Družinski sklad je močno orodje za načrtovanje posesti. Družine ga lahko uporabljajo za ustvarjanje finančne zapuščine v prihodnjih letih. Obstaja več prednosti in koristi za ustvarjanje družinskega zaupanja , vključno z zagotavljanjem, da vaši ljubljeni prejmejo vaše bogastvo, hkrati pa se učinkovito izogibate javnemu razkritju sredstev zaupanja. 

V središču vsakega družinskega zaupanja so tri strani:

• Koncedent je odgovoren za ustvarjanje sklada in vanj prenese sredstva. 
• Skrbnik je odgovoren za upravljanje sklada v imenu upravičencev.
• Upravičenci so posamezniki, ki bodo prejeli finančno korist od zaupanja.

V strukturi družinskega zaupanja so družinski člani navedeni kot glavni upravičenci. To pomeni, da so otroci, vnuki, bratje in sestre in drugi sorodniki lahko imenovani kot upravičenci. Družinski skladi lahko vključujejo tudi zakonce. 

Različne vrste družinskih skrbniških skladov

Tukaj je kratek pregled različnih vrst družinskih skrbniških skladov. 

Nepreklicno družinsko zaupanje 

Te vrste zaupanja ni mogoče preklicati niti zlahka spremeniti po ustanovitvi. Koncedent samodejno izgubi dostop do sredstev in nadzor nad njimi, ko je družinski sklad financiran. Nepreklicni skladi se običajno uporabljajo za zaščito sredstev. 

Preklicni družinski sklad

Preklicni sklad se lahko spremeni ali razpusti kadar koli se za to odloči oseba, ki je ustanovila in financirala sklad. To je prilagodljiva vrsta zaupanja za posameznike, ki želijo sčasoma spremeniti. 

Živeče družinsko zaupanje

Živi sklad je pravni dokument, ki lahko hrani premoženje, ko ste še živi. Sestavljen je iz izčrpnih podrobnosti vaših želja po premoženju po vaši smrti. 

Zakonsko zaupanje

Zakonski sklad, znan tudi kot sklad, določa, da se premoženje samodejno prenese na preživelega zakonca ob smrti prvega zakonca. V primeru, da sta oba umrla, bo zaupanje preneseno na določene upravičence. 

Postopek oblikovanja družinskega zaupanja korak za korakom 

Izbira skrbnika

Ena izmed najpomembnejših odločitev pri ustanovitvi družinskega sklada je izbira pravega skrbnika. Skrbnik je lahko ena oseba, skupina ljudi ali podjetje , ki je posebej ustanovljeno kot skrbnik. 

Ni nujno, da je skrbnik družine profesionalec, saj lahko vlogo prevzame družinski član ali drug zaupanja vreden posameznik, na primer bližnji sorodnik. Osebe, izbrane za skrbnika, morajo biti znane po občutku integritete in popolnem razumevanju skrbniških obveznosti. Skrbnik/skrbniki morajo delovati v dobri veri z zmožnostjo opravljati vse naloge v najboljšem interesu upravičencev do družinskega sklada in ne njih samih. 

Če podjetje prevzame vlogo skrbnika, mora biti v celoti ustanovljeno podjetje, ustanovljeno predvsem kot skrbnik družinskega sklada. Obstoječega podjetja ni mogoče uporabiti kot skrbnika družinskega sklada. Direktor/i skrbniške družbe morajo biti izbrani po enakih merilih, kot se zahtevajo od posameznega skrbnika. 

V mnogih primerih bo najboljša skrbniška struktura za družinski sklad na novo ustanovljeno lastniško podjetje (Pty Ltd.). Za direktorja skrbniške družbe bo določen eden ali več posameznikov. 

Spodaj je naštetih več vlog, ki jih prevzame skrbnik:

• Družinski sklad mora izdajati delnice. 
• Poiskati je treba pravni nasvet o tem, kdo naj izda delnice v strukturi skrbniške družbe. Običajno lahko delničarji izglasujejo direktorje v podjetju in iz njega, saj podjetje zakonito drži in nadzoruje vsa sredstva v družinskem skladu. 
• V idealnem primeru mora imeti deleže v skrbniku podjetja oseba, ki je “varna”, kar se nanaša na nekoga, ki bo verjetno šel v stečaj. Poleg tega mora imeti delnice posameznik, ki nadzora nad skrbniškim podjetjem ne bo prepustil upnikom.

V tem koraku je treba tudi delegirati imenovanega. Pooblaščenec, imenovan tudi principal, je opredeljen kot posameznik, ki ima absolutno pooblastilo za imenovanje in/ali odstranjevanje skrbnikov. 

Imenovalec sklada ni vključen v vsakodnevno upravljanje družinskih skladov. Nadzor je podvržen izključno skrbniku oziroma skrbniku družbe in njegovim direktorjem. Naslednika imenovanja je treba določiti v zgodnji fazi oblikovanja družinskega zaupanja. S tem zagotovimo, da se končni nadzor nad zaupanjem nemoteno prenese na naslednjo generacijo. 

Priprava listine o družinskem zaupanju

Po določitvi vloge skrbnika in pooblaščenca za primerno osebo/-e ali skrbniško družbo je naslednji korak pridobitev pravnega nasveta glede ustanovitve skrbniške listine. V idealnem primeru mora biti odvetnik vključen v zagotavljanje nemotene strukture zaupanja z nasveti pooblaščenega računovodje. 

Rešite družinsko zaupanje

Pomemben vidik ustanovitve družinskega sklada je poravnava. Poravnava družinskega sklada vključuje neodvisna oseba, ki ni povezana z upravičenci, da poravnalni znesek prenese na skrbnika. V tem koraku bi moral priti do fizičnega prenosa poravnalnega zneska od ustanovitelja do skrbnika. Znesek naj bi bil prvi depozit na bančni račun, ko je odprt bančni račun družinskega zaupanja. 

Ustanovitelj mora poravnalni znesek izročiti skrbniku, ki bo držan pod pogoji, navedenimi v skrbništvu, v najboljšem interesu upravičencev. Skrbnik mora nato izdati potrdilo, ki potrjuje, da je prišlo do prenosa poravnave. To je odločilna točka, v kateri se vzpostavi in financira sklad. 

S sklenitvijo družinskega sklada in zagotovitvijo poravnalnega zneska:

• Ustanovitelj je skrbnika samodejno postavil za skrbniško premoženje.
• Ustanovitelj je upravitelju dodelil posameznike, ki spadajo v kategorijo upravičencev, kot je navedeno v listini o skrbništvu.
• Skrbnik se je strinjal, da bo ravnal pod pogoji sklada. 

Tu tudi naseljenik stopi iz slike. S pravnega vidika je priporočljivo, da ustanovitelj svojo vlogo v družinskem zaupanju omeji na fazo začetne ustanovitve in plačila poravnane vsote. S tem se izognemo napačnemu prepričanju, da je izjava o zaupanju ustanovitelja preklicna. Ustanovitelj praviloma ne sme biti v sorodu s skrbnikom in upravičenci družinskega sklada. 

V tem času so skrbniki družinskega sklada že podpisali pogodbo o skrbništvu, da sprejmejo svoje imenovanje za skrbnika/-ov skrbnika. S podpisom skrbniškega akta pooblaščenec/-i pokažejo, da soglašajo s spoštovanjem pravil, ki jih vsebuje pogodba o zaupanju. 

Žigosanje potrdila o zaupanju 

Ali je treba potrdilo o družinskem skrbništvu žigosati ali plačati kolkovino, bo v veliki meri odvisno od države, v kateri je družinski sklad ustanovljen. 

Postavitev bančnega računa

Bančni račun družinskega sklada mora biti pod imenom skrbnika. Banka bo zahtevala nekaj ključnih dokumentov za vzpostavitev bančnega računa družinskega zaupanja pod imenom skrbnika ali skrbniške družbe. Ko so predloženi vsi dokumenti, je treba znesek poravnave nakazati na bančni račun sklada. 

Izbira ustrezne vrste bančnega računa za družinsko skrbništvo je ključni korak. Skrbnik mora zagotoviti, da je glavni bančni račun primeren za namene zaščite premoženja, ohranjanja bogastva in upravljanja premoženja. Drugi dejavniki, ki jih skrbnik(i) lahko upoštevajo pri izbiri vrste bančnega računa, vključujejo njegovo primarno uporabo. Ali bo uporabljena za izvedbo naložbenih nakupov? Uporabljal se bo za transakcije za podjetja in še veliko več. 

Ko je bančni račun uspešno ustanovljen in aktiven, družinski sklad uradno deluje in lahko prejema dodatne depozite ali kapital z najemanjem posojil, nakupom naložb in za poslovne namene. 

Vzpostavitev družinskega zaupanja je vredna dejavnost. Toda preden ustanovite družinski sklad, je pomembno razumeti njegovo zapletenost, da zagotovite, da boste optimizirali njegove številne prednosti. Damalion, ki je vodilno finančno svetovalno podjetje, vam bo pomagal ugotoviti, ali je družinski sklad v vašem najboljšem interesu, in izbrati idealno jurisdikcijo za ustanovitev . Vodili vas bomo skozi postopek ustanovitve, pomoč pri odpiranju bančnega računa in priporočili najboljše ukrepe za zagotovitev nemotenega in nemotenega postopka ustanovitve. Kjer koli se nahajate, je naša obsežna globalna servisna mreža sestavljena iz strokovnjakov, ki vas bodo strokovno vodili na vsakem koraku. Če želite izvedeti več, se še danes obrnite na strokovnjaka za Damalion . 

Te informacije niso namenjene nadomestitvi posebnega individualnega davčnega ali pravnega svetovanja. Predlagamo, da se o svojem posebnem položaju pogovorite s kvalificiranim davčnim ali pravnim svetovalcem.