduciário. O(s) fiduciário(s) deve(m) agir de boa fé com a capacidade de executar todas as tarefas no melhor interesse dos beneficiários de um fundo familiar, e não de si próprio(s).
Se uma empresa assume o papel de um fiduciário, deve ser uma empresa totalmente estabelecida, criada principalmente para atuar como fiduciário de um fundo familiar. Uma empresa existente não pode ser usada como fideicomissário de um fundo familiar. O(s) diretor(es) de uma empresa fiduciária deve(m) ser selecionado(s) com os mesmos critérios exigidos acima de cada fiduciário.
Em muitos casos, a melhor estrutura fiduciária para um trust familiar será uma empresa proprietária recém-incorporada (Pty Ltd.). Um de mais indivíduos será designado como diretor da empresa fiduciária.
A seguir estão listados vários papéis que um fiduciário assume:
- Um fundo familiar deve emitir acções.
- Deve-se procurar aconselhamento jurídico sobre quem deve emitir as ações em uma estrutura de sociedade fiduciária. Normalmente, os acionistas podem votar nos diretores que entram e saem da empresa, pois a empresa detém e controla legalmente todos os ativos dentro de um fundo familiar.
- O ideal é que as ações de um administrador de uma empresa sejam detidas por uma pessoa “segura”, o que se refere a alguém que provavelmente irá à falência. Além disso, as ações devem ser detidas por um indivíduo que não entregará o controle de uma sociedade fiduciária aos credores.
É também nesta etapa que deve ser delegado um nomeador. Um nomeador, também chamado como principal, é definido como um indivíduo com o poder absoluto de nomear e/ou remover fiduciários.
Um nomeado do trust não está envolvido na administração diária dos trusts familiares. O controle é dado exclusivamente ao(s) fiduciário(s) ou fiduciário(s) da empresa e seus diretores. O sucessor de um nomeado deve ser determinado na fase inicial da formação da confiança da família. Isto é para garantir que o controle final da confiança passe sem problemas para a próxima geração.
Redação da Escritura de Fideicomisso Familiar
Depois de designar o papel do fiduciário e nomear uma pessoa ou pessoas adequadas ou uma empresa fiduciária, o próximo passo é obter aconselhamento jurídico sobre a criação de escrituras fiduciárias. Idealmente, um advogado deve estar envolvido na garantia de uma estrutura de estabelecimento de confiança suave com o aconselhamento de um contabilista certificado.
Liquidar o Fundo Familiar
Um aspecto crucial para a criação de um fundo familiar é o acordo. A liquidação de um fundo familiar envolve uma pessoa independente não relacionada com os beneficiários para transferir o montante da liquidação para o fiduciário. Nesta etapa, deve haver uma transferência física do montante de liquidação do colono para o administrador fiduciário. O montante deve ser o primeiro depósito feito na conta bancária quando uma conta bancária do fundo familiar é estabelecida.
O colono deve entregar o montante da liquidação ao administrador fiduciário a ser realizada nos termos enumerados no trust para o melhor interesse dos beneficiários. Um fiduciário deve então emitir um recibo para registrar que a transferência da liquidação ocorreu. Este é o ponto de definição em que um trust é estabelecido e financiado.
Executando a escritura fiduciária da família e fornecendo o montante da liquidação:
- O colono colocou automaticamente o administrador fiduciário a cargo da propriedade fiduciária.
- O fundador designou ao síndico os indivíduos que se enquadram na categoria de beneficiário, conforme consta na escritura fiduciária.
- O fiduciário concordou em agir de acordo com as condições da escritura fiduciária.
É também aqui que um colonizador sai de cena. Do ponto de vista jurídico, recomenda-se que um colonizador limite o seu papel num fundo familiar à fase inicial de estabelecimento e ao pagamento do montante liquidado. Isto é para evitar o equívoco de que a declaração de confiança do colonizador é revogável. Por regra, o colono não deve estar relacionado com o fiduciário e os beneficiários de um fundo familiar.
Neste momento, o(s) fiduciário(s) do fundo familiar já assinou(em) a escritura fiduciária para aceitar a sua nomeação como fiduciário(s) do fundo. Ao assinar a escritura fiduciária, o(s) fiduciário(s) manifesta(m) a sua concordância em aderir às regras contidas na escritura fiduciária.
Carimbo de Confiança
Se a escritura de um fundo familiar precisa ser carimbada ou pagar imposto de selo dependerá em grande parte do país em que um fundo familiar é estabelecido.
Configurando a conta bancária
A conta bancária de um fundo familiar deve estar sob o nome do(s) fiduciário(s). Um banco precisará de alguns documentos cruciais para estabelecer uma conta bancária fiduciária familiar sob o nome do fideicomissário ou da empresa fiduciária. Uma vez apresentados todos os documentos, o montante da liquidação deve ser depositado na conta bancária do trust.
Escolher o tipo de conta bancária adequado para o fundo familiar é um passo crucial. Um fiduciário deve certificar-se de que a conta bancária principal é adequada para fins de proteção de ativos, preservação de riqueza e gestão de riqueza. Outros fatores que o(s) fiduciário(s) pode(m) considerar ao escolher um tipo de conta bancária incluem seu uso primário. Será usado para executar compras de investimento? Vai ser usado para transacções para um negócio, e muito mais.
Uma vez que a conta bancária tenha sido estabelecida e ativa com sucesso, um fundo familiar é oficialmente operacional e pode receber depósitos adicionais ou capital através de empréstimos, comprar investimentos e para fins de operação comercial.
Estabelecer um fundo familiar é uma actividade que vale a pena. Mas antes de criar uma confiança familiar, é importante entender suas complexidades para garantir que você otimize seus muitos benefícios. Damalion sendo uma empresa de consultoria financeira de primeira linha o ajudará a determinar se uma confiança familiar é do seu melhor interesse e a escolher a jurisdição ideal para estabelecer uma. Nós iremos guiá-lo através do processo de formação, assistência na abertura de contas bancárias, e recomendaremos as melhores medidas a tomar para garantir um processo de formação suave e sem complicações. Onde quer que você esteja localizado, nossa extensa rede global de serviços é composta por profissionais que o guiarão com conhecimento de causa em cada passo do caminho. Contacte hoje um especialista da Damalion para saber mais.
Esta informação não pretende ser um substituto para conselhos fiscais ou jurídicos específicos e individualizados. Sugerimos que você discuta sua situação específica com um consultor tributário ou jurídico qualificado.
