個人の重要な財産を、ユニークな法的性格を持つ構造物に整理することで、利益を得ることができる場合が多くあります。 これには、後継者育成、資産保全、ファミリーオフィス内の経営権の整理、投機的な運用や借り入れなどが含まれます。

ファミリー・ウェルス・マネジメント会社は、以下の法的形態で設立することができます。

• 公開有限責任会社（SA）
• 私的有限責任会社(SARL)
• 株式による有限責任パートナーシップ（SCA）
• 有限責任会社（SCOP）の形態で組織された協同組合

ファミリー・ウェルス・マネジメント企業のための税制

• ファミリー・ウェルス・マネジメント（SPF）会社は、所得税と純財産税が免除されます。
• ルクセンブルグの税務上の居住者である個人および欧州貯蓄指令に該当する個人に支払われる利息を除き、利息の支払いに適用される源泉徴収税はありません。
• 配当金および清算金には源泉徴収税は課されません。
• Family Wealth Managementは、ルクセンブルグが他国と締結している租税条約や 欧州親子会社指令（1990年7月23日、90/435/CEE）の適用を受けることはできません。

ファミリー・ウェルス・マネジメントの株式保有資格

ファミリー・ウェルス・マネジメントの仕組みは、以下のような投資家に限定されています。

• 私有財産の管理範囲内で機能する個人。
• 1人または複数の個人の私的な富のためにのみ機能する団体。
• 上記の投資家のために活動する仲介業者。

興味のある投資家は、それが本当に適格な投資家であることを、ドミニケーション代理人に、またはそれができない場合は、Family Wealth Management Companyの取締役に、書面で確認する必要があります。

家族財産管理会社（SPF）の株主は、投資家グループに限定される必要があります。 ファミリー・ウェルス・マネジメント・カンパニー（SPF）が発行する株式は、証券取引所への上場や公募を行うことはできません。

家族財産管理会社（SPF）の代理を務める専門家（例えば、国内代理人、公認監査人、公認会計士の場合）は、家族財産管理会社（SPF）が法律で制定された条件の範囲内で準拠していることを毎年証明されなければならない。

資本配分税

2009年1月1日より、0.5%の出資税が廃止され、代わりに75ユーロの固定登録料が設定されました。

負債

ファミリー・ウェルス・マネジメント・カンパニー（SPF）は、銀行借入、株主ローン、私募債発行による負債で、株式プレミアムで増強された株式資本の8倍の比率で資金を調達することができます。

加入税

ファミリー・ウェルス・マネジメント・カンパニー（SPF）には、引受資本と払込資本に対して0.25％の年間加入税が課されます。

出資税は100ユーロ以上125,000ユーロ以下、資本金のみに適用され、負債が資本金の8倍以上の場合を除き、負債には適用されません。

許可された活動

譲渡可能な有価証券のポートフォリオ管理、例えば株式や変動資本の投資会社の場合など。 ファミリー・ウェルス・マネジメント・カンパニー（SPF）が後者の経営に介入しないことを条件とした、株式によって限定された他の企業への参加取得。

制限付き活動

• 商業・工業活動
• 不動産の購入または直接所有
• 知的財産の保有
• 有利子負債の供与
• 参加企業の経営に携わる

アプリケーション

• サクセッションプランニング
• 家族の資産管理手段

ダマリオンは、国際的なコンサルティング会社として、個人およびファミリーオフィス向けのサービス提供、銀行口座開設を伴うルクセンブルグファミリー資産管理会社の設立・運営を専門としています。 当社のグローバルサービスネットワークは 、法律分野、会計分野、財政分野、規制分野の様々な専門家との長年の関係で成り立っています。詳しくは、ダマリオンの専門家にお問い合わせください。

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