Трасти та фонди є двома найпопулярнішими інструментами для захисту активів та управління багатством . Ця стаття надає поглиблений погляд на трасти та фонди, щоб ви могли вирішити, який із них найкраще відповідає вашим потребам.

Короткий огляд трастів

Траст був невід’ємним елементом юрисдикції загального права з 12 століття. По суті, він описує існуючі відносини між особою, яка володіє активами (довірена особа) від імені іншої особи або групи осіб (бенефіціарів).

Траст – це юридична особа, яка зазвичай виникає, коли фізична особа (учредитель) передає активи довіреній чи довіреній компанії, основною функцією якої є утримання активів і збереження, або в деяких випадках, підвищення їх вартості до тих пір, поки такий частковий або повний цільовий фонд не буде створено. розподілено одному або всім названим бенефіціарам.

Хоча юридичний титул належить довіреній особі, бенефіціарами, як випливає з цього терміну, будуть особи, які отримають виключно вигоду від цільового фонду. Тому головна роль довіреної особи — утримувати активи від імені бенефіціарів.

Траст повинен регулюватися офіційним письмовим договором про трасту, який розмежовує адміністративні та диспозитивні повноваження довірених осіб, включаючи умови, узгоджені з учредителем та його/її радником/радниками.

Існують різні види довіри. Одним із прикладів є траст, коли учредитель може побажати, щоб довірена особа виплачувала дохід одній особі протягом усього їхнього життя. Існують також випадки, коли довіреній особі надається повне право приймати рішення щодо сплати капіталу та доходу.

Трасти, засновані з метою планування спадкоємства для сімей , створені, де довірені особи можуть розпоряджатися багатством після життя засновника, що, у свою чергу, гарантує, що сім’я учредителя продовжуватиме отримувати дохід після його смерті.

Таким чином, траст має здатність відкладати час, коли бенефіціари можуть отримати право на сімейне багатство. Ця структура допомагає запобігти значному зменшенню багатства до тих пір, поки діти не стануть відповідальними дорослими, щоб забезпечити розумне витрачання грошей.

Відокремлення активів від особистого багатства людини має ряд переваг, таких як захист від особистих боргів та інших фінансових загроз. Крім того, траст може також забезпечити значну економію податків залежно від законів місця проживання учредителя.

По суті, трасти спочатку були розроблені для захисту активів, планування майна та цілей спадкування.

Короткий огляд фундаментів

Фонд є відносно новим поняттям у деяких юрисдикціях загального права. Як правило, більшість осіб або сімей використовують трасти для утримання активів і планування спадкоємності. З іншого боку, фонди використовувалися для тих самих застосувань у цивільно-правових юрисдикціях.

По суті, фонд — це інкорпорована юридична особа , яку можна використовувати для зберігання активів, структурування статків та планування спадкоємності. Це не компанія і не траст, хоча має деякі особливості, притаманні обом. Фонд не має акціонерів чи власників, а також жодних вимог щодо імен бенефіціарів. Він повільно стає переважним холдингом, оскільки він відокремлює базові активи від особистого багатства особи та не підпадає під цілі податку на спадщину.

Фонди, по суті, є сиротами , якими користуються благодійні чи неприбуткові трасти, цільові трасти та компанії. Вони також можуть використовуватися в неблагодійних цілях, наприклад, у випадку планування спадкоємства для сімей із надвисоким капіталом, дозволяючи їм вилучити активи, які фонд може зберігати для своїх бенефіціарів на даний момент.

Фонди можуть тримати всі типи активів від одного активу до різних активів. Немає жодних обмежень щодо того, що може бути у власності фонду, крім нерухомого майна.

Правова структура – Фонд проти Траст

Фундамент

• Вважається окремою юридичною особою, схожою на компанію.
• Може укладати та зберігати активи під своїм ім’ям.
• Він також може подати до суду або бути позовом від свого імені.
• Має юридичне та бенефіціарне право власності на активи.

Довіра

• Не віднесено до категорії окремої юридичної особи.
• Юридичні права та обов’язки лежать на плечах довіреної особи, а не самого трасту.
• Довірені особи укладають власне ім’я від імені трасту.
• Довірена особа може подати до суду або бути позовом від свого власного імені, замість того, щоб діяти трастом або проти нього.

Налаштування – Фонд проти Довіри

Фундамент

• Повинен бути офіційно зареєстрований у відповідному реєстрі або органі в його місцевій юрисдикції.
• Реєстрація слугуватиме доказом створення фонду та відповідності вимогам законодавства.
• Правовий установчий документ або статут є загальнодоступними. У статуті не обов’язково вказувати особу опікунів, засновників та бенефіціарів.

Довіра

• При створенні траст повинен відповідати наступним вимогам. Вони включають демонстрацію наміру учредителя створити трасту та ідентифікацію його бенефіціарів.
• Його не потрібно реєструвати. Довірчі документи не повинні оприлюднюватися.
• Існування трасту може залишатися конфіденційним.

Бенефіціари – Фонд проти Довіри

Фундамент

• Не потрібно мати пільговиків.
• Бенефіціари мають обмежені права, якщо засновник не надає додаткові права відповідно до чинних правил.
• Бенефіціари не мають доступу до інформації про фонд.
• Бенефіціари не мають бенефіціарної участі в фонді, якщо це не передбачено його власним положенням.

Довіра

• Щоб траст був дійсним, він повинен мати бенефіціарів.
• У разі відсутності бенефіціарів він повинен мати примусового органу, щоб забезпечити, щоб довірена особа керувала трастом відповідно до його початкової мети.
• Бенефіціари мають право власності на активи . Вони мають невід’ємні юридичні права, які можуть, зокрема, примушувати довірених осіб здійснювати необхідні дії через суд та багато іншого.
• Бенефіціари мають право на певну інформацію про трасту.

Фінансування – фонд проти довіри

Фундаменти

• Можна встановити без початкових коштів.
• Засновник не зобов’язаний вносити кошти до фонду, який автоматично виникає після реєстрації.

Довіра

• Вважається, що учредитель передає початкові активи для формування трасту .
• Додаткові активи можуть бути включені далі або за професійною консультацією.

Управління – фонд проти довіри

Фундамент

• Має власну раду для управління своїми справами.
• Один член ради повинен бути постачальником послуг довірчої компанії або компанією, що знаходиться у своїй юрисдикції.
• Немає фіксованого максимального числа членів ради, але кількість може бути встановлена згідно з положеннями фонду .
• Членам ради має бути не менше 18 років із здоровими розумовими здібностями.

Довіра

• Довірчий керуючий в першу чергу відповідає за прийняття рішень та управління трастовим фондом.
• Довіреною особою може бути фізична або юридична особа.
• Може бути ще один довірений. Рішення, прийняті від імені трасту, мають бути єдиною угодою всіх довірених осіб.

Обов’язки та відповідальність – Фонд проти Довіри

Фундамент

• Члени ради виконують аналогічні обов’язки та функції ради директорів компанії.
• Члени ради повинні діяти сумлінно, маючи на увазі найкращі інтереси фонду .
• Продемонструйте турботу, старанність і вміння, які досить розважливі люди виявили б у подібних обставинах.
• Члени ради не несуть зобов’язань, подібних до фідуціарних обов’язків щодо бенефіціарів фонду.

Довіра

• Довірені особи мають більш широкі обов’язки щодо забезпечення захисту та найкращих інтересів бенефіціарів.
• Довірена особа, як і будь-яка розумна особа, повинна діяти з належною ретельністю, у міру своїх можливостей та навичок, сумлінно виконуючи дії та рішення.
• Відповідно до чинних умов трасту, довіреним особам може бути доручено зберегти або підвищити вартість трастового фонду.
• Деякі з обов’язків довіреної особи можуть бути делеговані іншим третім сторонам, таким як інвестиційні менеджери. Однак загальне управління їхньою роботою лежить на плечах довіреної особи.

Активи, якими можуть володіти структури – фонд проти довіри

Фундамент

• Утримує всі види активів, крім нерухомого майна.

Довіра

• Володіє будь-яким типом власності, крім нерухомості.

Оподаткування – фонд проти довіри

Фундамент

• У більшості юрисдикцій оподатковуються як організації з нульовою ставкою. Це означає, що вони сплачуватимуть податок за ставкою 0% з будь-якого доходу та прибутку, отриманого за межами їхньої юрисдикції.
• Засновник може оподатковуватись, коли дарує фонд, або податки на розподіл із фонду, які значною мірою залежать від податкового становища одержувача.

Довіра

• Не сплачується податок з трастів за умови, що немає доходів, отриманих від активів у його власній юрисдикції.
• Необхідно використовувати конкретні податкові консультації на основі того, де засновано трасту.

Damalion може допомогти вам створити довіру та гарантувати вашу спадщину. Дізнайтеся детальний процес формування трасту в Люксембурзі або бажаній юрисдикції. Як провідна консалтингова фірма, ми використовуємо нашу розгалужену глобальну мережу послуг юристів, бухгалтерів та інших постачальників послуг, що мають відношення до безперебійного формування цільових фондів. Ми також можемо допомогти вам відкрити банківський рахунок на вашу довіру. Наша бездоганна репутація, досконалість, широкі знання, відданість і надійність, ви можете бути впевнені, що ви зможете без проблем створити трасти у бажаній юрисдикції. Зверніться до експерта Damalion сьогодні , щоб дізнатися більше про формування довіри та інші наші послуги.

Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.