En familiestiftelse er et kraftig verktøy for eiendomsplanlegging. Det kan brukes av familier til å skape en økonomisk arv i årene som kommer. Det er flere fordeler og fordeler ved å opprette en familietillit , inkludert å sikre at dine kjære mottar formuen din samtidig som du effektivt unngår offentlig avsløring av tillitsmidler. 

I kjernen av enhver familietillit involverer tre parter:

• Grantor er ansvarlig for å opprette tilliten og overfører eiendeler til den. 
• Tillitsmannen er ansvarlig for å administrere trusten på vegne av mottakerne.
• Begunstigede er personer som vil motta den økonomiske fordelen fra trusten.

I en familietillitsstruktur er familiemedlemmer oppført som primære mottakere. Så det betyr at barn, barnebarn, søsken og andre slektninger kan navngis som begunstigede. Familiestiftelser kan også omfatte ektefeller. 

De forskjellige typene familiefond

Her er en kort oversikt over de ulike typene familiefond. 

Ugjenkallelig familietillit 

Denne typen tillit kan ikke kanselleres eller enkelt endres etter opprettelsen. Grantor mister automatisk tilgang til og kontroll over eiendeler når familietrusten er finansiert. Ugjenkallelige truster brukes vanligvis for aktivabeskyttelse. 

Oppsigelig familietillit

En gjenkallelig trust kan endres eller oppløses når som helst personen som opprettet og finansierte trusten bestemmer seg for å gjøre det. Dette er en fleksibel type tillit for enkeltpersoner som ønsker å gjøre endringer over tid. 

Living Family Trust

En levende trust er et juridisk dokument som kan inneha eiendeler mens du fortsatt er i live. Den består av omfattende detaljer om dine ønsker for eiendeler etter at du har gått bort. 

Ekteskapelig tillit

En ekteskapelig trust, også kjent som A trust, fastslår at eiendeler automatisk vil bli overført til en gjenlevende ektefelle ved døden til den første ektefellen. I tilfelle begge har gått bort, vil trusten bli overført til utpekte begunstigede. 

Trinn-for-trinn-prosess for dannelse av familietillit 

Velge en tillitsmann

En av de mest avgjørende avgjørelsene når du skal etablere en familietillit, er å velge riktig tillitsmann. En tillitsmann kan være én person, en gruppe personer eller et selskap som spesifikt er satt opp som en bobestyrer. 

En bobestyrer i en familie trenger ikke å være en profesjonell, da rollen kan påtas av et familiemedlem eller en annen betrodd person, for eksempel nær slektning. Den/de som velges som tillitsmann må være kjent for sin følelse av integritet med full forståelse for tillitsmannsforpliktelser. En forvalter/e må handle i god tro med kapasitet til å utføre alle plikter til beste for mottakerne av en familietrust, og ikke seg selv. 

Dersom et selskap påtar seg rollen som tillitsmann, må det være et fullt etablert selskap opprettet hovedsakelig for å fungere som tillitsmann i en familietrust. Et eksisterende selskap kan ikke brukes som tillitsmann for en familiestiftelse. Styremedlemmene i et tillitsmannsselskap bør velges med de samme kriteriene som ovenfor som kreves fra individuell tillitsmann. 

I mange tilfeller vil den beste tillitsmannsstrukturen for en familiestiftelse være et nylig innlemmet proprietært selskap (Pty Ltd.). En av flere personer vil bli tildelt som direktør i tillitsmannsselskapet. 

Flere roller som en bobestyrer påtar seg er oppført nedenfor:

• En familiestiftelse må utstede aksjer. 
• Det bør søkes juridisk råd om hvem som skal utstede aksjene i en tillitsmannsselskapsstruktur. Vanligvis kan aksjonærer stemme direktørene inn og ut av selskapet, ettersom selskapet lovlig har og kontrollerer alle eiendeler i en familietrust. 
• Ideelt sett må aksjene i en tillitsmann holdes av en person som er “trygg”, som refererer til en som sannsynligvis vil gå konkurs. Videre må aksjer eies av en person som ikke vil overlate kontrollen over et bobestyrerselskap til kreditorer.

Det er også i dette trinnet at en utnevner skal delegeres. En oppnevner, også kalt en rektor, er definert som en person med absolutt makt til å utnevne og/eller fjerne tillitsmenn. 

En oppnevner av trusten er ikke involvert i den daglige administrasjonen av en familiestiftelse. Kontrollen er utelukkende gitt til bobestyreren/e eller selskapets tillitsmann og dets styremedlemmer. Etterfølgeren til en utnevner må bestemmes på et tidlig stadium av dannelsen av familietillit. Dette er for å sikre at den endelige kontrollen av tilliten går jevnt over til neste generasjon. 

Utarbeidelse av familietillitsbrevet

Etter å ha utpekt rollen som bobestyrer og oppnevner til passende person(er) eller et tillitsmannsselskap, er neste steg å innhente juridisk rådgivning angående opprettelse av tillitsskjøte. Ideelt sett må en advokat være involvert i å sikre en jevn struktur for tillitsetablering med råd fra en sertifisert regnskapsfører. 

Avgjør Family Trust

Et avgjørende aspekt ved å opprette en familiestiftelse er oppgjør. Oppgjøret av en familietrust innebærer at en uavhengig person uten tilknytning til de begunstigede overfører oppgjørssummen til bobestyreren. I dette trinnet bør det være en fysisk overføring av oppgjørssummen fra oppgjørsgiver til bobestyrer. Beløpet er ment å være det første innskuddet som gjøres på bankkontoen når en familiekonto er opprettet. 

Oppgjørsgiveren må overlevere oppgjørssummen til bobestyreren som skal holdes på de vilkår som er oppregnet i trusten til beste for mottakernes beste. En bobestyrer må da utstede en kvittering for å registrere at overføringen av oppgjøret har skjedd. Dette er det avgjørende punktet der en trust etableres og finansieres. 

Ved å utføre familietillitsbrevet og gi oppgjørssummen:

• Nybyggeren har automatisk satt bobestyreren til å ha ansvaret for tillitseiendommen.
• Bosetteren har tildelt bobestyreren de personene som faller inn under kategorien begunstiget, som angitt i tillitsbrevet.
• Forvalteren har samtykket i å opptre i henhold til vilkårene i tillitsbrevet. 

Det er også her en nybygger trer ut av bildet. Fra et juridisk synspunkt anbefales det at en nybygger begrenser sin rolle i en familiestiftelse til den innledende etableringsfasen og betalingen av den oppgjorte summen. Dette for å unngå misforståelsen om at nybyggerens tillitserklæring er gjenkallelig. Etter regelen må bosetteren ikke være i slekt med bobestyreren og mottakerne av en familietrust. 

På dette tidspunktet har tillitsmannen/-ene til familietrusten allerede signert trust-skjøtet for å godta utnevnelsen deres til å være tillitsmannen/-ene til trusten. Ved å undertegne tillitsbrevet viser en/de bobestyrere at de er enige om å følge reglene i tillitsbrevet. 

Tillitsstempling av skjøte 

Hvorvidt et familiestiftelsesbrev må stemples eller betale stempelavgift vil i stor grad være avhengig av landet en familiestiftelse er etablert i. 

Sette opp bankkontoen

Bankkontoen for en familiestiftelse må stå under bobestyrerens navn. En bank vil kreve noen få viktige dokumenter for å opprette en bankkonto for familietillit under bobestyrerens eller tillitsmannsselskapets navn. Når alle dokumenter er sendt inn, skal oppgjørssummen settes inn på trustens bankkonto. 

Å velge egnet bankkontotype for familietrusten er et avgjørende skritt. En bobestyrer må sørge for at hovedbankkontoen er egnet for formålet med aktivabeskyttelse, formuesbevaring og formuesforvaltning. Andre faktorer som forvalter/e kan vurdere når de velger en bankkontotype inkluderer dens primære bruk. Vil det bli brukt til å gjennomføre investeringskjøp? Den skal brukes til transaksjoner for en bedrift, og mange flere. 

Når bankkontoen har blitt opprettet og aktiv, er en familiestiftelse offisielt i drift og kan motta ytterligere innskudd eller kapital via lån, kjøpe investeringer og for forretningsdriftsformål. 

Å etablere en familietillit er en verdig aktivitet. Men før du oppretter en familiestiftelse, er det viktig å forstå kompleksiteten for å sikre at du optimaliserer dens mange fordeler. Da Damalion er et ledende finansielt konsulentfirma, vil det hjelpe deg å finne ut om en familiestiftelse er i din beste interesse og velge den ideelle jurisdiksjonen for å opprette en . Vi vil veilede deg gjennom dannelsesprosessen, assistanse ved åpning av bankkontoer og anbefale de beste tiltakene du kan ta for å sikre en jevn og problemfri dannelsesprosess. Uansett hvor du befinner deg, består vårt ekspansive globale servicenettverk av fagfolk som vil veilede deg på ekspertnivå hvert trinn på veien. Ta kontakt med en Damalion-ekspert i dag for å lære mer. 

Denne informasjonen er ikke ment å være en erstatning for spesifikk individualisert skatt eller juridisk rådgivning. Vi foreslår at du diskuterer din spesifikke situasjon med en kvalifisert skatte- eller juridisk rådgiver.