Stiftelser och stiftelser är två av de mest populära verktygen för tillgångsskydd och förmögenhetsförvaltning. Denna artikel tjänar till att ge en djupgående titt på stiftelser och stiftelser så att du kan bestämma vilken som bäst passar dina behov.

En kort översikt om förtroende

En trust har varit en integrerad del av common law jurisdiktion sedan 1100-talet. I huvudsak beskriver den det befintliga förhållandet mellan en person som innehar tillgångar (förvaltare) på uppdrag av en annan person eller grupp av individer (förmånstagare).

En trust är en juridisk person som vanligtvis börjar när en individ (settlare) överför tillgångar till en förvaltare eller förvaltare, vars primära funktion är att inneha tillgångar och bevara, eller i vissa fall, höja deras värde tills en sådan partiell eller hel fond är distribueras till en eller alla de namngivna förmånstagarna.

Medan den juridiska titeln är under förvaltarens namn, kommer förmånstagarna, som termen antyder, att vara de individer som enbart kommer att dra nytta av förvaltningsfonden. Därför är den primära rollen för en förvaltare att inneha tillgångarna på förmånstagarnas vägnar.

En trust måste styras av en formell skriftlig trustakt som beskriver förvaltarnas administrativa och dispositiva befogenheter, inklusive villkor som överenskommits med bosättaren och hans eller hennes rådgivare.

Det finns olika typer av förtroende. Ett exempel är en trust där en nybyggare kan önska att förvaltaren ska betala inkomst till en person under hela sin livstid. Det finns också fall där en förvaltare ges full handlingsfrihet att fatta beslut om att betala kapital och inkomst.

Förvaltningar som grundas i syfte att planera succession för familjer är inrättade där förvaltare kan administrera förmögenhet efter en nybyggares livstid, vilket i sin tur garanterar att nybyggarens familj kommer att fortsätta att få inkomst efter att de har gått bort.

Därför har en trust förmågan att fördröja tid då förmånstagare kan bli berättigade till familjeförmögenhet. Denna struktur hjälper till att förhindra att betydande välstånd minskar tills barn blir ansvarsfulla vuxna för att säkerställa kloka pengar.

Att separera tillgångar från en individs personliga förmögenhet har en mängd fördelar, såsom skydd mot personliga skulder och andra ekonomiska hot. Dessutom kan en trust också ge betydande skattebesparingar beroende på lagarna på bosättarens hemvist.

I huvudsak designades truster ursprungligen för tillgångsskydd, fastighetsplanering och successionsändamål.

En kort översikt av stiftelser

En stiftelse är ett relativt nytt koncept i vissa common law-jurisdiktioner. Vanligtvis använder de flesta individer eller familjer truster för tillgångsinnehav och successionsplanering. Å andra sidan har stiftelser använts för samma tillämpningar i civilrättsliga jurisdiktioner.

I huvudsak är en stiftelse en inkorporerad juridisk person som kan användas för att inneha tillgångar, förmögenhetsstrukturering och successionsplanering. Det är varken ett företag eller ett förtroende, även om det har vissa egenskaper som är inneboende i båda. En stiftelse har inga aktieägare eller ägare, liksom inga krav när det kommer till namngivning av förmånstagare. Det håller långsamt på att bli ett föredraget innehavsmedel eftersom det separerar underliggande tillgångar från en individs personliga förmögenhet och faller utanför arvsskattesyfte.

Stiftelser är i huvudsak föräldralösa strukturer som används av välgörenhets- eller ideella stiftelser, ändamålsstiftelser och företag. De kan också användas för icke-välgörande ändamål, till exempel när det gäller successionsplanering för familjer med mycket hög nettoförmögenhet, vilket gör att de kan avyttra tillgångar som en stiftelse kan inneha för sina förmånstagare tills vidare.

Stiftelser kan inneha alla typer av tillgångar från en enskild tillgång till olika tillgångar. Det finns inga begränsningar för vad som kan innehas av en stiftelse, annat än fast egendom.

Juridisk struktur- Foundation vs Trust

fundament

• Anses som en separat juridisk person, liknande ett företag.
• Kan kontraktera och inneha tillgångar under eget namn.
• Det kan också stämma eller stämmas i sitt eget namn.
• Innehar laglig och förmånlig äganderätt till tillgångar.

Förtroende

• Inte kategoriserad som en separat juridisk person.
• Lagliga rättigheter och skyldigheter ligger på en förvaltares axlar snarare än trusten själv.
• Förvaltare kontrakterar sitt eget namn på uppdrag av trusten.
• Förvaltaren kan stämma eller bli stämd i eget namn, istället för att en åtgärd vidtas av eller mot trusten.

Installation – Foundation vs Trust

fundament

• Måste vara registrerad formellt hos det berörda registret eller myndigheten i dess hemjurisdiktion.
• Registrering kommer att fungera som ett bevis på stiftelseregistrering och har uppfyllt lagens krav.
• Rättslig grunddokument eller stadga är allmänt tillgänglig. En stadga behöver inte avslöja identiteten på vårdnadshavare, grundare och förmånstagare.

Förtroende

• En trust måste uppfylla följande krav vid sin bildande. Dessa inkluderar demonstration av en nybyggares avsikt att skapa ett förtroende och identifiering av dess förmånstagare.
• Det behöver inte registreras. Förtroendehandlingar behöver inte offentliggöras.
• Förekomsten av ett förtroende kan förbli konfidentiellt.

Förmånstagare- Foundation vs Trust

fundament

• Behöver inte ha förmånstagare.
• Förmånstagare har begränsade rättigheter, såvida inte grundaren tillhandahåller ytterligare rättigheter enligt gällande regler.
• Bidragstagare har inte tillgång till information om en stiftelse.
• Förmånstagare har inget förmånsintresse i en stiftelse, om det inte ingår i dess egna stadgar.

Förtroende

• För att en trust ska vara giltig måste den ha förmånstagare.
• Om det inte finns några förmånstagare måste den ha en verkställande myndighet för att säkerställa att förvaltaren/förvaltarna hanterar trusten i enlighet med dess ursprungliga syfte.
• Förmånstagare har ett egenintresse i tillgångar . De har inneboende juridiska rättigheter som kan inbegripa att tvinga förvaltare att vidta nödvändiga åtgärder genom domstolarna och många fler.
• Förmånstagare har rätt till viss information om trusten.

Finansiering- Foundation vs Trust

Grunder

• Kan ställas in utan initiala medel.
• Grundaren är inte skyldig att sätta in pengar till stiftelsen, som automatiskt uppstår vid registrering.

Förtroende

• Settlor anses överlåta initiala tillgångar för att bilda en trust .
• Ytterligare tillgångar kan inkluderas längre fram eller under professionell rådgivning.

Management – Foundation vs Trust

fundament

• Har ett eget råd som sköter sina angelägenheter.
• En medlem av rådet måste vara en tjänsteleverantör eller ett företag baserat i dess egen jurisdiktion.
• Inga fastställda maximala ledamöter i fullmäktige, men antalet kan bestämmas enligt en stiftelses stadgar.
• Rådsmedlemmar måste vara minst 18 år gamla med god mental förmåga.

Förtroende

• Förvaltaren är primärt ansvarig för beslutsfattande och förvaltning av en förvaltningsfond.
• Förvaltaren kan vara en fysisk person eller juridisk person.
• Det kan finnas ytterligare en förvaltare. Beslut som fattas på uppdrag av trusten måste vara ett enhetligt avtal mellan alla förvaltare.

Skyldigheter och ansvar – Foundation vs Trust

fundament

• Fullmäktigeledamöter åtar sig liknande uppgifter och funktioner som ett företags styrelse.
• Rådsmedlemmar måste handla i god tro med stiftelsens bästa för ögonen.
• Visa omsorg, flit och skicklighet som rimligen försiktiga individer skulle utöva under liknande omständigheter.
• Rådsmedlemmar har inga skyldigheter som liknar en förtroendeplikt gentemot en stiftelses förmånstagare.

Förtroende

• Förvaltare har bredare skyldigheter för att säkerställa förmånstagarnas skydd och bästa intressen.
• En förvaltare måste agera med vederbörlig aktsamhet, precis som varje rimligt försiktig individ, efter bästa förmåga och skicklighet, och utöva handlingar och beslut i god tro.
• Med förbehåll för rådande villkor för en trust kan förvaltare få i uppdrag att bevara eller öka värdet på en trustfond.
• Vissa av en förvaltares uppgifter kan delegeras till andra tredje parter, såsom investeringsförvaltare. Den övergripande hanteringen av deras prestationer ligger dock på en förvaltares axlar.

Tillgångar som strukturer kan inneha – Foundation vs Trust

fundament

• Innehar alla typer av tillgångar förutom fast egendom.

Förtroende

• Innehar alla typer av fastigheter förutom fastigheter.

Beskattning – Foundation vs Trust

fundament

• Beskattas som nollklassade enheter i de flesta jurisdiktioner. Detta innebär att de kommer att betala skatt med 0 % på alla inkomster och vinster som realiseras utanför deras jurisdiktion.
• Stiftaren kan beskattas när han ger stiftelsen, eller skatter på utdelning från stiftelsen som till stor del är beroende av en mottagares skatteställning.

Förtroende

• Ingen skatt ska betalas för truster förutsatt att det inte finns några intäkter från tillgångar i dess egen jurisdiktion.
• Specifik skatterådgivning bör tas baserat på var en trust är etablerad.

Damalion kan hjälpa dig att skapa ditt förtroende och garantera ditt arv. Lär dig den detaljerade processen för förtroendebildning i Luxemburg eller din önskade jurisdiktion. Som ett förstklassigt konsultföretag utnyttjar vi vårt expansiva globala servicenätverk av advokater, revisorer och andra tjänsteleverantörer som är relevanta för att smidigt bilda trustfonder. Vi kan också hjälpa dig att öppna ett bankkonto för ditt förtroende. Vårt gedigna rykte, excellens, omfattande kunskap, engagemang och pålitlighet, du kan vara säker på att uppleva en problemfri bildning av förtroende i din föredragna jurisdiktion. Kontakta en Damalion-expert idag för att lära dig mer om förtroendebildning och våra andra tjänster.

Denna information är inte avsedd att ersätta specifik individualiserad skatt eller juridisk rådgivning. Vi föreslår att du diskuterar din specifika situation med en kvalificerad skatte- eller juridisk rådgivare.