تعد الصناديق والمؤسسات من أكثر الوسائل شيوعًا لحماية الأصول وإدارة الثروات ، تعمل هذه المقالة على توفير نظرة متعمقة على الصناديق الاستئمانية والمؤسسات للسماح لك بتحديد أيهما يناسب احتياجاتك بشكل أفضل.
نظرة عامة موجزة على الصناديق
كانت الثقة جزءًا لا يتجزأ من اختصاص القانون العام منذ القرن الثاني عشر. في جوهرها ، يصف العلاقة القائمة بين شخص يمتلك أصولًا (وصيًا) نيابة عن شخص آخر أو مجموعة من الأفراد (المستفيدين).
الائتمان هو كيان قانوني يبدأ عادةً عندما يقوم فرد (مستوطن) بتحويل الأصول إلى شركة وصي أو وصي ، وظيفتها الأساسية هي الاحتفاظ بالأصول والحفاظ عليها ، أو في بعض الحالات ، تعزيز قيمتها حتى يتم يتم توزيعها على واحد أو كل المستفيدين المحددين.
بينما يكون العنوان القانوني تحت اسم الوصي ، فإن المستفيدين ، كما يوحي المصطلح ، سيكونون الأفراد الذين سيستفيدون فقط من الصندوق الاستئماني. لذلك ، فإن الدور الأساسي للوصي هو الاحتفاظ بالأصول نيابة عن المستفيدين.
يجب أن يحكم الثقة من خلال صك ائتمان رسمي مكتوب يحدد السلطات الإدارية والتصرفية للأمناء ، بما في ذلك الشروط المتفق عليها مع المستوطن ومستشاره / مستشاريه.
هناك أنواع مختلفة من الثقة. أحد الأمثلة على ذلك هو الثقة حيث قد يرغب المستوطن في أن يدفع الوصي دخلًا لشخص واحد خلال حياته بأكملها. هناك أيضًا حالات يُمنح فيها الوصي السلطة التقديرية الكاملة لاتخاذ قرارات بشأن دفع رأس المال والدخل.
يتم وضع الصناديق التي تم تأسيسها لغرض تخطيط الخلافة للعائلات حيث يمكن للأوصياء إدارة الثروة بعد عمر المستوطن ، والذي بدوره يضمن أن عائلة المستوطن ستستمر في تلقي الدخل بعد وفاته.
لذلك ، فإن الصندوق لديه القدرة على تأخير الوقت الذي قد يصبح فيه المستفيدون مؤهلين لثروة الأسرة. يساعد هذا الهيكل في منع تقلص الثروة الكبيرة حتى يحين الوقت الذي يصبح فيه الأطفال بالغين مسؤولين لضمان الإنفاق الحكيم للأموال.
يحمل فصل الأصول عن الثروة الشخصية للفرد مجموعة من المزايا ، مثل الحماية من الديون الشخصية والتهديدات المالية الأخرى. علاوة على ذلك ، قد يوفر الائتمان أيضًا وفورات ضريبية كبيرة اعتمادًا على قوانين مكان توطين المستوطن.
في جوهرها ، تم تصميم الصناديق الاستئمانية في الأصل لحماية الأصول ، والتخطيط العقاري ، وأغراض الخلافة.
لمحة موجزة عن المؤسسات
المؤسسة هي مفهوم جديد نسبيًا في بعض الولايات القضائية للقانون العام. عادةً ما يستخدم معظم الأفراد أو العائلات الصناديق الاستئمانية لأغراض حيازة الأصول وتخطيط التعاقب. من ناحية أخرى ، تم استخدام الأسس لنفس التطبيقات في ولايات القانون المدني.
في جوهرها ، المؤسسة هي كيان قانوني مدمج يمكن استخدامه للاحتفاظ بالأصول وهيكلة الثروة وتخطيط التعاقب. إنها ليست شركة ولا ائتمانًا ، على الرغم من أنها تحمل بعض الميزات المتأصلة في كليهما. لا يوجد في المؤسسة مساهمون أو ملاك ، ولا يوجد شرط عندما يتعلق الأمر بتسمية المستفيدين. لقد أصبحت ببطء وسيلة حيازة مفضلة لأنها تفصل الأصول الأساسية عن الثروة الشخصية للفرد وتقع خارج أغراض ضريبة الميراث.
المؤسسات هي في الأساس هياكل يتيمة يتم استخدامها من قبل الصناديق الخيرية أو غير الهادفة للربح وصناديق الاستثمار والشركات. يمكن استخدامها أيضًا لأغراض غير خيرية ، كما هو الحال في حالة التخطيط للخلافة للعائلات ذات الثروات العالية للغاية ، مما يسمح لهم بالتخلي عن الأصول التي يمكن أن تحتفظ بها المؤسسة للمستفيدين منها في الوقت الحالي.
يمكن للمؤسسات الاحتفاظ بجميع أنواع الأصول من أصل واحد إلى أصول مختلفة. لا توجد قيود على ما يمكن أن تمتلكه المؤسسة ، بخلاف الممتلكات غير المنقولة.
الهيكل القانوني – المؤسسة مقابل الثقة
المؤسسة
- تعتبر كيانًا قانونيًا منفصلًا ، على غرار الشركة.
- يمكن التعاقد والاحتفاظ بالأصول تحت اسمها الخاص.
- يمكن أيضًا رفع دعوى أو رفع دعوى باسمها.
- يمتلك حقوق الملكية القانونية والمنفعة للأصول.
ثقة
- لا يتم تصنيفها ككيان قانوني منفصل.
- تقع الحقوق والالتزامات القانونية على أكتاف الوصي بدلاً من الثقة نفسها.
- يتعاقد الأمناء باسمهم نيابة عن الصندوق.
- يمكن للوصي رفع دعوى أو مقاضاة باسمه ، بدلاً من اتخاذ إجراء من قبل أو ضد الثقة.
إنشاء – مؤسسة مقابل الثقة
المؤسسة
- يجب أن يكون مسجلاً رسميًا في السجل أو السلطة المعنية في ولايتها القضائية.
- سيكون التسجيل بمثابة دليل على تأسيس المؤسسة ، وقد استوفى متطلبات القانون.
- وثيقة الأساس القانوني أو الميثاق متاح للجمهور. لا يلزم أن يكشف الميثاق عن هوية الأوصياء والمؤسسين والمستفيدين.
ثقة
- يجب أن يفي الصندوق بالمتطلبات التالية عند إنشائه. وتشمل هذه إظهار نية المستوطن لإنشاء ثقة وتحديد المستفيدين منها.
- لا تحتاج إلى أن تكون مسجلة. وثائق الثقة لا يجب أن تكون علنية.
- يمكن أن يظل وجود الثقة سرية.
المستفيدون – المؤسسة مقابل الثقة
المؤسسة
- لا يحتاج إلى مستفيدين.
- يتمتع المستفيدون بحقوق محدودة ، ما لم يوفر المؤسس حقوقًا إضافية بموجب اللوائح السائدة.
- المستفيدون لا يملكون الوصول إلى المعلومات حول مؤسسة.
- لا يمتلك المستفيدون مصلحة مفيدة في مؤسسة ما ، ما لم يتم تضمينها في لوائحها الخاصة.
ثقة
- لكي تكون الثقة صالحة ، يجب أن يكون لها مستفيدون.
- في حالة عدم وجود مستفيدين ، يجب أن يكون لديه منفذ لضمان إدارة الوصي / الأمناء وفقًا للغرض الأصلي منه.
- المستفيدون لديهم مصلحة في الأصول . لديهم حقوق قانونية متأصلة يمكن أن تشمل إجبار الأمناء على اتخاذ الإجراءات اللازمة من خلال المحاكم ، وغيرها الكثير.
- المستفيدين لديهم الحق في معلومات معينة حول الثقة.
التمويل – المؤسسة مقابل الثقة
أسس
- يمكن إعدادها بدون أموال أولية.
- المؤسس غير ملزم بإيداع الأموال في المؤسسة ، والتي تظهر تلقائيًا عند التسجيل.
ثقة
- يعتبر Settlor لتمرير الأصول الأولية لتشكيل ائتمان .
- قد يتم تضمين أصول إضافية أسفل الخط أو بموجب مشورة مهنية.
الإدارة – المؤسسة مقابل الثقة
المؤسسة
- لها مجلسها الخاص لإدارة شؤونها.
- يجب أن يكون أحد أعضاء المجلس مقدم خدمة أو شركة استئمانية مقرها في نطاق سلطتها القضائية.
- لا يوجد حد أقصى ثابت لأعضاء المجلس ، ولكن يمكن تعيين العدد بموجب لوائح المؤسسة .
- يجب ألا يقل عمر أعضاء المجلس عن 18 عامًا وأن يتمتعوا بقدرة عقلية سليمة.
ثقة
- الوصي هو المسؤول الأول عن اتخاذ القرار وإدارة الصندوق الاستئماني.
- يمكن أن يكون الوصي شخصًا طبيعيًا أو كيانًا اعتباريًا.
- يمكن أن يكون هناك وصي آخر. يجب أن تكون القرارات التي يتم اتخاذها نيابة عن الصندوق الاستئماني اتفاقًا موحدًا لجميع الأمناء.
الواجبات والمسؤوليات- مؤسسة مقابل الثقة
المؤسسة
- يتولى أعضاء المجلس واجبات ووظائف مماثلة لمجلس إدارة الشركة.
- يجب أن يتصرف أعضاء المجلس بحسن نية مع مراعاة مصالح المؤسسة الفضلى.
- أظهر الرعاية والاجتهاد والمهارة التي يمكن للأفراد الحذرين أن يمارسوها في ظروف مماثلة.
- لا يتحمل أعضاء المجلس التزامات مماثلة للواجب الائتماني تجاه المستفيدين من المؤسسة.
يثق
- يقع على عاتق الأمناء واجبات أوسع لضمان حماية المستفيدين ومصالحهم الفضلى.
- يجب أن يتصرف الوصي بالعناية الواجبة ، كما يفعل أي فرد حكيم معقول ، بأفضل ما لديه من قدرات ومهارات ، وممارسة الإجراءات والقرارات بحسن نية.
- مع مراعاة الشروط السائدة للصندوق الاستئماني ، قد يتم تكليف الأمناء بالحفاظ على قيمة الصندوق الاستئماني أو تعزيزها.
- قد يتم تفويض بعض واجبات الوصي إلى أطراف ثالثة أخرى مثل مديري الاستثمار. ومع ذلك ، فإن الإدارة العامة لأدائهم تقع على عاتق الوصي / الأمناء.
الأصول التي قد تمتلكها الهياكل – المؤسسة مقابل الثقة
المؤسسة
- حيازة جميع أنواع الأصول باستثناء الممتلكات غير المنقولة.
ثقة
- يمتلك أي نوع من الممتلكات باستثناء العقارات.
الضرائب – المؤسسة مقابل الثقة
المؤسسة
- تخضع للضريبة ككيانات خاضعة لنسبة الصفر في معظم الولايات القضائية. هذا يعني أنهم سيدفعون ضريبة بنسبة 0٪ على أي دخل ومكاسب محققة من خارج نطاق سلطتهم.
- قد يفرض المؤسس ضرائب عند منح المؤسسة ، أو ضرائب على التوزيع من المؤسسة التي تعتمد إلى حد كبير على الموقف الضريبي للمستلم.
يثق
- لا توجد ضرائب مستحقة الدفع على الصناديق الاستئمانية بشرط عدم وجود دخل محقق من الأصول الموجودة في نطاق سلطتها القضائية.
- يجب أخذ مشورة ضريبية محددة بناءً على مكان إنشاء الثقة.
يمكن أن تساعدك Damalion على بناء ثقتك وضمان إرثك. تعرف على العملية التفصيلية لتكوين الثقة في لوكسمبورغ أو الولاية القضائية التي تريدها. بصفتنا شركة استشارية رائدة ، فإننا نستفيد من شبكة خدماتنا العالمية الواسعة من المحامين والمحاسبين ومقدمي الخدمات الآخرين ذوي الصلة في التكوين السلس للصناديق الاستئمانية. يمكننا أيضًا مساعدتك في فتح حساب مصرفي من أجل ثقتك. سمعتنا المتميزة ، وتميزنا ، ومعرفتنا الواسعة ، والتزامنا ، وموثوقيتنا ، يمكنك أن تطمئن إلى تجربة تشكيل خالٍ من المتاعب للائتمانات في ولايتك القضائية المفضلة. تواصل مع أحد خبراء Damalion اليوم لمعرفة المزيد حول تكوين الثقة والخدمات الأخرى التي نقدمها.
لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.
